Consultanta specializata pentru CONTABILI 
212 intrebari si raspunsuri despre evaziune fiscala oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 212 intrebari si raspunsuri
21Ian2014
Infractiune de evaziune fiscala pentru nevirare impozit?
de
Anca Ivanov
valabil la 21 Ian 2014
Intrebare: O societate nu dispune de lichiditatile necesare achitarii intr-o luna a drepturilor salariale dar inregistreaza , in luna respectiva, in contabilitate obligatiile salariale ,inclusiv impozitul si ciontributiile salariale pe care insa nu le vireaza. Intrebarea noastra este urmatoarea; se poate retine in sarcina administratorului societatea infractiunea de evaziune fiscala generata de ...
05Oct2012
De la ce suma (impozite neachitate) se considera evaziune fiscala?
de
Vigi Radu
valabil la 05 Oct 2012
Intrebare: De la ce suma (impozite neachitate) se considera evaziune fiscala?
10Mai2016
Evaziune fiscala. Termenul de prescriere a obligatiilor fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 10 Mai 2016
Intrebare: Cum se calculeaza termenul de prescriere a dreptului de a stabili obligatii fiscale (de catre organele fiscale sau de catre un expert independent la solicitarea organelor de cercetare penala in anul 2016) avand in vedere prevederile Codului de procedura fiscala, Codului penal si Codului de procedura penala in cazul unei infractiuni de evaziune fiscala (neinregistrare si nedeclarare venituri din ...
12Oct2009
Desfasurarea activitatii in alta locatie decat sediul socila - evaziune fiscala
de
Silviu Stoica
valabil la 12 Oct 2009
Intrebare: O societate, care la infiintare a declarat un sediu social la Registrul Comertului, a inchiriat ulterior un apartament in alta zona, unde isi desfasoara efectiv activitatea comerciala. Societatea nu si-a schimbat sediul social si nici nu a declarat punct de lucru la noua adresa unde functioneaza de fapt. In aceste conditii, va rog sa imi precizati:- care sunt sanctiunile de care e pasibila ...
06Dec2022
Venituri din dividende obtinute in strainatate
de
Anca Bilas
valabil la 06 Dec 2022
Intrebare: O persoana fizica romana doreste sa deschida o afacere in Panama. Asociatul unic si administratorul pentru societatea din Panama este persoana fizica rezidenta in Romania. Care sunt obligatiile fata de fiscul roman? Cand exista riscul de a fi considerata aceasta afacere desfasurata in Panama evaziune fiscala de autoritarile fiscale romane? Mentiunile de la art. 7 pct. 18 din Codul fiscal cum ...
25Mai2022
Anularea codului de TVA pentru fapte inscrise in cazierul fiscal. Consecinte fiscale negative
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Mai 2022
Intrebare: In cazul in care o societate este inregistrata in scopuri de TVA face obiectul unui dosar penal pentru infractiunea de evaziune fiscala, i se anuleaza dreptul de deducere al TVA? Facturile catre clienti se emit cu colectare de TVA?In ce baza se face anularea inregistrarii in scopuri de TVA? Sentinta trebuie sa fie definitiva pentru a se face anularea sau se face din momentul inceperii ...
28Aug2013
Inregistrare contabila si fiscala a facturilor primite
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Aug 2013
Intrebare: Societatea noastra primeste de la un furnizor (microintreprindere platitoare de TVA la incasare) o notificare la care sunt atasate mai multe facturi pe care nu le putem recunoaste deoarece serviciile in cauza nu au fost prestate. Avand in vedere ca nu exista nici un justificativ si nici un acord de acceptare care sa confirme prestarea serviciilor noi am comunicat in scris neacceptarea facturilor ...
22Iul2022
Legea nr. 234/2022. Care este pedeapsa pentru evaziune fiscala
de
Ionut Jinga
22 Iul 2022
Act normativ: Legea nr. 234/2022 pentru modificarea art. 183 din Legea nr. 78/2000 pentru prevenirea, descoperirea si sanctionarea faptelor de coruptie si pentru dispunerea altor masuri de transpunere a Directivei (UE) 2017/1.371 a Parlamentului European si a Consiliului din 5 iulie 2017 privind combaterea fraudelor indreptate impotriva intereselor financiare ale Uniunii prin mijloace de ...
