Consultanta specializata pentru CONTABILI 
840 intrebari si raspunsuri despre persoana afiliata oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 840 intrebari si raspunsuri
21Feb2022
Vanzare constructie noua catre persoana afiliata
de
Bajan Camelia
valabil la 21 Feb 2022
Intrebare: Facem o constructie noua care acum se afla in curs de executie. La momentul punerii in functiune dorim vanzarea acesteia catre administratorul societatii care este si actionar.1. Care este procedura ce trebuie urmata, deoarece avem o vanzare catre o persoana afiliata?2. Care este cota de TVA a facturii de vanzare (constructie noua), avand in vedere ca valoarea de inregistrare a cladirii ...
06Ian2022
Achizitie servicii de inchiriere de la o persoana afiliata. Declaratia 394
de
Constanta Popa
valabil la 06 Ian 2022
Intrebare: O societate inchiriaza un spatiu comercial de la o persoana afiliata (persoana fizica) in care se desfasoara activitate economica. Persoana fizica declara veniturile si plateste impozit pe venit si sanatate pe declaratia unica.Tranzactia trebuie declarata in d394 ca tranzactie cu persoane afiliate? Trebuie dosarul preturilor de transfer?
06Nov2011
Vanzare teren si cladire catre un asociat (persoana afiliata)
de
Dana Hristu
valabil la 06 Nov 2011
Intrebare: Un srl detine in patrimoniu un imobil si un teren. Acesta doreste sa le vanda unui asociat care detine 85% din partile sociale ale srl -ului (deci persoana afiliata). Pretul de vanzare este egal cu valoarea de inventar a acestora (deci cu valoare de achizitie).Este necesar intocmirea dosarului preturilor de transfer? Vanzarea se face cu TVA sau fara TVA?
20Oct2022
Achizitie creanta fata de un debitor persoana afiliata. Monografie contabila si implicatii fiscale
de
Constanta Popa
valabil la 20 Oct 2022
Intrebare: O societate rezidenta X doreste sa cumpere de la o banca comerciala din Romania o creanta neincasata pe care banca o are fata de o persoana fizica, urmare a unui imprumut acordat de aceasta. Banca cesioneaza creanta la o valoare situata sub valoarea nominala. Persoana fizica este actionar majoritar al societatii Y, care la randul ei este actionar majoritar al societatii X.Persoana fizica ...
02Mai2011
Persoana afiliata
de
Irina Coma
valabil la 02 Mai 2011
Intrebare: Am rugamintea sa-mi exemplificati ce inseamna persoana afiliata conform art.7, lit.a) din Codul fiscal, sau mai bine zis sub ce forma se pot identifica din p.d.v. al continutului economic al tranzactiei.
31Dec2021
Imprumut efectuat de directorul economic
de
Vera Constantin
valabil la 31 Dec 2021
Intrebare: Directorul economic este angajat la o societate comerciala cu contract de munca. Imprumuta aceasta societate cu sume de bani in lei, cu dobanda de 4% pe luna pentru plata datorii la bugetul de stat si alte cheltuieli curente ale societatii. Valoarea imprumutului + dobanzile care se vor plati de catre societate sunt sub 50.000 euro.Este considerat directorul economic persoana afiliata cu ...
08Apr2022
Sponsorizare ONG de catre o persoana afiliata
de
Elena Garofil
valabil la 08 Apr 2022
Intrebare: O societate are doi asociati persoane fizice. Cota de participare este de 50% fiecare. Sunt membri fondatori ai unei asociatii non-profit (ONG). In cadrul ONG, fiecare din cei doi asociati au un aport de 12,4% la capitalul social (total aport la capitalul social al ambilor asociati la ONG este de 24,8%). Societatea are un director executiv care este presedintele ONG si care are un aport la ...
08Mar2022
Sponsorizarea unei ONG de catre o persoana afiliata
de
Anca Bilas
valabil la 08 Mar 2022
Intrebare: Daca o persoana juridica are asociat unic o persoana fizica (care este si presedintele unei ONG), persoana juridica poate sponsoriza asociatia in cauza?
