Consultanta specializata pentru CONTABILI 
104 intrebari si raspunsuri despre declaratia vies oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 104 intrebari si raspunsuri
14Dec2011
Cum trebuie sa introduc in declaratia Vies factura de depozit si marfa primita cu aviz?
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Dec 2011
Intrebare: O firma a primit de la o societate din Slovacia un stand de prezentare cu 60 buc. prosoape brodate. Pentru stand a platit garantie in valoare de 290 lei care a fost facturat cu denumirea" depozit pt stand." Marfa expusa a sosit cu aviz. Conform contractului, standul trebuie sa fie plin intotdeauna, comenzile se factureaza si se platesc imediat, iar dupa rezilierea contractului se restituie ...
28Apr2021
Cod de TVA al unui partener austriac
de
Anca Ivanov
valabil la 28 Apr 2021
Intrebare: O societate achizitioneaza un cap tractor DAF in cadrul unui leasing financiar extern UE. Factura de avans se inregistreaza in jurnalul de intrari-valuta si se preia corect in D390 VIES. Ulterior, lunar, conform scadentarului se emit facturile care contin ratele (capital + dobanda), introduse tot in jurnalul de intrari in valuta.Aceste facturi nu mai sunt preluate in declaratia VIES si apar ...
31Iul2020
Livrare intracomunitara si livrare triunghiulara. Tratament declarativ in al treilea stat membru
de
Olguta Crevelescu
valabil la 31 Iul 2020
Intrebare: Avem situatia unei livrari intracomunitara si triunghuiulara, adica o parte din materiale au plecat din Romania si o parte din alt stat UE si s-au facturat pe o singura factura. Clientul nostru a declarat toata valarea achizitiei facturata ca achizitie intracomunitara. Noi am declarat livrare intracomunitara si livrare triunghiulara. Care este procedura de urmat? Il atentionam ca o parte din ...
24Mar2017
Prestari servicii intracomunitare. Tratament declarativ
de
Daniel Crevelescu
valabil la 24 Mar 2017
Intrebare: O persoana juridica presteaza servicii de copiere chei pentru o firma din Ungaria. Aceasta comunica codul de TVA, primeste factura cu taxare inversa si plateste cash prin bon fiscal. Se depune declaratia VIES? Unde se trece operatiunea corect in decontul de TVA?
11Iul2011
Achizitii intracomunitare. Declaratia VIES
de
Irina Coma
valabil la 11 Iul 2011
Intrebare: Am primit in luna iulie o factura de achizitii intracomunitare cu data de 10.05.201, livrarea s-a facut efectiv in 01.07.2011 in ce luna trebuie declarata in VIES.
25Sep2022
Livrari de bunuri asimilate. D390
de
Anca Bilas
valabil la 25 Sep 2022
Intrebare: Transferul de marfuri facut in baza art. 270 alin. (10) din Codul fiscal catre o persoana impozabila de bunuri apartinand activitatii sale economice din Romania intr-un alt stat membru, ce implicatii declarative are? Dat fiind ca este asimilat unei livrari intracomunitare apare necesitatea raportarii in D300 si de asemnea in D390?Aceeasi situatie o intalnim si in cazul in care sediul din Romania ...
07Sep2022
Sediu fix in Germania si inregistrare in OSS in Romania
de
Vera Constantin
valabil la 07 Sep 2022
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de tva in Romania efectueaza vanzari catre persoane fizice in Germania. Societatea este inregistrata in scopuri de tva in Germania si inregistrata in OSS in Romania. Aceasta transfera marfa intr-un depozit din Germania si din acest depozit se fac livrarile catre clienti.Ce obligatii declarative are societatea catre fiscul din Germania? Avand in vedere ca ...
03Iul2022
Declararea in intrastat. Prelucrare de bunuri
de
Vera Constantin
valabil la 03 Iul 2022
Intrebare: Societatea A din Germania trimite materii prime spre prelucrare societatii B din Romania. Tot societatea A trimite materialele cumparate de ea, de la societatea C din Romania si pe baza de aviz sunt trimise direct la societatea B. Societatea B din Romania foloseste si materiale aflate pe stoc pentru realizarea de produse finite si livrate apoi pe baza de invoice societatii A din Germania. ...
