Consultanta specializata pentru CONTABILI 
80 intrebari si raspunsuri despre exigibilitate tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 80 intrebari si raspunsuri
02Oct2009
Faptul generator si exigibilitate TVA pentru lucrari de constructii-montaj
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 02 Oct 2009
Intrebare: Am o nelamurire cu privire la exigibilitate TVA in urmatorul caz:- societate inregistrata in scopuri de TVA presteaza servicii de constructii-montaj in domeniul telecomunicatiilor-societatea depune decont de TVA trimestrialFacturarea se face pe baza de situatie de lucrari acceptata de beneficiar astfel:-societatea presteaza efectiv serviciile, de exemplu, in luna septembrie;-devizul ...
17Mar2018
Servicii de paza si protectie. Exigibilitate TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 17 Mar 2018
Intrebare: Societatea are incheiate contracte de prestari servicii pentru protectie si paza, monitorizare si interventie cu diversi clienti, persoane fizice sau juridice. Pentru majoritatea clientilor, intocmeste factura de prestari servicii la sfarsitul lunii, pentru care sunt prestate serviciile. Pentru cativa clienti insa (in special, autoritati publice), factura este intocmita la inceputul lunii ...
25Mar2022
Exigibilitate TVA
de
Anca Bilas
valabil la 25 Mar 2022
Intrebare: Societatea noastra face parte dintr-un grup cu filiale in mai multe tari si comercializeaza in Romania aparate de iluminat stradal, produse in alte tari din cadrul grupului. Cateodata se comanda de catre clientii nostri din Romania doar aparate de iluminat. Acestea se livreaza si se factureaza in aceeasi zi, insa in proiecte mai complexe se comanda sistem compus din aparat de iluminat, stalpi, ...
01Oct2021
Exigibilitate TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 01 Oct 2021
Intrebare: Suntem firma inregistrata in scopuri de TVA si avem achizitii intracomunitare de la multe firme cu Incoterms diferit, EXW, CPT & CFR sau CIF sediul firmei noastre. Facturile le primim odata cu marfa, marfa deseori soseste la inceputul lunii viitoare vs. data facturii furnizorului. Inregistrarea TVA 4426 =4427 si includerea acestor facturi in D300 si D390 in ce luna trebuie facute? Exemplu:1. ...
09Apr2019
Exigibilitate TVA. Inregistrari contabile
de
Anca Ivanov
valabil la 09 Apr 2019
Intrebare: Un furnizor platitor de TVA in Romania emite factura pentru livrarea bunurilor in luna februarie 2019 si livrarea efectiva, implicit receptia acestora se face in martie 2019. Care sunt implicatiile referitoare la TVA?Inregistrarile contabile sunt:% = 401 in momentul sosirii facturii si 371 = 357 in momentul receptiei produselor3574426
14Nov2016
Exigibilitate TVA. Bilet la ordine
de
Anca Ivanov
valabil la 14 Nov 2016
Intrebare: Societatea X elibereaza un bilet la ordin societatii Y cu data scadenta 28.10.2016 .Societatea Y gireaza mai departe biletul la ordin societatii Z la data de 02.11.2016 cu data scadentei 27.11.2016. Societatea Z depune biletul la ordin la banca. Cand se considera incasat biletul la ordin in cazul societatii Z? Cand se considera ca TVA este colectata avand in vedere ca societate Z este ...
26Sep2016
Exigibilitate TVA in cazul facturarii de prestari servici
de
Marilena Radulescu
valabil la 26 Sep 2016
Intrebare: Sunt persoana inregistrata in scop de TVA si aplic TVA la incasare. Facturez servicii de consultanta catre o persoana nerezidenta care este neimpozabila si aplic TVA 20% (locul prestarii fiind dpdv al TVA Romania). La sfarsitul lunii factura este inca neincasata. Este TVA colectata neexigibila in conditiile in care aplic TVA la incasare sau unui partener extern nu i se aplica aceasta regula?
