Consultanta specializata pentru CONTABILI 
73 intrebari si raspunsuri despre regularizare tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 73 intrebari si raspunsuri
31Dec2015
Inchiriere. Regularizare TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 31 Dec 2015
Intrebare: O societatea platitoare de TVA emite in luna decembrie 2015 o factura de chirie in avans (ianuarie 2016) cu cota de TVA de 24%. Trebuie sa emita factura de regularizare TVA in luna ianuarie 2016 ca urmare a schimbarii cotei la 20%?
09Nov2022
Regularizare TVA avans. Furnizor devenit neplatitor de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 09 Nov 2022
Intrebare: In luna octombrie 2021 am achitat un avans catre un furnizor de lemn vechi in suma de 11.900 lei, plata pentru care furnizorul ne-a emis factura cu TVA (10.000 + TVA). Marfa a fost livrata abia anul acesta in luna octombrie, insa am cautat pe mfinante si societatea nu mai este platitoare de TVA.Cum ar trebui sa ne emita factura finala avand in vedere faptul ca cea de avans a fost cu TVA?
24Oct2022
Suma negativa de TVA in perioada anterioara. Regularizare TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 24 Oct 2022
Intrebare: O firma platitoare de TVA si impozit pe profit inregistreaza venituri scutite de TVA conform art. 292 alin. (2) lit. f) din Codul fiscal, iar din aceasta cauza calculeaza TVA deductibila conform pro-ratei calculate. Firma are TVA de recuperat si din luna curenta inregistreaza achizitii cu taxare inversa intracomunitare si din afara UE, pentru care ar avea de plata TVA.Aceasta TVA trebuie ...
08Iul2020
Sistemul TVA la incasare. Regularizare TVA colectata. Decont TVA cod 300
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Iul 2020
Intrebare: In data de 28.05.2020 am incasat in trezorerie suma de 15.150 lei, TVA colectat este de 2.418,91 lei. S-a omis listarea extrasului din data respectiva, deci nu s-a inregistrat in contabilitate si in decontul de TVA, respectiv declaratia 300. Se poate inregistra valoarea respectiva in luna iunie si cuprinsa in decontul de TVA aferent lunii iunie, sau trebuie sa modific jurnalul de vanzari pe ...
27Mar2016
Servicii de inchiriere. Regularizare TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 27 Mar 2016
Intrebare: Firma ABC SRL este o firma de telecomunicatii care face retele de cablu si vinde echipamente de telecomunicatii. Firma are si contracte de inchiriere echipamente de telecomunicatii (centrale telefonice) pe durata limitata de regula nu mai mult decat este durata de amortizare a centralelor telefonice. Chiria de plateste lunar conform pret stabilit prin contract si facturat lunar si platit la ...
02Feb2016
Regularizare TVA. Stornare factura
de
S.M. Armaselu
valabil la 02 Feb 2016
Intrebare: Suntem o firma de contabilitate. In luna decembrie clientul a vrut sa plateasca pentru prestarea de servicii. In luna ianuarie i-am facut factura pe servicii contabilitate. Tot in luna ianuarie a si achitat factura. Cum procedam in situatia lunii ianuarie? Ii putem facem storno si sa aplicam cota de 20% TVA si ii rambursam cei 4% diferenta de TVA?
27Ian2016
Regularizare TVA. Factura emisa in 2015 si neplatita
de
Gabi Popescu
valabil la 27 Ian 2016
Intrebare: In luna decembrie 2015 am emis o factura catre un client pentru prestatii servicii (marfa). Clientul nu a primit factura in timp util pentru inregistrare si declarare. Care este tratamentul in anul 2016 avand in vedere ca s-a schimbat cota de TVA? Clientul va trebui sa inregistreze factura la data primirii adica 2016 cu vechea cota de TVA sau va trebui sa stornam factura si sa o refacem cu noua ...
17Ian2016
Regularizare TVA. Discount acordat
de
Irina Coma
valabil la 17 Ian 2016
Intrebare: In anul 2015 firma a facturat un client facturii cu TVA de 24%. Conform intelegerii cu clientul daca va plati in termen de 14 zile de la data facturarii va primi un discount financiar de 3%. Clientul a platit pe data de 5 ianuarie 2016 si a respectat conditia pentru a beneficia de discount financiar. Doreste sa faca o factura de discount financiar cu semnul minus. Ce cota de TVA trebuie sa aplic ...
