19 intrebari si raspunsuri despre codul fiscale oferite de expertii portalcontabilitate.ro
22Dec2022
Tratament fiscal aplicat veniturilor realizate de persoanele alese sau numite in organele asociatiei
de
Dani Cucu
valabil la 22 Dec 2022
Intrebare: O asociatie are 3 contracte de mandat pentru: presedinte asociatie, cenzor si membru CEX pentru care se retine si vireaza sanatate, pensie si impozit pe venit. Fiecare este intr-o categorie inclus: pensionar limita varsta, salariat angajat cu norma intreaga, iar cel de-al treilea nu mai obtine alte venituri in afara de acel contract de mandat. Care sunt contributiile pentru fiecare salariat ...
26Nov2021
Stocuri depreciate nevandabile
de
Anca Ardelean
valabil la 26 Nov 2021
Intrebare: Societatea G are pe stoc marfuri din anii trecuti (cereale), dar care sunt depreciate valoric. Acestea au ramas pe stoc, insa nu mai pot fi vandabile.Cum se pot scoate acestea din contabilitate si care sunt implicatiile fiscale de care ar trebui sa se tina cont, respectiv tva regularizare si cheltuiala nedeductibila?
10Iul2021
Cladire construita in regie proprie si inregistrata la stocuri in 2019
de
Constanta Popa
valabil la 10 Iul 2021
Intrebare: Societatea a construit in regie proprie constructie in vederea revanzarii. Inregistrarea constructiei la primarie si in evidentele contabile a fost facuta in luna iunie 2019 pe contul 371 Marfa.Poate acum in iulie 2021 sa vanda constructia in regim de scutire (ajustand TVA) avand in vedere ca intruneste conditiile de la art. 292 al. 2 lit f? Cladirea nu este inregistrata in ...
25Feb2021
Dividende distribuite si incasate in anul 2021. Stabilirea plafonului. Declarare si plata pentru CASS
de
Constanta Popa
valabil la 25 Feb 2021
Intrebare: Societatea distribuie dividende de 48.000 din profitul ramas din 2020, asociatilor 1 cu 60% si 2 cu 40%. Dividentele se vor distribui in trim. III sau IV. Asociatul 1 depaseste plafonul de 12 salarii, deci trebuie sa plateasca CASS.Cand trebuie sa plateasca CASS? La ridicarea ultimei rate? Cum se calculeaza contributia CASS din dividendul brut sau net? Care ar fi suma de plata?
06Aug2019
Cod de TVA anulat din oficiu, livrare intracomunitara autoturism
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Aug 2019
Intrebare: Sunt o microintreprindere careia i-a fost anulat din oficiu codul de TVA la 1 martie 2018. Nu am stiut de acest aspect. Avand TVA trimestrial am observat eroarea la depunerea decontului de TVA, pe recipisa specificand ca nu mai sunt platitor de TVA. In acest interval, nestiind de acest aspect am vandut o masina in Olanda fara TVA, nestiind ca nu mai sunt platitor de TVA.Trebuie sa depun ...
17Apr2018
Achizitii servicii diverse. Tratament fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Apr 2018
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA, insa inregistrata drept platitoare de TVA cu cod special face urmatoarele achizitii de servicii:- De la o societate din UE, platitoare de TVA. Pe factura emisa de partener nu am TVA. Pentru acest serviciu trebuie sa platesc 19% in Romania, sa depun declaratia 301 si 390. Este corect?- De la o societate din Rusia. Plata este online, avem o factura, insa pe ...
14Mai2017
Achizitia si vanzarea monedelor virtuale. Aspecte fiscale si contabile
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 14 Mai 2017
Intrebare: O persoana juridica din Romania, neplatitoare de TVA, achizitioneaza cryptomonede (monede virtuale) de la o persoana fizica din Singapore in vederea revanzarii lor in Romania.1. Ce legislatie ar trebui respectata pentru aceasta activitate?2. Se poate efectua achizitia acestor monede de la persoana fizica din singapore si ce documente trebuie sa stea ala baza acestei operatiuni?3. Ce ...
13Dec2016
Ajustare TVA la vanzare imobil. Regim fiscal
de
Anca Ivanov
valabil la 13 Dec 2016
Intrebare: Societatea a facut receptia constructiei noi in luna iunie 2005 la valoarea de 480.926 lei. Aceasta este formata dintr-o constructie veche in valoare de 16.000 lei la care s-au adaugat diferenta prin construirea unei cladiri noi. In balanta la data de 30.06.2007 aveam urmatoarele solduri: 211 = 2575 lei, 105 = 10623.74 lei (o valoare veche de la fosta cladire, ramasa in balanta), 212=480926 ...
14Nov2016
Tratament fiscal cheltuiala cu titlurile de participare scoase din evidenta
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 14 Nov 2016
Intrebare: Referitor la intrebarea:Societea A detine tot capitalul social al societatii B in valoare de 20.000 lei. Societatea B hotaraste sa-si acopere pierderea reportata in valoare de 18.000 lei prin diminuarea capitalului social. Ce inregistrari contabile vor fi efectuate atat in societatea-mama (A) cat si in subsidiara (B) pentru a reflecta aceasta operatiune?Completare:In compania A (firma ...
