19 intrebari si raspunsuri despre codul fical oferite de expertii portalcontabilitate.ro
28Aug2011
Servicii reparatii auto catre persoane juridice ue
de
Irina Coma
valabil la 28 Aug 2011
Intrebare: Am urmatoarea situatie, un client persoana juridica din UE care ne comunica un cod valid de TVA i se presteaza servicii constand in repararea unui autovehicul si vanzarea de piese de schimb pentru acel autovehicul, mai precis clientului i s-a stricat masina in Romania iar firma e dintr-o tara membra UE cu sediul in UE, cu un cod valid de TVA.Cum se emite factura catre acest client care contine ...
20Apr2022
Scutire de impozit pe profit reinvestit
de
Anca Bilas
valabil la 20 Apr 2022
Intrebare: Dezvoltarile ulterioare la un program existent, valori adaugate la valoarea de intrare a programului se pot lua in calcul pentru scutirea de impozit pentru profitul reinvestit?1. O platforma este pusa in functiune partial in 2021. S-a calculat scutire si s-a constituit rezerva pentru valoarea scutita de impozit. In trim. I din 2022 s-au inregistrat cheltuieli cu dezvoltari si inbunatatiri. ...
27Nov2019
Diferente cantitative deseuri. Tratament contabil si fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 27 Nov 2019
Intrebare: Societate livreaza deseuri feroase si neferoase in conditia franco-beneficiar, cantarirea facandu-se la beneficiar. De exemplu, de la societate pleaca cantitatea de 1.000 kg fier, iar la beneficiar se constata ca sunt doar 900 kg si se transmite sa se factureze doar aceste 900 kg, diferenta constand in impuritati (pamant), ambalaj sau chiar diferenta de cantar (20-40 kg toleranta) care se ...
04Feb2019
Refacturare abonamente medicale. Regim fiscal
de
Anca Ivanov
valabil la 04 Feb 2019
Intrebare: Compania achizitioneaza atat pentru salariati cat si pentru rudele acestora, servicii medicale tip abonament. Contravaloarea serviciilor achizitionate pentru salariati sunt suportate pe cheltuiala societatii in timp ce pentru rudele salariatilor se recupereaza de la salariati in 5 zile de la facturare. Factura emisa de furnizorul de servicii medicale este emisa in numele societatii noastre ...
23Ian2019
Ajustarea taxei aferente achizitiei de autoturisme
de
Bogdan Costea
valabil la 23 Ian 2019
Intrebare: O societate platitoare de TVA a achizitionat in iulie 2018 prin leasing financiar un autoturism in valoare de 100.000 lei pentru care plateste un avans de 33.000 lei si rate de 1.000 lei lunar, pentru care s-a dedus TVA in procent de 50%. Incepand cu data de 01.01.2019 a devenit neplatitor de TVA prin optiune. Cum se ajusteaza TVA dedus?
20Apr2018
Conditii pentru plata impozitului specific
de
Gabi Popescu
valabil la 20 Apr 2018
Intrebare: Entitatea desfasoara activitate de restaurant si baruri si este platitoare de impozit pe microintreprindere potrivit art. 47 din Codul fiscal. Capitalul social varsat este de peste 45.000 lei si numarul de salariati de 10 persoane, iar veniturile sunt sub nivelul de 1.000.000 euro. Avand in vedere prevederile art. 1 din Legea 170/2016 si art. 48 alin. (3^1) din Legea 227/2015, entitatea poate ...
06Nov2016
Import materii prime pentru prelucrare in sistem lohn Romania. Livrare intracomunitara a produselor finite
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 06 Nov 2016
Intrebare: Compania lucreaza in regim lohn in domeniul textil pentru un client unic din Portugalia care asigura integral materia prima. Noi facturam doar manopera prin contul 704. Pentru a trimite in Romania materia prima si apoi pentru a livra (in Germania) produsul finit clientul din Portugalia a deschis cod TVA in Romania doar pentru achizitii si livrari intracomunitare iar materia prima (tesatura si ...
22Oct2016
Creante asigurate. Aspecte fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 22 Oct 2016
Intrebare: Referitor la intrebarea:"Avem clientii asigurati iar in cazul cand clientul nu plateste 180 de zile de la scadenta, primim 90% din suma datorata de client de la asigurator cu conditia s-o returnam asiguratorului in momentul incasarii de la client.Cand primim banii de la asigurator contam 5121 la 7851 cu suma respectiva si trecem clientul la rau platnic in contul 4118 si simultan facem si ...
19Oct2016
Clienti neincasati. Creante asigurate. Aspecte fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 19 Oct 2016
Intrebare: Avem clientii asigurati iar in cazul cand clientul nu plateste 180 de zile de la scadenta, primim 90% din suma datorata de client de la asigurator cu conditia s-o returnam asiguratorului in momentul incasarii de la client.Cand primim banii de la asigurator contam 5121 la 7851 cu suma respectiva si trecem clientul la rau platnic in contul 4118 si simultan facem si provizion: 6814 la 491 cu suma ...