17Ian2016
Factura emisa in luna ianuarie 2016 pentru servicii prestate in luna decembrie 2015. Regularizare TVA
de
Irina Coma
valabil la 17 Ian 2016
Intrebare: Am primit o factura datata in luna ianuarie 2016 pentru o prestare de serviciu efectuata in luna decembrie 2015. Factura are cota de 24%. Care este tratamentul TVA? Unde se inregistreaza in decont?
08Nov2022
Dobanzi regularizare TVA
de
Anca Bilas
valabil la 08 Nov 2022
Intrebare: In urma unui inventar, la 30.09.2021 s-a constatat o lipsa la marfa si ca urmare s-a ajustat tva deductibila (s-a diminuat) 47851 lei, datorita faptului ca inventarul a fost recalculat de mai multe ori (evidenta contabila este global valorica si s-a facut valoric) nu s-a declarat suma in decontul aferent lunii 09, ci intr-un decont ulterior, respectiv la luna 01.2022 rd 34; in perioada ...
27Mai2020
Regularizare TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 27 Mai 2020
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA lunar prezinta urmatoarea situatie:- TVA de plata aferenta lunii martie 2020 in suma de 1.000.000 lei (rd. 45 in declaratia 300 pe martie 2020);- TVA de 1.000.000 lei nu este achitata pana la data de 25.05.2020, care este termenul limita de depunere a decontului de TVA pe luna aprilie;- in luna aprilie, societatea inregistreaza o suma negativa de TVA ...
28Feb2016
Servicii inchiriere. Compensare plata. Regularizare TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 28 Feb 2016
Intrebare: Societatea a incheiat un contract de tranzactii in luna februarie 2016 pentru utilizare spatiu in perioada ianuarie-decembrie 2015. Plata se face prin compesare la data semnarii contractului respectiv februarie 2016. Factura va fi emisa in luna februarie. Care va fi cota de TVA 24 sau 20%?
25Ian2016
Achizitie marfa. Regularizare TVA. Monografie contabila
de
Gabi Popescu
valabil la 25 Ian 2016
Intrebare: In anul 2015 achizitionam marfa din Uniunea Europeana (furnizorul are reprezentant fiscal in Romania). Facturile sunt emise cu TVA 24%. In luna ianuarie 2016, conform contractului, se emite o factura de rabat comercial pentru marfa achizitionata. Cum trebuie emisa factura cu 24% sau cu 20% TVA? Care sunt notele aferente? Factura este emisa valoric baza + TVA (valuta) fara sa mai fie trecut cursul ...
19Ian2016
Regularizare TVA. Schimbare cota TVA si stornare factura
de
S.M. Armaselu
valabil la 19 Ian 2016
Intrebare: Am incasat un avans de 10.000 lei plus TVA 24% (2.400 lei) in luna decembrie in suma totala de 12.400 lei. In luna ianuarie livrez marfa 10.000 lei + TVA 20% (2.000 lei) in total 12.000 lei. Stornez factura de avans -12.400 lei si 400 lei trebuie restituiti clientului?
17Ian2016
Inregistrare factura retur. Regularizare TVA
de
Irina Coma
valabil la 17 Ian 2016
Intrebare: Societatea a livrat marfa catre un client in luna decembrie 2015 aplicand cota TVA de 24%. In luna ianuarie 2016 clientul returneaza marfa. Cu ce cota de TVA se va emite factura de retur catre client? Ce implicatii fiscale are faptul ca factura de stornare pentru returul de marfa se intocmeste in exercitiu fiscal diferit?
10Ian2016
Regularizare TVA. Avans facturat in 2015 si livrare in 2016
de
Irina Coma
valabil la 10 Ian 2016
Intrebare: Compania are o serie de avansuri (partiale sau totale) incasate in anul 2015, cota TVA 24%. Cum se regularizeaza aceste avansuri in anul 2016 din punct de vedere al cotei TVA avand in vedere ca bunurile se vor livra in cursul lunii ianuarie 2016?
18Nov2014
Regularizare TVA inscrisa in factura emisa pentru servicii transport bunuri legate direct de import
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 18 Nov 2014
Intrebare: Care este procedurea de regularizare a TVA-ului in situatia in care factura se emite cu TVA?
03Nov2013
Regularizare TVA dupa inregistrarea in scopuri de TVA
de
Bogdan Costea
valabil la 03 Nov 2013
Intrebare: O societate nou infiintata opteaza pentru a deveni platitoare de TVA. Pana in momentul inregistrarii in scopuri de TVA, s-a incasat o suma reprezentand avans in baza unei facturi proforme si s-a emis in momentul incasarii o factura fara TVA reprezentand avans. Factura finala se va emite dupa momentul inregistrarii in scopuri de TVA al societatii. Cum trebuie procedat in ceea ce priveste emiterea ...
