Consultanta specializata pentru CONTABILI 
703 intrebari si raspunsuri despre profit impozabil oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 703 intrebari si raspunsuri
01Apr2021
Calcul profit impozabil. Contul 711
de
Vera Constantin
valabil la 01 Apr 2021
Intrebare: Venituri totale 7.687.382 - formate din venituri prestari servicii 721.4138 si din suma 473.244 (contul 711). Cheltuieli totale 6.909.016,45 (valoare impozit profit achitat 65.252), cheltuieli nedeductibile 187.316,31 (suma in care este inclusa si sponsorizare de 40.000 lei). CA = 604.6147Eu am facut astfel:Venituri - cheltuieli x 16% = 7.214.138 - 6.843.764,45 x 16% = 59.259,80Cheltuieli ...
19Mar2017
Rezultatul fiscal. Profit impozabil
de
Dana Hristu
valabil la 19 Mar 2017
Intrebare: In 2016 avem un rezultatul brut de - 80.000 lei. Au fost inregistrate cheltuieli nedeductibile in valoare de 20.000 lei. Se calculeaza impozit pe profit corespunzator cheltuielilor nedeductibile?
11Mai2022
Profit reinvestit in anul 2021
de
Olguta Crevelescu
valabil la 11 Mai 2022
Intrebare: La o SRL platitoare de tva si de impozit pe profit am urmatoarea situatie:Trim. I 2021 = profit impozabil 230.261 lei, impozit 36.842 lei, profit reinvestit 30.566 lei, reducere profit reinvestit 4.890 lei.Trim. II 2021 = profit impozabil cumulat 330.067 lei, impozit 52.811, profit reinvestit 266.303 lei, reducere profit reinvestit 42.608 lei.Trim. III 2021 = profit impozabil cumulat 13.691 ...
05Apr2022
Completare D101. ONG
de
Vera Constantin
valabil la 05 Apr 2022
Intrebare: O ONG a desfasurat activitate fara scop patrimonial in anul 2021. Cum se completeaza corect declaratia 101, avand urmatoarele informatii: - Venituri neimpozabile pentru activitatea fara scop patrimonial (rd 19) = 180 (in formular se completeaza automat rd 21 = 180 si rd 22 = - 180). - Cheltuielile efectuate pentru activitatea fara scop patrimonial (rd 32) = 32.009. (in formular se ...
13Mar2015
Pierdere fiscala. Completare formular 101
de
Dana Hristu
valabil la 13 Mar 2015
Intrebare: In anul 2013 a fost depus decontul 101 cu pierdere fiscala de recuperat in anii urmatori, adica rd.41 cu valoare de -12300 lei. Cand intocmesc decontul 101 pe anul 2014 trebuie sa includ in randul 42 Pierdere fiscala de recuperat din anii precedenti valoarea 12300 si se diminueaza randul 43 cu aceasta valoare?Mentionez ca societatea a realizat profit impozabil 43500 lei in anul curent, deci ...
12Dec2014
Profit reinvestit. Inregistrari contabile
de
Anca Ivanov
valabil la 12 Dec 2014
Intrebare: Societatea X prezinta la sfarsitul anului 2014 urmatoarele date:Profit contabil brut: 1.200.000RON obtinut dupa data de 01.07.2014Profit impozabil: 2.200.000RON obtinut dupa data de 01.07.2014In luna Noiembrie 2014 societatea achizitioneaza si pune in functiune un utilaj (care se incadreaza in subgrupa 2.1 din Catalogul privind clasificarea si duratele normale de functionare a mijloacelor ...
21Iun2012
Profitul impozabil. Model de calcul
de
Anca Ivanov
valabil la 21 Iun 2012
Intrebare: Avand in vedere ca impozitul pe profit este o cheltuiala nedeductibila care se aduna la formula de calcul a profitului impozabil, cum se afla valoarea lui inainte (sau dupa) rezultatul formulei de profit impozabil? Din impozitul pe profit calculat se scad cheltuilelile cu sponsorizarea, cum se poate calcula profitul impozabil? La ce sistem de ecuatii se ajunge?