07Oct2015
Deciziile de condamnare pentru evaziune fiscala vor obliga si la plata dobanzilor si penalitatilor de intarziere
de
PortalContabilitate.ro
07 Oct 2015
In urma solutionarii unui recurs, s-a hotarat ca persoanele condamnate pentru evaziune fiscala sa fie obligate si la plata dobanzilor si penalitatilor de intarziere.In concret, in sedinta din 5 octombrie 2015, inalta Curte de Casatie si Justitie - Completul competent sa judece recursul in interesul legii, legal constituit, a solutionat un recurs in interesul legii, fiind pronuntata urmatoarea ...
11Feb2011
Punctul de lucru. Avizele de functionare. Evaziune fiscala
de
Gabriela Dita
valabil la 11 Feb 2011
Intrebare: SC XXX SRL desfasoara activitate de productie (lumanari) folosind, in baza unui contract de comodat, utilajele de productie ale unei alte entitati (entitate care are participare majoritara in capitalul firmei XXX SRL). Locul de productie este in aceeasi localitate cu sediul social al firmei. In cursul anului 2010, firma a folosit 8 salariati apoi au ramas doar 2 .1) este necesara deschiderea ...
05Mar2010
Sorin Blejnar: evaziune fiscala record in domeniul TVA intracomunitar
de
PortalContabilitate.ro
05 Mar 2010
Presedintele ANAF, Sorin Blejnar, atrage atentia ca nivelul economiei subterane este ingrijorator de mare. Domeniile afectate cel mai mult de evaziune sunt industria alimentara, a tutunului si tigaretelor si cea a bauturilor alcoolice. Prejudiciul oficial adus Bugetului de stat de operatiunile financiare ilegale este de 1,368 miliarde de euro, in crestere cu 45,6% fata de 2008. Sorin Blejnara ...
20Iun2022
Sistemul RO e-Factura. Constructii noi
de
Daniela Manole
valabil la 20 Iun 2022
Intrebare: Referitor la RO e-Facturare: in categoria bunurilor care prezinta risc ridicat de evaziune fiscala sunt inscrise si constructiile noi.Vor fi afectati doar dezvoltatorii imobiliari sau masura ii include si pe subantreprenorii care furnizeaza materiale, servicii pentru constructiile noi? Societatea noastra produce, livreaza si monteaza tamplarie din aluminiu, pereti cortina si fatade ventilate. ...
24Dec2019
Persoana fizica cu activitate economica, obligatia inregistrarii fiscale si in scopuri de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Dec 2019
Intrebare: O persoana fizica a achizitionat in anii anteriori de la persoane fizice si juridice mijloace de transport SH pe care in prima faza le-a inregistrat pe rolul persoanei fizice la SPFL, iar dupa un timp le radia si le vindea unei persoane juridice platitoare de TVA - din Germania, pe baza de contract de vanzare comparare. Aceasta operatiune s-a repetat. In 2015 valoarea mijloacelor de transport ...
19Mai2016
Calcul termen de prescriere. Implicatii fiscale
de
Mihaela Trusca
valabil la 19 Mai 2016
Intrebare: Cum se calculeaza termenul de prescriere a dreptului de a stabili obligatii fiscale (de catre organele fiscale sau de catre un expert independent la solicitarea organelor de cercetare penala in anul 2016) avand in vedere prevederile Codului de procedura fiscala, Codului penal si Codului de procedura penala in cazul unei infractiuni de evaziune fiscala (neinregistrare si nedeclarare venituri din ...
17Oct2015
Inregistrarea documentelor in evidenta contabila. Stabilirea, declararea si plata datoriilor fiscale. Consecinte ale nerespectarii legislatiei in materie
de
Elena Ionescu
valabil la 17 Oct 2015
Intrebare: A si B sunt doua societati comerciale platitoare de impozit pe profit (trimestrial) si de TVA (lunar, fara a aplica plata TVA la incasare). La 31.12.2012 cele doua firme prezentau urmatoarea situatie:Firma A- pierdere fiscala = 264.390 lei;- TVA de rambursat = 315.140 lei.Firma B- profit impozabil = 320.000 lei;- TVA de plata = 127.532 lei.In lunile ianuarie si februarie ...