07Feb2022
Vanzare cladire si teren catre o persoana afiliata. Implicatii fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 07 Feb 2022
Intrebare: Societatea detine in proprietate un teren (achizitionat in 2007) si o casa construita (anul 2010) pe acest teren, pe care doreste sa le vanda unei rude de gradul I al asociatului majoritar.Ce regim urmeaza vanzarea din punctul de vedere al TVA? Ce implicatii fiscale are iesirea din patrimoniu a acestor bunuri?
08Oct2021
Achizitie echipament industrial. Exercitarea dreptului de deducere. Vanzator persoana afiliata
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Oct 2021
Intrebare: O firma a cerut rambursarea TVA, rambursarea se va face in urma controlului ANAF. Cea mai mare parte din TVA de recuperat vine dintr-o factura prin care s-a achizitionat un echipament de fabricatie necesar pentru inceperea activitatii firmei. Utilajul a fost achizitionat de la unul dintre asociati, persoana juridica. In afara de factura, ce alte documente ar trebui sa avem pentru a nu avea ...
17Sep2021
Creditare societati cu dobanda de catre o persoana afiliata
de
Constanta Popa
valabil la 17 Sep 2021
Intrebare: De curand m-am angajat la o societate unde se fac urmatoarele tranzactii: se crediteaza societati cu contract de creditare in care este inclusa si o dobanda. Continutul contractului este aprobat si verificat de un avocat. Fondatorul societatii care are calitatea si de salariat si asociat crediteaza prin banca sume de bani, le inregistrez pe 461, dar dobanzile cum se pot inregistra? Lunar sau ...
12Iul2020
Sistemul TVA la incasare. Cumparator persoana afiliata
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Iul 2020
Intrebare: SC A cu TVA la incasare emite factura de marfa catre societatea B care este cu TVA normala. Cele doua societati sunt afiliate. Factura are o valoare totala de 500.000 ron si se plateste partial de catre B (cate 20.000 ron lunar). Cand intervine exigibilitatea TVA la cele doua societati?
23Ian2020
Achizitie bun imobil de la persoana afiliata. Valoarea de piata
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Ian 2020
Intrebare: Sunt actionar unic la SC AHM SRL si posesorul unei garsoniere achizitionata pe persoana fizica. Doresc sa o vand catre SC unde sunt actionar unic pentru a creea un nou punct de lucru.Datorita faptului ca sunt actionar unic in SC AHM SRL si imi vand mie aceasta garsoniera (intre persoane afiliate), nu trebuie sa facem un studiu de piata pentru stabilirea preturilor?
12Nov2019
Vanzare imobil catre persoana afiliata. Cota de tva aplicabila
de
Olguta Crevelescu
valabil la 12 Nov 2019
Intrebare: O microintreprindere din provincie a achizitionat in Bucuresti de la un dezvoltator imobiliar in anul 2007 un apartament de protocol. In 2007 si 2008 au fost facute plati in avans inclusiv tva, acesta fiind in constructie. In mai 2009 a fost facuta plata finala si s-a predat si inregistrat in contabilitate la imobilizari corporale conform procesului verbal incheiat intre microintreprindere si ...
04Feb2019
Livrari pe teritoriul Romaniei. Cumparator persoana afiliata. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Feb 2019
Intrebare: Firma este parte a unei multinationale, IP, TVA normal, producator de vitamine, produsele notificare IBA pentru TVA 9%. Vanzarile produselor finite se face catre un afliat din cadrul grupului cu sediul in Germania, in Romania sunt inscrisi doar in scopuri de TVA. Afiliatul cu sediul in Germania, si cod fiscal romanesc, le vinde catre clientul final, UE sau Non-UE. Produsele finite pleaca de la ...