25Mai2016
Impozitarea serviciilor prestate de catre nerezidenti. Tratament fiscal
de
Dani Cucu
valabil la 25 Mai 2016
Intrebare: Pentru servicii extracomunitare primite (servicii mentenanta hardware) la plata acestora se retine impozit pe venit nerezidenti in anul 2016?
10Feb2016
Venituri nerezidenti. Certificat de rezidenta fiscala. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 10 Feb 2016
Intrebare: In perioada 2012-2015 societatea X din Romania efectueaza plati de dobanzi si redevente catre firma Y din Ungaria precum si plati reprezentand contravaloarea serviciilor de intretinere si reparatii utilaje efectuate de societatea Z tot din Ungaria avand la baza contracte valabile pe toata perioada. La momentul platilor societatea X din Romania nu a calculat si retinut impozit pe dobanzile si ...
29Iul2015
Concediu crestere copil. Beneficiar
de
Gabriela Dita
valabil la 29 Iul 2015
Intrebare: In situatia in care mama vrea sa renunte la concediu crestere copil cand copilul implineste 6 luni, poate beneficia tatal de concediu de crestere copil pana la implinirea varstei de 2 ani?
07Nov2014
Auto utilizate de conducere si delegatii
de
Anca Ivanov
valabil la 07 Nov 2014
Intrebare: Sunt contabil si am un client care nu vrea sa inteleaga limitarea deducerii pentru autoturismul proprietatea firmei care nu este folosit exclusiv in interesul activitatii economice....Care sunt articolele de lege? Firma desfasoara activitate de management pentru o multinationala, este platitoare de impozit profit si TVA .De asemenea acest client imi aduce facturi de cazare din destinatii ...
13Iul2014
Investitii la cladiri apartinand persoanelor fizice. Impozitul pe constructii
de
Constanta Popa
valabil la 13 Iul 2014
Intrebare: Intrebarea 1. O societate comerciala a incheiat un contract de asociere in participatiune cu o persoana fizica in vederea desfasurarii de activitati de cazare si restaurant.In asociere persoana fizica a venit cu o cladire care la momentul incheierii contractului de asociere in participatiune era construita la "rosu" iar societatea a continuat investitiile necesare terminarii lucrarilor ...
09Aug2012
Plata si impozitarea arendei in natura
de
Anca Ivanov
valabil la 09 Aug 2012
Intrebare: Am urmatorul caz: arenda - oprire la sursa in cazul platii arendei in natura.Conform contractului dau arendatorului 700 kg/ha.Conform optiunii lui il impozitez final la sursa.Deci rezulta ca din dreptul de 700 kg ii opresc 84 kg (contravaloare impozit) dupa acordarea deducerii de 25%. Lui ii dau 616 kg.Cum fac factura (grau+TVA, la ce valori si cum virez statului acei 84 kg ...
23Mai2012
Fundatie. Achizitii intracomunitare
de
Adrian Condurache
valabil la 23 Mai 2012
Intrebare: O fundatie din Romania este neplatitoare de TVA, nu are activitate economica. Organizeaza o expozitie in Romania, pentru care cumpara tablouri de la un muzeu din Ungaria. Muzeul figureaza in baza de date in Vies cu numar valid de TVA unguresc.Specific ca valoarea achizitiei este de 2.000 euro, fundatia nu a mai efectuat achizitie intracomunitara pana in prezent. Ce obligatii are fundatia din ...
07Mar2012
Livrarea de deseuri feroase si neferoase. Cum se scade pierderea din gestiune?
de
Anca Ivanov
valabil la 07 Mar 2012
Intrebare: O societate livreaza deseuri feroase si neferoase in conditia franco-beneficiar, cantarirea facandu-se la beneficiar. Exemplu: de la societate pleaca cantitatea de 1.000 kg fier, iar la beneficiar se constata ca sunt doar 900 kg si se transmite sa se factureze doar aceste 900 kg, diferenta constand in impuritati (pamant), care se mentioneaza pe bonul de cantar. Cum se trateaza din punct de vedere ...
28Feb2011
Putem vinde o masina sub valoarea ramasa neamortizata?
de
Elena Garofil
valabil la 28 Feb 2011
Intrebare: O societate care se ocupa cu vanzarea de auto si piese schimb, poate vinde sub valoarea ramasa neamortizata o masina? Diferenta reprezinta cheltuiala nedeductibila?
01Iun2010
Contract de antrepozitare cu beneficiar in SUA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 01 Iun 2010
Intrebare: Societatea noastra a incheiat in calitate de prestator un contract de antrepozitare cu un beneficiar din SUA. Antrepozitarea marfii se face in Romania si presupune servicii de depozitare, manipulare, livrare marfa, etc. Valoarea serviciilor se calculeaza aplicandu-se un procent la valoarea marfii vandute din acest antrepozit. Beneficiarul este inregistrat fiscal in Romania.Va rog sa-mi spuneti ...