17Apr2022
Servicii prestate pentru beneficiar din stat tert. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Apr 2022
Intrebare: SRL este inregistrata ca neplatitoare de TVA, dar are cod special de TVA pentru prestari servicii intracomunitare. Presteaza servicii pe cale electronica catre o societate din Ceuta Spania care nu a furnizat un cod valid de TVA. 1. Acest oras autonom face parte din Uniunea Europeana? 2. Care este tratamentul TVA la facturare? 3. Ce obligatii declarative are societatea in acest caz? 4. ...
04Apr2022
Export bauturi alcoolice in Marea Britanie. Livrari in UE
de
Vera Constantin
valabil la 04 Apr 2022
Intrebare: O societate are drept obiect de activitate Comert produse alimentare si nealimentare, vanzare cu ridicata si cu amanuntul. Pentru a livra marfa (bauturi) in Marea Britanie si in tarile UE, care este procedura?
16Ian2022
Operatiuni complexe privind comercializarea marfurilor realizate de o societate romaneasca. Aspecte fiscale, contabile si procedurale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 16 Ian 2022
Intrebare: O societate comerciala cu sediul social in Romania este microintreprindere si cu tva trimestrial. Are ca obiect de activitate comert cu amanuntul prin intermediul caselor de comenzi sau prin internet. Societatea achizitioneaza marfa din China. Marfa pleaca din China in urmatoarele destinatii: depozitul Amazon din SUA, depozitul Amazon din Canada si in Romania. Exista facturi de marfa separate ...
25Oct2021
Achizitie servicii transport de bunuri UE-nonUE si nonUE-UE. Regim declarativ TVA
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 25 Oct 2021
Intrebare: Achizitionam de la furnizori din UE servicii de transport RO-nonUE si nonUE-RO. Aceste servicii se declara in VIES (390) si in declaratia de TVA 300 (la randurile 7/7.1)?
20Sep2021
Constructii in UE. Regim TVA
de
Vera Constantin
valabil la 20 Sep 2021
Intrebare: O persoana juridica romana presteaza lucrari in constructii in UE, la bunuri imobile. In acest scop achizitioneaza materiale si emite facturi pentru lucrarile efectuate catre beneficiari cu sediul in UE. Cum procedeaza cu tva aferent achizitilor efectuate pentru bunurile incorporate in lucrarile efectuate? La emiterea facturii va aplica cota de tva din Romania unde are sediul social sau ...
24Mai2021
Livrari succesive. Persoana impozabila din Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Mai 2021
Intrebare: O societate din Romania, platitoare de TVA si impozit pe profit, achizitioneaza bunuri din Olanda si le vinde catre o societate din Bulgaria. Societatea din Romania este cumparator-revanzator. Toate societatile implicate in tranzactie sunt platitoare de TVA in statul lor. Transportul este in sarcina furnizorului din Olanda si il refactureaza. Cum procedeaza societatea din Romania din punct de ...
21Mai2021
Tratamentul fiscal privind TVA la achizitia unui telefon din Grecia
de
George Nitescu
valabil la 21 Mai 2021
Intrebare: O societate comerciala inregistrata in scop de TVA in Romania achizitioneaza un telefon din Grecia. Telefonul este achizitionat de pe teritoriul Greciei de catre unul dintre asociati. Factura este cu TVA de 24%. Care este tratamentul din punct de vedere al TVA al acestei facturi in Romania? Unde declaram in D300 si D390?
24Apr2021
Raportare achizitii intracomunitare de bunuri. Corelatii intre D300 si D390
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Apr 2021
Intrebare: Daca un furnizor cu cod fiscal de Polonia ne trimite marfa din Germania, in declaratia D300 la ce rand(uri) declaram aceasta achizitie? In declaratia VIES trebuie sa il declaram cu codul fiscal de pe care ne-a facturat cel de Polonia, corect?De asemenea, la corelatiile pe care ANAF le face intre D300 si D390 pe achizitiile de bunuri se tine cont de Rd 5 sau 5.1 din D300?