25Mar2018
Corectare profit impozabil din anii precedenti. Tratament contabil
de
Elena Garofil
25 Mar 2018
In situatia in care organul fiscal nu a emis dispozitie de masuri pentru corectarea profitului impozabil aferent anilor 2015 si 2016 si depunerea formularului 101 “Declaratia privind impozitul pe profit” rectificativa, acestea vor fi depuse din propria intiativa, avand in vedere prevederile art. 19 alin. (3) din Codul fiscal si art. 105 din Codul de procedura fiscala.Ca ...
02Mar2016
Calcul profit impozabil. ONG
de
Gabi Popescu
valabil la 02 Mar 2016
Intrebare: Care este modul de calcul pentru cheltuielile determinate conform pct. 8 lit. e) subpct. (i) din Normele metodologice cu privire la impozitul pe profit pentru un ONG cu activitate economica?
21Feb2015
Calcul profit impozabil
de
Dana Hristu
valabil la 21 Feb 2015
Intrebare: Care este calculul profitului impozabil in situatia urmatoare:Venituri totale: 57.268.525din care venituri neimpozabile: 260705Cheltuieli totale: 57.192.698Profit brut 75.827din care cheltuieli de protocol 69484 + alte cheltuieli nedeductibile 198073 (amenzi, amortizare, ajustari pentru deprecierea imobilizarilor) Total cheltuieli nedeductibile: 267.559In acest caz se mai calculeaza ...
17Iul2011
Venituri si cheluieli inregistrate eronat. Control de fond. Calcul profit impozabil
de
Elena Ionescu
valabil la 17 Iul 2011
Intrebare: Conf art.13. din Norme metodologice Cod fiscal, completate cu HG 1620/2009, "Veniturile sau cheltuielile inregistrate eronat sau omise se corecteaza prin ajustarea profitului impozabil al perioadei fiscale careia ii apartin si depunerea unei declaratii rectificative in conditiile prevazute de Codul de procedura fiscala". Daca nu mai pot depune rectificative deoarece perioada fiscala la care se ...
24Iun2022
Formularul 101
de
Gabi Popescu
valabil la 24 Iun 2022
Intrebare: In anul 2011 societatea nostra a acordat sponsorizari totale in valoare de 130 lei.In trimestrul I 2021 a scazut din impozitul pe profit sponsorizare in valoare de 10 lei;In trimestrul III 2021 a scazut din impozitul pe profit sponsorizare in valoare de 99 lei;In trimestrul IV 2021 a scazut din impozitul pe profit sponsorizare in valoare de 21 lei.Total sponsorizare acordata si scazuta ...
09Mai2022
Dobanzile reportate in declaratia 101
de
Anca Ivanov
valabil la 09 Mai 2022
Intrebare: Va rog sa ne oferiti opinia pentru o rubrica a Declaratiei 101 privind impozitul pe profit. Este vorba despre rubrica 31 - Cheltuieli cu dobanzi reportate pentru perioada urmatoare. Am sa iau cateva sume pentru a exemplifica.La 31.12.2020 societatea a inregistrat o pierdere de 40.000 lei, rezultata din:Venituri totale 30.000 leiCheltuieli totale 70.000 leiS-au declarant in ...
28Apr2022
Recuperare pierdere fiscala
de
Ana Avram
valabil la 28 Apr 2022
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe profit. Are pierdere fiscala 7 ani consecutivi: 2015-2021. In anul 2020 societatea a avut profit impozabil in valoare de 511.624 lei, iar in anul 2021 a inregistrat profit impozabil in valoare de 2.441.529 lei.Situatie pierdere fiscala pentru perioada 2015-2021:Anul Pierdere fiscala2015 227,909.002016 657,268.002017 1,982,289.002018 ...
15Apr2022
Sume de scazut din impozitul pe profit
de
Anca Ivanov
valabil la 15 Apr 2022
Intrebare: Pentru calculul impozitului pe profit anual, o societate detine urmatoarele date:Rezultat contabil brut (cumulat) = 3.474.851 Cheltuieli nedeductibile (total) = 639.746, din care: sponsorizari =109.935 si sume acordate conform Legii 239/2020 (educatie timpurie) = 5.615 Venituri neimpozabile = 5.957Rezulta un total profit impozabil = 4.108.640 si 16% impozit = 657.382De asemenea, ...