22Aug2015
Inchirierea unui spatiu comercial catre o persoana afiliata
de
Dana Hristu
valabil la 22 Aug 2015
Intrebare: O societate comerciala A platitoare de TVA achizitioneaza un spatiu comercial pe care il amenajeaza si il da spre inchiriere societatii comerciale B care presteaza servicii scutite de TVA. Societatile A si B au aceeasi asociati (sot si sotie) cu aceeasi pondere de 50 si 50% din ambele firme.Societatea A poate recupera TVA aferenta spatiului si investitiilor efectuate?Este interzisa ...
23Mai2015
Persoana afiliata. TVA. Servicii
de
Irina Coma
valabil la 23 Mai 2015
Intrebare: Am un client SRL (persoana afiliata) de incasat in valoare de 10.000 lei cu TVA reprezentand prestari servicii. Mi s-a comunicat o sentinta de la Tribunal prin care se dispune radierea clientului.Cum se inregistreaza scoaterea din evidenta din punct de vedere contabil, fiscal si TVA?
07Mai2014
Credit contractat de o persoana juridica rezidenta de la o persoana juridica nerezidenta-persoana afiliata. Inregistrari contabile. Implicatii fiscale si de raportare
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 07 Mai 2014
Intrebare: Suntem o societate pe actiuni al carei actionar majoritar (99.9%)- societate pe actiuni nerezidenta- doreste ca imprumutul de aproximativ 20 milioane eur sa-l subordoneze pe o perioada de 5 ani in scopul majorarii capitalurilor proprii. Care este monografia contabila si implicatiile fiscale determinate de aceasta operatiune?
03Ian2014
Achizitie cladire de la o persoana afiliata. Dreptul de deducere a TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 03 Ian 2014
Intrebare: O societate mama vinde unei societati fliala un imobil, iar factura se emite cu TVA. Societatea filiala intocmeste decontul de TVA si cere rambursarea TVA deduse din aceasta operatiune (filiala neavand alte achizitii si nici livrari in aceasta perioada). Pentru a i se restitui TVA filiala trebuie sa faca dovada platii facturii de achizitie a imobilului si/sau trebuie sa faca dovada ca societatea ...
14Feb2022
Ajustari pentru deprecierea creantelor. Aspecte fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 14 Feb 2022
Intrebare: Potrivit art. 26 alin. 1 lit. c din Codul fiscal, ajustarile pentru deprecierea creantelor sunt deductibile in limita a 30% din valoarea lor, daca sunt indeplinite urmatoarele conditii:1. sunt neincasate intr-o perioada ce depasesc 270 de zile de la data scadentei;2. nu sunt garantate de alta persoana;3. sunt datorate de o persoana care nu este persoana afiliata contribuabilului.In ...
10Feb2022
Ajustari pentru deprecierea creantelor. Deductibilitate cheltuieli
de
Anca Ardelean
valabil la 10 Feb 2022
Intrebare: O societate comerciala este platitoare de TVA si impozit pe profit (trimestrial). Inregistreaza ajustari pentru deprecierea creantelor, creante reprezentand:1. Facturi neincasate (contul 4118) atat de la persoane fizice, cat si de la persoane juridice; 2. Cheltuieli de judecata (creante inregistrate in contul 461) - cheltuielile cu taxa de timbru pentru actionarea clientilor in ...
03Oct2021
Reduceri comerciale acordate. Tranzactii cu persoane afiliate. Dosarul preturilor de transfer
de
Dana Hristu
valabil la 03 Oct 2021
Intrebare: Societatea noastra vinde materiale de constructii. Fiul meu isi construieste o casa. La factura de materiale vreau sa ii acord un discount, este in regula? Pentru declaratia 394 este considerat persoana afiliata? Trebuie sa fac dosar cu preturi de transfer? Cum credeti ca este mai bine sa procedez pentru ca totul sa fie in regula si legal?
24Iun2021
TVA. Persoane afiliate
de
Gabi Popescu
valabil la 24 Iun 2021
Intrebare: 1. Noile modificari privind TVA incepand cu 01.07.2021 se aplica si pentru prestarile de servicii asupra manoperei privind prelucrarea bunurilor cu materialul clientului?2. Scutirea de TVA privind prestarea serviciilor intracomunitare prin manopera (vechiul lohn) este aplicabila si persoanelor afiliate?3. Cand livrarea intracomunitara de bunuri se face catre o persoana afiliata (firma ...