18Feb2013
Expropriere teren construibil. Diferente despagubire, exigibilitate TVA, factura
de
Mihaela Bodan
valabil la 18 Feb 2013
Intrebare: Suntem o societate comerciala care in anul 2008 am fost expropiati cu suma de 1.000.000 lei de catre CNADR pentru un teren construibil. Am facut factura catre CNADR si nregistrarile contabile au fost:461 = 7583 1.000.000 lei635=4427 190.000 lei (1.000.000 x 19%) cf. art. 128 alin 3 lit c din Codul FiscalPentru ca nu am fost de acord cu valoarea ...
07Apr2022
Exigibilitate TVA. Achizitie intracomunitara de utilaje
de
Anca Bilas
valabil la 07 Apr 2022
Intrebare: O microintreprindere este platitoare de TVA lunar. Face o achizitie intracomunitara de bunuri (utilaj agricol). Bunul respectiv este platit in luna februarie 2022. Factura externa o primim cu data de 29.03.2022. Avizul de insotire are data de 29.03.2022. CMR si procesul verbal de predare - primire are data de 06.04.2022 si corespunde cu data primirii concrete a bunului.Cum este legal sa ...
31Mar2022
Avans pentru achizitie intracomunitara de bunuri. Exigibilitate TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 31 Mar 2022
Intrebare: Se plateste unui furnizor extern in baza unei facturi proforme un avans de 30% pentru o comanda de marfa (achizitie intracomunitare de bunuri). Marfa este trimisa dintr-o tara UE cu cod valid TVA si receptionata in Romania dupa cateva luni, moment in care se emite factura aferenta pentru cantitatea livrata si se achita diferenta. Pentru avansul platit nu se emite nicio factura de avans. ...
18Nov2021
Livrare intracomunitara de bunuri. Exigibilitate TVA
de
Elena Garofil
valabil la 18 Nov 2021
Intrebare: Societatea noastra urmeaza sa livreze bunuri catre o alta societate X din Germania pe baza de aviz de insotire a marfii. Livrarea se va efectua direct catre partenerul logistic al societatii X, situat tot in Germania. Partenerul logistic va receptiona marfa in baza avizului de insotire si dupa confirmarea avizului, societatea noastra va putea emite factura catre societatea X. Pot aparea situatii ...
05Nov2021
Exigibilitate TVA pentru vouchere distribuite in scop publicitar
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Nov 2021
Intrebare: In scopul promovarii firmei si a serviciilor (spalarea si curatarea obiectelor textile), in baza unui contract incheiat cu SN TVR, societatea noastra va emite si va acorda gratuit un numar determinat de vouchere nenominale, inseriate, cu valoare fixa (100 lei/buc). Acestea vor fi oferite in mod gratuit de catre moderator in timpul unei emisiuni, unor telespectatori-persoane fizice alese in ...
15Iun2021
Exigibilitate TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 15 Iun 2021
Intrebare: Societatea comerciala are ca obiect de activitate productia de vinuri, fiind antrepozit fiscal de productie. In cazul transferului de vin din antrepozit intr-un depozit angro al societatii, se considera dare in cosum si acciza devine exigibila. TVA devine exigibil in acelasi moment? Contabilizam prin autofactura? Daca la acest stoc de marfa se plateste TVA in momentul transferului, cum ...
20Mai2021
Import bunuri. Inregistrare factura si exigibilitate TVA
de
Elena Garofil
valabil la 20 Mai 2021
Intrebare: Suntem o firma de constructii care achizitioneaza din Hong Kong materiale de constructii. Factura s-a emis in luna aprilie, dar produsele vor ajunge doar in luna iunie in tara. Cum se inregistreaza in contabilitate aceasta factura care e fara TVA? Dar in D300? Cand trebuie sa platim TVA aferent acestei facturi atunci cand ajunge marfa in vama? Cine si cand se completeaza declaratia vamala?