25Mar2021
Societate platitoare de TVA la trimestru. Efectuarea unei achizitii intracomunitare de bunuri in luna septembrie 2020
de
Constanta Popa
valabil la 25 Mar 2021
Intrebare: O firma platitoare de tva la trimestru achizitioneaza materiale din UE in septembrie 2020. Omite sa depuna 010/700. In noiembrie si decembrie 2020 achizitioneaza din nou materiale si depune 010/700 cu trecere la TVA lunar incepand cu 01.01.2021. Primeste notificare de la ANAF pentru rectificare privind depunerea eronata a decontului de TVA pentru perioada 09/2020, respectiv TVA ...
22Mar2021
Microintreprindere. Activitate taxi Uber
de
Vera Constantin
valabil la 22 Mar 2021
Intrebare: Societatea desfasoara activitate de taxi Uber conform codului CAEN 4939. Care este monografia contabila pentru aceasta activitate? Aceasta reprezinta o exceptie de la obligativitatea utilizarii casei de marcat fiscale?
04Mar2021
Achizitie vin din UE. Aspecte TVA si accize
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 04 Mar 2021
Intrebare: Am primit o factura de cumparare vin vrac din Spania, unde beneficiarul final nu este societatea noastra (distribuitor), ci este o alta societate din Romania (societate comerciala platitoare de tva - producator de vin). Transportul se va realiza cu conditia DAP, direct la beneficiarul final, detinator de antrepozit fiscal.Avand in vedere faptul ca cele 3 parti participante la tranzactie nu ...
18Ian2021
Microintreprindere cu cod special de TVA. Activitate taxi UBER
de
Vera Constantin
valabil la 18 Ian 2021
Intrebare: Microintreprindere cu cod special de TVA are activitate taxi UBER. Care sunt inregistrarile contabile pentru aceasta activitate si ce situatii trebuie preluate de pe platforma UBER pentru inregistrare in contabilitate? Cand se opereaza incasarea facturilor, avand in vedere ca cele achitate cu card sunt virate in cont de UBER saptamanal, fara a avea o defalcare a acestora si avand deja retinut ...
17Ian2021
Achizitii intracomunitare. Formularul 092
de
Ela Dumitra
valabil la 17 Ian 2021
Intrebare: Microintreprindere platitoare de tva, achizitioneaza in aprilie 2020, cartuse pentru imprimanta in valoare de 105 lei, de la o firma din Slovacia. S-a depus declaratia 390 pentru achizitii intracomunitare de bunuri, dar nu s-a depus declaratia 092 pentru ca firma sa treaca la tva lunar. La sfarsitul anului 2020, cifra de afaceri (de 372.676 lei) este sub plafonul de 100.000 euro, 487.440 ...
20Dec2020
Vanzari la distanta efectuate din Romania in alt stat membru. Depasire plafon. Aspecte declarative
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 20 Dec 2020
Intrebare: SC platitoare de TVA efectueaza vanzari la distanta in Ungaria. La depasirea plafonului pentru vanzari la distanta din HU, s-a inregistrat in scop de TVA in aceasta tara, facturile aferente vanzarilor catre persoane fizice/persoane care nu comunica un cod valabil de TVA din HU fiind emise de pe acest cod de TVA.Marfurile sunt expediate de la depozitul nostru situat la sediul firmei din RO ...
30Oct2020
Achizitie locala vs achizitie intracomunitara
de
Ela Dumitra
valabil la 30 Oct 2020
Intrebare: Societate comerciala inregistara ca platitor de TVA, achizitie bunuri intracomunitare intr-un stat din UE, factura include TVA cu cota satului membru. Care este monografia contabila de inregistrare a bunului, se inregistreaza sau nu taxare inversa la valoarea totala si cum se declara in decontul de TVA, respectiv declaratia VIES 390?