05Feb2021
Societati afiliate. Detinere indirecta. Declaratia 394
de
S.M. Armaselu
valabil la 05 Feb 2021
Intrebare: O persona juridica SRL cu asociat unic are o factura de intrare pentru service auto pentru un autovehicul de la un service auto. Service-ul auto are 2 asociati, unul dintre ei detine 60% din capitalul social al firmei si este sora asociatului unic si administratorului firmei careia i se presteaza serviciul. Este o situatie de persona afiliata? In decembrie la D394 a celor 2 firme se bifeaza ...
29Aug2020
Vanzare autoturism catre o persoana fizica
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 29 Aug 2020
Intrebare: Societatea a vandut un autoturism complet amortizat, achizitionat in anul 2003, pentru care a dedus TVA integral. Facturarea s-a facut cu TVA la un pret negociat de 5.000 lei + TVA. Cumparatorul este o persoana fizica care nu este persoana afiliata. Cum se declara factura in D300 si D394?
10Dec2017
Vanzare bun imobil. Tratament TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Dec 2017
Intrebare: Societatea ABC vinde o cladire si terenul aferent catre asociatul majoritar din firma. Exista un raport de evaluare facut de o firma de evaluare si vanzarea va fi facuta la pretul stabilit in raport, de 500.000 euro. Societatea ABC este platitoare de TVA. Acest spatiu a fost inchiriat cu TVA la terti, are notificare la ANAF pentru facturarea cu TVA a chiriei si este o cladire veche.1. Cum va ...
01Mar2017
Ajustari pentru depreciere. Implicatii fiscale
de
Gabi Popescu
valabil la 01 Mar 2017
Intrebare: In conformitate cu Legea 227/2015 privind Codul fiscal se mentioneaza urmatoarele:" art.26 lit. c) ajustarile pentru deprecierea creantelor inregistrate potrivit reglementarilor contabile aplicabile, in limita unui procent de 30% din valoarea acestora, altele decat cele prevazute la lit. d), e), f), h) si i), daca creantele indeplinesc cumulativ urmatoarele conditii:1. sunt neincasate intr-o ...
31Oct2016
Vanzare bun imobil si teren aferent catre asociat si administrator. Implicatii fiscale
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 31 Oct 2016
Intrebare: Societatea detine in patrimoniu o cladire achizitionata in aprilie 2003 cu suma de 18.760 lei fara TVA. La achizitia cladirii s-a dedus TVA in suma de 3.564 lei. In urma reevaluarilor succesive cladirea are in momentul de fata o valoare de 287.000 lei. In luna noiembrie 2016, administratorul societatii doreste sa vanda cladirea la valoarea reevaluata. Vsnzarea se face catre asociatul si ...
15Oct2016
Aplicarea sistemului TVA la incasare intre persoane afiliate
de
Dana Hristu
valabil la 15 Oct 2016
Intrebare: Persoana fizica XY este administrator la societatile A si B.XY este asociat unic la societatea A si actionar cu detinere de 11% la societatea B.Societatea A aplica TVA la incasare, societatea B nu.A emite factura pentru B.Se aplica TVA la incasare pentru factura emisa?
10Iul2016
Vanzare mijloc fix. Baza de impozitare a TVA. Regim fiscal aplicabil
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 10 Iul 2016
Intrebare: O societate comerciala detine un activ fix, achizitionat in anul 2013 cu 10.000 lei pentru care s-a calculat amortizare 60% (amortizarea contabila fiind diferita de cea fiscala). In anul 2016 doreste sa vanda acest activ. Cum se va stabili in acest caz pretul de vanzare (daca poate fi mai mic decat valoarea neamortizata), care este baza de impozitare pentru TVA pornind de la datele concrete ...
Un produs marca