13Mai2021
Lucrari de constructii. Exigibilitate TVA
de
Elena Garofil
valabil la 13 Mai 2021
Intrebare: In cazul unei firme de constructii, platitoare de TVA si impozit pe profit, avand in vedere precizarile din OMFP 1802/2014 referitoare la recunoasterea veniturilor si a cheltuielilor redate mai jos, este corect cum procedeaza?- 53. (1) Principiul contabilitatii de angajamente. Efectele tranzactiilor si ale altor evenimente sunt recunoscute atunci cand tranzactiile si evenimentele se ...
12Nov2019
Exigibilitate tva pentru livrari de bunuri
de
Olguta Crevelescu
valabil la 12 Nov 2019
Intrebare: O firma din Romania care produce bunuri pentru o firma G din Germania, doreste sa infiinteze un depozit in care sa depoziteze stocurile pana cand clientul final (poate fi G sau alt client al acestuia) vine si le ridica. Societatea emite catre G avize de expeditie cantitative pentru produsele comandate fara ca stocurile sa paraseasca depozitul din Romania. Cand se livreaza stocuri din depozit ...
20Iul2017
Drept de superficie asupra unui teren. Exigibilitate TVA pentru servicii de constructii si livrari materiale
de
Olguta Crevelescu
valabil la 20 Iul 2017
Intrebare: Se constituie un drept de superficie de catre o persoana fizica in profitul a doua societati. In schimbul construirii a trei imobile de catre aceste societati fiecare parte va avea dreptul la un imobil. Persoana fizica pune la dispozitie terenul, una din societati presteaza serviciile de constructii iar cealalta furnizeaza materialele de constructii. Pentru materialele achizitionate prima ...
04Oct2016
Exigibilitate TVA pentru operatiuni supuse masurilor de simplificare
de
Elena Garofil
valabil la 04 Oct 2016
Intrebare: Societate inregistrata in scop de TVA, nu aplica TVA la incasare, factureaza vanzare imobil catre o alta societate inregistrata si ea in scop de TVA dar care aplica TVA la incasare. Factura se emite cu taxare inversa si nu se incaseaza in luna in care a fost emisa urmand sa faca obiectul unei compensari cu o factura similara primita. Nota contabila 4426 = 4427 se face la data emiterii facturii de ...
11Nov2015
Exigibilitate TVA colectata in cazul livrarii in sistem de TVA la incasare catre o societate afiliata vanzatorului
de
Marilena Radulescu
valabil la 11 Nov 2015
Intrebare: Societate A aplica sistemul de TVA la incasare si emite o factura catre o alta societate B neplatitoare de TVA. Cele doua societati sunt afiliate. Potrivit regimului de TVA la incasare in cazul in care cele doua societati sunt afiliate, societatea A va datora TVA la data emiterii facturii catre societatea B si nu la data incasarii ei chiar daca societatea B este neplatitoare de TVA?
28Mai2015
Lucrari constructii. Exigibilitate TVA
de
Elena Garofil
valabil la 28 Mai 2015
Intrebare: Suntem o societate de constructii, efectuam lucrari de constructii catre persoane juridice si institutii publice. Conform prevederilor art 155 (15) cod fiscal, inteleg ca trebuiesc facturate lunar aceste prestari de servicii, in baza situatiilor de plata emise si insusite de beneficiar. Dar situatia nu sta asa, in sensul ca beneficiarul lucrarilor fie tergiverseaza semnarea situatiilor de ...
08Oct2014
Exigibilitate TVA la cesiunea creantelor
de
Anca Ivanov
valabil la 08 Oct 2014
Intrebare: O societate a incheiat un contract de factoring cu o banca, in relatia cu un client, cesionand facturile neincasate. Exigibilitatea TVA este la momentul incasarii banilor de la banca, conform contract factoring sau in momentul incasarii clientului?
14Mar2014
Achizitie interna de materie prima. Exigibilitate TVA
de
Gabriela Ilicea
valabil la 14 Mar 2014
Intrebare: Daca pentru o achizitie interna de materie prima transportul este organizat si suportat de catre cumparator, atunci care este exigibilitatea TVA?