01Feb2015
Achizitie imobil in Austria – obligatii declarative cu privire la inregistrarea acestuia ca punct de lucru
de
Marilena Radulescu
valabil la 01 Feb 2015
Intrebare: Societate cu sediu in Romania, doreste sa achizitioneze un imobil in Austria, inca nu se stie ce activitate se va desfasura in acel imobil.Ce presupune aceasta achizitie? O declaratie anume? Se poate inregistra in contabilitate acest imobil, si taxele aferente achizitiei, si impozitele ce se vor achita pentru aceasta cladire, sunt deductibile, avand in vedere ca nu avem punct de lucru in Austria?
02Mar2012
Evaziunea fiscala si deducerea ilegala de TVA cu facturi false, sport de masa
de
PortalContabilitate.ro
02 Mar 2012
Persoana care a acaparat conducerea PP-DD Neamt, Mihai Farcasanu, este judecata pentru ca ca a inregistrat in contabilitate zeci de facturi fiscale fictive sau falsificate, pentru a beneficia de rambursare de TVA si de reducerea impozitelor datorate de firma pe care o administra, Far Forest SRL Piatra Neamt, cauzand un prejudiciu de 88.375 lei. Cititi integral rechizitoriul prin ...
29Feb2012
Ofensiva lui Ungureanu impotriva evaziunii fiscale: 30 de persoane au fost arestate in 10 zile
de
PortalContabilitate.ro
29 Feb 2012
Primul-ministru Mihai-Razvan Ungureanu a anuntat ca una din prioritatile sale este combaterea evaziunii fiscale. In primele 10 zile de dupa preluarea mandatului, 30 de persoane, suspectate de evaziune fiscala in valoare de 20 milioane de euro, au fost arestate.Ungureanu a declarat ca evaziunea fiscala este o amenintare la adresa securitatii nationale. Potrivit premierului, veniturile bugetare ...
02Aug2011
Romania, pe locul doi in Europa, in privinta evaziunii fiscale
de
PortalContabilitate.ro
02 Aug 2011
Romania ocupa locul doi in topul tarilor europene cu cea mai mare evaziune fiscala. Fruntasa veniturilor nedeclarate este Italia, iar locul trei este ocupat de Bulgaria.In Romania, 42% dintre sumele taxabile nu sunt declarate, in timp ce in Italia procentul este 51%. Bulgaria ocupa locul al treilea in clasament, cu o cota de 38% a veniturilor nedeclarate, urmata de Estonia (37%) si Slovacia ...
08Iul2010
Inspectia fiscala se mai poate realiza pentru o firma suspendata?
de
Silviu Stoica
valabil la 08 Iul 2010
Intrebare: Dupa ce SRL-ul si-a suspendat activitatea pe o perioada de 3 ani sau a fuzionat prin absorbtie, organul de contol mai poate solicita verificari pentru firma care si-a incheiat activitatea? Care este temeiul legal? Daca da, pe cati ani poate solicita verificarile?
16Mar2010
Emil Boc le cere procurorilor sa se implice eficient in combaterea evaziunii fiscale
de
PortalContabilitate.ro
16 Mar 2010
Primul-ministru Emil Boc le-a cerut procurorilor sa colaboreze mai eficient cu celelalte institutii ale statului, abilitate, pentru combaterea evaziunii fiscale, care afecteaza nivelul veniturilor la bugetul de stat si bugetele locale.Cu totii vedem ca avem cateva probleme majore: evaziune fiscala, coruptie, siguranta cetateanului, unde este important ca autoritatile statului sa colaboreze ...
10Mar2010
Fiscul ia la tinta coafezele si zugravii
de
PortalContabilitate.ro
10 Mar 2010
Hotelurile, restaurantele, centrele de infrumusetare si persoanele fizice cu activitate de comert vor fi intens verificate in 2010. ANAF vrea sa introduca in legislatie notiunea de control indirect, prin care sa se poata folosi de probele colaterale in aducerea la suprafata a serviciilor nefiscalizate.Vremurile in care coafeza Maricica iti tapa podoaba capilara fara sa-ti dea bonul fiscal ...