22Mar2022
Profit reinvestit
de
Anca Ivanov
valabil la 22 Mar 2022
Intrebare: In cursul anului 2021 societatea noastra a realizat profit si in trim. II si III. A facut investitii in echipamente tehnologice noi, astfel:In trim. II 2021:- profit contabil - 132.617 lei- profit impozabil - 134.014 lei- investitia realizata - 126.159 lei In trim. III:- profit contabil - 825.791- profit impozabil - 827.188- investitia realizata - 692.730 ...
24Ian2022
Cifra de afaceri in constructii. Servicii nefinalizate
de
Olguta Crevelescu
valabil la 24 Ian 2022
Intrebare: Firma de constructii este platitoare de impozit pe profit. Venituri ianuarie-noiembrie 2021 - contul 704 in valoare de 100.000 lei. Cheltuieli 6xx in valoarea de 20.000 lei. In decembrie 2021 nu s-a emis nicio factura catre clienti. La 31.12.2021 s-a facut inregistrarea 332 = 712 150.000 lei pentru serviciile in curs de executie (este prima utilizare din an a contului 712) . Operatiunile ...
20Oct2021
Profit reinvestit. Societate cultivatoare de cereale
de
Elena Ionescu
valabil la 20 Oct 2021
Intrebare: O societate comerciala (cultiva cereale) devine platitoare de impozit pe profit in trim. III anul 2021, deoarece a depasit cifra de afaceri de 1.000.000 euro in septembrie 2021, deci trim. III este primul trimestu in care trebuie sa calculeze impozit pe profit. In acest trimestru pune in functiune utilaje agricole noi in valoare de 3.087.011 lei si vrea sa beneficieze de profit ...
29Iul2021
Profit reinvestit si sponsorizari
de
Olguta Crevelescu
valabil la 29 Iul 2021
Intrebare: Trim I 2021:Profit contabil = 238.476Profit impozabil = 246.183Investitie in utilaje din gr 2.1 = 114.293 leiSponsorizare = 4200Calcul: Profitul reinvestit este mai mic decat profitul contabil, deci se aplica facilitatea fiscala.Impozit profit: 246183 X16% = 39389Valoarea impozitului aferent profitului reinvestit: = 114293x16% = 18287Impozit pe profit dupa scaderea facilitatii: ...
09Apr2021
Calcul impozit profit la un composesorat
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Apr 2021
Intrebare: In cazul unui composesorat am urmatoarea situatie pentru anul 2020:Cheltuieli in suma de 534.922 lei constand in:- cheltuieli cu materiale, obiecte de inventar, combustibil, impozit pe teren, cheltuieli cu salariile, comisioane bancare - 250.135 lei;- cheltuieli de exploatare lemn 82.033 lei;- cheltuieli cu cote parti lemn, acordate potrivit statutului: 200.000 lei;- cheltuieli cu ...
22Mar2021
Completare D101 pentru 2020. OPANAF 4072/2020
de
Nicolae Liviu
valabil la 22 Mar 2021
Intrebare: Cum se completeaza declaratia 101 aferenta anului 2020 daca avem urmatoarele date?Impozit datorat trimestrul I = 12.000, Bonificatie pentru plata la termen = 1.200, suma platita = 10.800Impozit datorat trimestrul II = 42.000, Bonificatie pentru plata la termen = 4.200, suma platita = 37.800Impozit datorat trimestrul III = 0Total impozit declarat si platit prin D100 in anul 2020 = ...
08Mar2021
Calcul impozit pe profit pentru 2020. Bonificatii
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 08 Mar 2021
Intrebare: Cum se determina impozitul final pe 2020? Am urmatoarea situatie:Profit 375.588Contul 691 cumulat ianuarie-septembrie: 38.694 (bonificatie trim II si III 4.300, inregistrata in rosu e inclus in 38.694).Cum tin cont de bonificatie? Consider ca impozitul meu este 38.694 + 4.300? La determinarea impozitului final adun bonificatia la contul 121? Care din variante?A. - profit 375.588- ...
22Feb2021
Pierdere contabila si pierdere fiscala
de
S.M. Armaselu
valabil la 22 Feb 2021
Intrebare: Cum se recupereaza pierderea fiscala si cum se recupereaza pierderea contabila?