13Mar2014
Exigibilitate TVA in cazul unei achizitii intracomunitare
de
Adrian Condurache
valabil la 13 Mar 2014
Intrebare: Daca pentru o achizitie intra comunitara de materii prime transportul intra in sarcina beneficiarului, atunci care este exigibilitatea TVA - data facturii sau data receptiei?
23Feb2014
Prestari servicii. Exigibilitate TVA
de
Elena Garofil
valabil la 23 Feb 2014
Intrebare: Intrebare:1. La speza prezentata mai jos va intreb despre momentul facturarii (respectiv al colectarii TVA),acesta intervine la data efectiva a predarii bunului reparat clientului? 2.In situatia in care clientul, dupa prestarea serviciului de catre prestator, nu mai doreste sa ridice bunul, ce implicatii fiscale sunt la prestator? Dupa 3 ani (termenul general de prescriptie) se poate prescrie ...
14Feb2014
Exigibilitate TVA la incasare
de
Irina Coma
valabil la 14 Feb 2014
Intrebare: Se da urmatoarea situatie:O societate platitoare TVA la incasare, sociatatea A, in luna feb 2014 emite unei societati infiintate in feb. 2014 societatea B, platitoare de TVA (nu la incasare) o factura de 124000 ron In cursul lunii februarie nu se achita nimic. Se va achita in luna iulie factura integral. Cand devine exigibil TVA de 24000 ptr. societatea A ? Cand deduce TVA de 24000 ...
07Feb2014
Exigibilitate TVA in 2013
de
Anca Ivanov
valabil la 07 Feb 2014
Intrebare: Un SRL (A), cu cifra de afaceri peste 1.000.000 EUR, este asociat intr-un alt SRL(B), detinand 90% din partile sociale ale societatii B, alaturi de o persoana fizica.Al 2-lea SRL aplica regimul de TVA la incasare. Va rugam sa ne prezentati pentru urmatoarea situatie petrecuta in anul 2013, cum trebuia sa procedam cu TVA-UL:1) A emite o factura de 100.000 lei catre B 2) B emite o factura ...
08Nov2013
Exigibilitate TVA. Achizitie intracomunitara
de
Irina Coma
valabil la 08 Nov 2013
Intrebare: Achizitionez marfa din Germania pe data de 29.09, marfa ajunge in Romania pe data de 03.10Invoice-ul are data de 29.09Nir-ul are data de 03.10Cand devine TVA-ul eligibil?Pana pe 25.10 sau pana pe 25.11
20Aug2013
Exigibilitate TVA dupa iesirea din sistemul de TVA la incasare
de
Irina Coma
valabil la 20 Aug 2013
Intrebare: Societatea a iesit din sistemul de TVA la incasare la data de 01.07.2013. Avem clienti neincasati cu termen pana in 90 zile si furnizori neachitati la data de 01.07.2013, deci in balanta vom avea 4428.4427 si 4428.4426. Va rog sa-mi precizati ce se intampla cu aceste conturi (raman in balanta pana la data incasarii, respectiv platii sau se trec pe TVA colectat, respectiv deductibil o data cu ...
06Apr2013
Exigibilitate TVA
de
Steluta Porojan
valabil la 06 Apr 2013
Intrebare: In cazul in care achizitionam produse de protocol de la o firma care aplica TVA la incasare si nu achitam factura in luna in care a fost emisa, obligativitatea colectarii TVA pentru partea care depaseste plafonul de 100 lei intervine in luna in care este emisa factura sau in luna in care achitam factura catre furnizor, iar TVA devine exigibila?
28Mar2013
Exigibilitate TVA
de
Irina Coma
valabil la 28 Mar 2013
Intrebare: In luna februarie am emis o factura catre un client pentru servicii prestate in anul anterior (veniturile au fost contabilizate in anul in care au fost prestate). Factura din februarie nu a ajuns la client, s-a emis din greseala in februarie in loc ca data emiterii sa fie cu martie. Deoarece au existat numere ulterioare aceste facturi, s-a procedat la anularea acesteia. Exista posibiliatate ca ...
Un produs marca