25Iun2020
Activitati de constructii in Franta. Inregistrarea in scop de TVA in Franta
de
Constanta Popa
valabil la 25 Iun 2020
Intrebare: Societatea noastra este platitoare de TVA. Incheie contracte de prestari servicii in domeniul constructiilor, atat cu persoane fizice din Franta, cat si cu persoane juridice din Franta, pentru efectuarea de lucrari de reparatii, constructii, zugraveli, instalatii termice, electrice etc. Pentru realizarea lucrarilor, societatea noastra cumpara materialele necesare din Romania si le duce in Franta, ...
18Iun2020
Operatiuni lohn. Registru nontransferuri. Declaratia 390 VIES si declaratia intrastat
de
Ela Dumitra
valabil la 18 Iun 2020
Intrebare: O societate A platitoare de TVA in Romania primeste pe baza de aviz, bunuri de la o alta societate B din Romania, tot platitoare de TVA, pe care le transmite in Italia pentru a fi prelucrate. Firma din IT, dupa prelucrarea bunurilor si transmiterea inapoi in Romania a bunurilor prelucrate, trimite firmei A o factura de prestari servicii. Firma A trimite bunurile prelucrate firmei B si de asemenea ...
09Mar2020
Scutirea de TVA in conditiile unor livrari succesive de bunuri. Cauza C 430/09 Euro Tyre Holding
de
Ionut Jinga
09 Mar 2020
Click AICI pentru a descarca integral aceasta HOTARARE.Cauza are in vedere tratamentul fiscal amanuntit din punct de vedere al taxei pe valoarea adaugata, din perspectiva unor livrari succesive ale aceluiasi bun intre persoane impozabile diferite, in conditiile existentei unui singur transport intracomunitar (Olanda-Belgia).Euro Tyre Holding, o societate cu sediul in Olanda, a carei ...
25Feb2020
Livrare intracomunitara de bunuri. Furnizor cu codul de TVA anulat din oficiu. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Feb 2020
Intrebare: O societate cu sediul in Romania este platitoare de TVA, dar cu cod de TVA anulat din oficiu. Efectueaza livrari de bunuri in UE catre un platitor de TVA. Cum intocmim factura? Colectam TVA? Declaram prin D311? Este obligatotiu sa-l platim sau putem regulariza in primul decont 300 dupa reactivare?
12Feb2020
Livrare intracomunitara de bunuri transportate cu mijloace proprii. Conditii privind aplicarea regimului de scutire
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Feb 2020
Intrebare: Avand in vedere remediile rapide, prevazute de Directiva TVA 2018/1910, poate fi aplicata scutirea de TVA pentru o livrare intracomunitara, in cazul in care transportul se realizeaza cu mijloace proprii? In cazul in care pentru o livrare intracomunitara, o companie utilizeaza un mijloc de transport propriu, nu mai pot fi indeplinite conditiile prevazute de Directiva pentru aplicarea ...
10Ian2020
Justificarea scutirii de TVA de la 01 ianuarie 2020 in cazul livrarilor intracomunitare de bunuri accizabile
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 10 Ian 2020
Intrebare: De la 1 ianuarie 2020, pentru aplicarea scutirii de TVA in cazul livrarilor intracomunitare de bunuri, este necesara justificarea transportului cu un set de documente reglementat la art. 45 a din Regulamentul 1912/2018. In cazul livrarilor intracomunitare de bauturi alcoolice se intocmeste documentul administrativ de insotire (DAI).DAI impreuna cu CMR semnat pot fi considerate suficiente pentru ...
13Dec2019
Casa de expeditie. Regim fiscal TVA din 2020 pentru servicii prestate
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Dec 2019
Intrebare: Societatea noastra are ca si obiect de activitate codul CAEN 5229 Alte activitati anexe transporturilor, functioneaza ca si casa de expeditii, prestari servicii transport intern si international pentru import export de bunuri, intra si extracomunitare ale clientilor cu care colaboram.Care sunt modificarile din punct de vedere fiscal in materie de tva, de la data de 01 ianuarie ...
Un produs marca