20Feb2021
Recuperare pierdere fiscala
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Feb 2021
Intrebare: La data de 31.12.2019 societatea inregistreaza un profit impozabil de 45.000 lei, iar in declaratia 101 la rd 39 - pierdere de recuperat din anii precedenti am avut suma de 4.340.000 lei, rezultand o pierdere de recuperat in anii urmatori - suma de 4.295.000 lei. Pierderea de recuperat din anii precedenti in suma de 4.340.000lei se compune astfel: an 2012 2.300.000lei; an 2013 430.000lei; an ...
27Nov2020
Sponsorizari efectuate de ONG
de
Gabi Popescu
valabil la 27 Nov 2020
Intrebare: O ONG platitoare de impozit pe profit (pentru veniturile din activitati economice, care depasesc suma de 15.000 euro anual), acorda sume de bani si bunuri sub forma sponsorizarii catre alte institutii, cum ar fi scoli sau organizatii care sustin programe educationale pentru profesori si copii. 1. Aceste sume se supun prevederilor Codului fiscal privind deductibilitatea cheltuielilor cu ...
27Iul2020
Profit reinvestit. Calcul impozit pe profit
de
Irina Dumitrescu
valabil la 27 Iul 2020
Intrebare: La 31.03.2020:Profit brut = 450.000 leiInvestitii conform art 22 din Codul fiscal = 750.000 leiImpozit/profit scutit = 72.000 leiLa 30.06.2020:Pierdere bruta = -300.000 leiInvestitii conform art 22 din Codul fiscal = 6.000.000 leiImpozit/profit scutit = 0 leiProfit impozabil cumulat 01.01 - 30.06.2020 = 150.000 lei1. Ce suma se declara la impozit pe profit 30.06.2020 in ...
09Iun2020
Impozit pe profit scutit
de
Gabi Popescu
valabil la 09 Iun 2020
Intrebare: Societatea aplica prevederile art. 22 din Codul fiscal, scutirea pe impozitul pe profit reinvestit. impozitul este calculat trimestrial.T1 avem:Profit contabil 288.329Profit impozabil 381.900Impozit profit initial 61.104Investitii T1 10.256Impozit profit final T1 59.447T2 avem:Profit contabil 154.336 cumulat 442.665Profit impozabil 351.038 cumulat 732.938Impozit profit ...
30Apr2020
Sponsorizari 2019. Determinarea limitei procentuale din cifra de afaceri
de
Constanta Popa
valabil la 30 Apr 2020
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit a facut o sponsorizare de 71.000 lei in luna iunie si una de 30.000 lei in luna decembrie, deci la nivelul anului 2019 sponsorizarea totala este de 101.000 lei.In iunie, septembrie si decembrie s-a facut un calcul corect al impozitului pe profit si ma refer aici la valoarea sponsorizarii scazute din impozitul pe profit datorat?Cifra ...
14Feb2020
Profit reinvestit. Aplicarea algoritmului de calcul trimestrial
de
Constanta Popa
valabil la 14 Feb 2020
Intrebare: Societatea aplica prevederile art. 22 din Codul fiscal, scutirea pe impozitul pe profit reinvestit. Mentionam ca impozitul este calculat la trimestru.Trimestrul IProfit contabil - 2.323Profit impozabil - 2.444Impozit pe profit 391Investitii in trimestrul I = 1.749 leiPentru ca invp contabil, calculam profitul investit = PC + cont 691 - investitia din trimestrul IProfit reinvestit ...
25Dec2019
Scutire profit reinvestit. Calcul trimestrial
de
Constanta Popa
valabil la 25 Dec 2019
Intrebare: O societate din Romania platitoare de impozit pe profit achizitioneaza echipamente tehnologice noi pentru care aplica scutirea de impozit pe profitul reinvestit:1. Trimestrul 1/2019 profit contabil 25.000 lei, profit impozabil 30.000 lei, valoare echipamente 20.000 lei.2. Trimestrul 2/2019 profit contabil cumulat (01.2019-06.2019) 30.000 lei, profit impozabil 35.000 lei, valoare echipamente ...
Un produs marca