05Iul2016
Incadrare cladire rezidentiala. Implicatii fiscale
de
Anca Ivanov
valabil la 05 Iul 2016
Intrebare: O societate detine o cladire rezidentiala (intr-un ansamblu rezidential) care este pentru revanzare. Daca firma doreste ca respectiva cladire sa o inchirieze drept locuinta pentru o persoana fizica mai este considerata cladire rezidentiala avand in vedere ca firma realizeaza venit din chirii adica desfasoara activitate economica in acel imobil?
26Iun2016
Cheltuieli sociale. Factura emisa de furnizor
de
Dana Hristu
valabil la 26 Iun 2016
Intrebare: In cazul in care se doreste decontarea biletelor de tratament pentru un salariat si includerea acestora la cheltuieli sociale, factura cu contravaloarea tratamentului balnear se va emite pe numele salariatul sau a societatii?
17Mai2016
PFA cu activitate imobiliara. Inchiriere imobile dotate cu aparatura. Amortizarea fiscala
de
Constanta Popa
valabil la 17 Mai 2016
Intrebare: In cazul unei PFA platitoare de TVA a construit un bloc de apartamente pe care le vinde. Unele din apartamente ramase nevandute au fost temporar date spre inchiriere si utilate in acest scop cu mobilier si electrocasnice, instalatii sanitare (cumparate de PFA cu factura). Daca unele din obiectele respective au valori mai mari de 2.500 lei trebuie sa fie inregistrate obligatoriu ca mijloace fixe ...
21Apr2016
Mijloace fixe cu durata de functionare expirata. Implicatii fiscale
de
Elena Garofil
valabil la 21 Apr 2016
Intrebare: Ce conditii trebuie indeplinite si care este procedura documentatia necesara in vederea extinderii duratei de utilizare si implicit de calcul si inregistrare amortizare contabila si fiscala a unei cladiri construita inainte de 1980 si a carei durata normata de amortizare a expirat (20 ani) dar care este folosita in prezent de proprietar in scopul obtinerii de venituri din chirii, fiind inchiriata ...
02Dec2014
Tratamentul contabil si fiscal al unui bun din categoria imobilizarilor coprorale cu valoare mai mica decit valoarea stabilita prin HG. Stabilirea duratei normale de functionare pentru un bun second hand
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 02 Dec 2014
Intrebare: Pentru un bun cu valoare mai mica de 2500 lei care se inregistreaza la mijloace fixe:A)cum se procedeaza cu cheltuiala cu darea in folosinta in registrul de evidenta fiscala, dar cu cheltuiela privind amortizarea nedeductibila in registru dpv fiscal?Sau care este tratamentul corect din punct de vedere contabil si fiscal?Ce se intampla cu cheltuiala privind amortizarea in perioada urmatoare, ...
02Feb2013
Societate fara activitate. Recuperare pierdere fiscala. Formular 101
de
Irina Dumitrescu
valabil la 02 Feb 2013
Intrebare: O SC care nu are activitate de mai multi ani, nu are salariati, nu face venituri, dar este in momentul actual activa are ca vector fiscal obligatie de plata impozit pe profit are in balanta o pierdere de 753 lei mai veche de 5 ani.Cum completeaza declaratia 101 sau trebuie trecuta undeva aceasta pierdere? O depune cu 0 la toate pozitiile? In anul 2012 nu a avut nici un venit si nu a inregistrat ...
11Dec2011
Impozit pe profit ONG
de
Ionut Jinga
valabil la 11 Dec 2011
Intrebare: O gradinita este organizata sub forma unei asociatii fara scop patrimonial. O parte din copii platesc contributii, iar altii nu - fiind cazuri sciale.As dori sa-mi spuneti cum se incadreaza cele doua situatii (activitate economica sau activitate fara scop patrimonial) si cum se repartizeaza cheltuielile, avand in vedere ca unele sunt conume (mancare, salarii educatoare, utilitati etc.)
10Apr2011
Contract prestari servicii cu un furnizor persoana fizica. Contributii sociale
de
Elena Garofil
valabil la 10 Apr 2011
Intrebare: Societatea noastra presteaza servicii de consultanta. In acest scop a incheiat un contract de prestari servicii cu un furnizor persoana fizica, care si-a depus la administartia financiara formularul 020. Care sunt contributiile pe care societatea trebuie sa le retina de la persoana fizica si care sunt contributiile care trebuie sa le plateasca societatea pentru acesta?
24Nov2010
Prestari servicii Filipine. TVA
de
Irina Coma
valabil la 24 Nov 2010
Intrebare: O societate comerciala din Romania presteaza servicii tehnice pentru o societate comerciala din Filipine. Serviciile constau in faptul ca societatea din Filipine transmite pe mail desene tehnice, proiecte tehnice, grafice, schite etc, si societatea din Romania verifica daca aceste desene sau proiecte pot fi aplicate in practica, respectiv daca au erori de desen, de calcul, de unghiuri, de cote, ...
21Apr2010
Cumparare autovehicul din Germania. Inregistrari contabile
de
Adrian Benta
valabil la 21 Apr 2010
Intrebare: Dorim sa cumparam din Germania un autovehicul pe baza prezentarii certificatului de inregistrare in scopuri de TVA. Ni se intocmeste factura fara TVA. In tara ce declaratii trebuie sa facem? Fata de TVA ce inregistrari se fac in contabilitate?