22Apr2010
Evaziune fiscala de 43 mil. lei, gasita in Bucuresti doar in martie
de
PortalContabilitate.ro
22 Apr 2010
Agentia Nationala de Administrare Fiscala (ANAF) a anuntat marti ca, in luna martie 2010, Sectia din Bucuresti a Garzii Financiare a inaintat organelor de urmarire penala 95 de sesizari penale care totalizeaza un prejudiciu de 43 milioane lei. Domenii investigate de ANAF in martie au fost achizitii intracomunitare, comertul cu imbracaminte, legume, fructe, carne, zahar, produse sanitare, ...
20Oct2022
Vanzare mijloc fix (tractor) catre o persoana fizica
de
Bajan Camelia
valabil la 20 Oct 2022
Intrebare: Societatea noastra vrea sa vanda un mijlox fix (tractor) catre o persoana fizica. Mentionam ca mijlocul fix nu este amortizat integral, dar se vinde peste valoarea ramasa de amortizat.Din punct de vedere fiscal este necesar sa avem la baza un raport de evaluare? Ce alte documente suport sunt necesare la aceasta vanzare?
01Aug2022
E-factura. Marfuri second hand
de
Olguta Crevelescu
valabil la 01 Aug 2022
Intrebare: O societate cu cod CAEN 4779 are magazine de comercializare imbracaminte si incaltaminte second hand. Gestiunea se tine global valoric. Achizitia marfurilor este din import. In declaratiile vamale codul NC este 63090000. Aceste marfuri intra in categoria bunurilor cu risc fiscal ridicat? Trebuie sa emita e-Factura in relatia cu B2B?
01Aug2022
Raportare produse SAF-T, e-Factura si e-Transport
de
Costin Istrate
valabil la 01 Aug 2022
Intrebare: 1. Un agent economic (mare contribuabil de la 01.01.2022) comercializeaza (vinde catrepersoane juridice) un cos cu produse.Cosul contine:- Terre Passeri Montepulciano D'Abruzzo Vin Rosu 750 ml (cod NC: 22042178);- Borghesia Cuvee Vin Spumant 750 ml (cod NC: 22041098);- Panettone cu stafide si coaja de portocala 500 g, ambalat in folie decorativa;- Cafea Dallmayr Espresso ...
28Iul2022
Prevederi noi privind infiintarea si suspendarea PFA, II si IF
de
Ionut Jinga
28 Iul 2022
Act normativ: Legea nr. 265/2022 privind registrul comertului si pentru modificarea si completarea altor acte normative cu incidenta asupra inregistrarii in registrul comertuluiPublicare: in Monitorul Oficial, Partea I nr. 750 din 26 iulie 2022.Data intrarii in vigoare: 26 noiembrie 2022Modificari in Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 44/2008 privind desfasurarea ...
21Iul2022
LEGEA nr. 93 din 8 aprilie 2009 privind institutiile financiare nebancare (IFN)
de
PortalContabilitate.ro
21 Iul 2022
Act normativ: LEGEA nr. 93 din 8 aprilie 2009 privind institutiile financiare nebancare (IFN)Publicare: Monitorul Oficial nr. 259 din 21 aprilie 2009Reglementari care au intervenit de la publicare:ORDONANTA DE URGENTA nr. 42 din 27 aprilie 2011LEGEA nr. 287 din 14 decembrie 2011LEGEA nr. 187 din 24 octombrie 2012LEGEA nr. 255 din 19 iulie ...
11Iul2022
RO e-Factura si RO e-Transport. Comercializare lenjerie
de
Bajan Camelia
valabil la 11 Iul 2022
Intrebare: O SC are activitate de comert cu lenjerie de corp, efectuat pe baza de comenzi online si distribuit prin intermediul firmelor de curierat. Factureaza doar catre persoane fizice ce fac plata prin ramburs. Achizitia de marfa se face de la furnizori din UE. SC are cod special de TVA si intocmeste d301 si d390. Marfa soseste prin curieratul rapid in cantitati doar sub 500 de kg si valori uneori mai ...
05Iul2022
OUG nr. 102/2022. Bancile raporteaza anual date privind conturile nerezidentilor
de
Ionut Jinga
05 Iul 2022
Act normativ: Ordonanta de urgenta nr. 102/2022 pentru modificarea si completarea Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscalaPublicare: in Monitorul Oficial, Partea I nr. 654 din 30 iunie 2022Principalele prevederiObligatia institutiilor financiare raportoare de a furniza informatii privind conturile financiare ale contribuabililor nerezidenti1. In scopul ...
Un produs marca