10Feb2013
Lipsuri la inventariere. Regularizare TVA
de
Dana Apostolescu
valabil la 10 Feb 2013
Intrebare: Daca dupa depunerea decontului de TVA se constata ca in urma inventarierii si constatarii de lipsuri la inventariere, care nu se vor imputa, trebuia colectat TVA, cum se poate reflecta aceasta tranzactie in decontul de TVA? se poate face nota 635=4428 in decembrie si in ianuarie 4428=4427 cu prezentarea sumei la randul de regularizari in decontul de TVA in luna ianuarie?
26Nov2012
Corectare eroare contabila aferenta anului precedent. Regularizare TVA
de
Popescu Diana
valabil la 26 Nov 2012
Intrebare: Va prezint urmatoarea situatie cu rugamintea sa-mi dati o solutie. In perioada 2010-2011 s-a dedus tva aferent combustibilului unui autovehicul care nu a fost folosit exclusiv pentru una dintre categoriile enumerate in og.342009 .In aceasta situatie tva-ul aferent se trece la regularizari in decontul de tva la rd.30 cu suma in rosu ,dar in contabilitate cum se inregistreaza avand in vedere ca ...
24Oct2011
Regularizare TVA
de
Mihaela Benta
valabil la 24 Oct 2011
Intrebare: Am depus TVA lunar in loc de TVA trimestrial (nu am stiut ca se modifica vectorul fiscal din oficiu, prin depunerea declaratiei cu cifra de afaceri anuala) si am platit TVA lunar. Mi s-a spus sa fac de acum inainte decont trimestrial si sa pun pe regularizari sumele aferente deconturilor de TVA depuse dar neinregistrate in fisa de Administratia Financiara (lunile aprilie, iulie 2011 - deconturile ...
18Oct2011
Regularizare TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 18 Oct 2011
Intrebare: Am depus TVA lunar in loc de TVA trimestrial (nu am stiut ca se modifica vectorul fiscal din oficiu, prin depunerea declaratiei cu cifra de afaceri anuala) si am platit TVA lunar.Mi s-a spus sa fac de acum inainte decont trimestrial si sa pun pe regularizari sumele aferente deconturilor de TVA depuse dar neinregistrate in fisa de Administratiei Financiare (lunile aprilie, iulie 2011 - ...
16Apr2011
Regularizare TVA
de
Irina Coma
valabil la 16 Apr 2011
Intrebare: V-as ruga sa ma ajutati in cazul de mai jos:1. In data de 24.02.2011 s-a operat in contabilitate (din extrasul de cont) 627 = 5121 124 lei care reprezenta un comision al bancii de confirmare sold audit)2. In data de 24.03.2011 primesc de la banca 3 facturi una cu data de 24.02.2011 de 124 lei, a doua factura de storno cu data de 24.03.2011 de - 124 lei si a treia factura cu data de 24.03.2011 ...
22Feb2011
Contract de leasing. Regularizare TVA
de
Elena Garofil
valabil la 22 Feb 2011
Intrebare: Pentru un contract de leasing finalizat in anul 2010, la care ratele de leasing si valoarea reziduala au fost facturate in luna iunie si conform prevederilor contractuale de a achita in 15 zile de la data facturarii, aceste sume au fost achitate in cadrul termenului scadent, societatea de leasing intocmeste in anul 2011 facturi de regularizare a cotei de TVA de la 19% la 24% in baza articolului ...
08Oct2010
Regularizare TVA. Modificare cota
de
Irina Coma
valabil la 08 Oct 2010
Intrebare: Am un contract de leasing financiar. Pe 07.06.2010 am primit factura pentru rata de leasing cu scadenta 01.07.2010 cu cota de 19%. Acum am primit de la compania de leasing factura de stornare a facturii din iunie si refacturare cu TVA 24% cu motivarea "data specificata in contract pentru efectuarea platii este 01.07.2010. Chiar este corect??
12Aug2010
Plata factura in avans pe un an de zile. Regularizare TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 12 Aug 2010
Intrebare: O sc presteaza servicii de acces la internet. In luna ianuarie s-a facturat "abonament servicii internet" pentru 12 luni cu TVA 19%. Conform pct. 69 din norme, se impune efectuarea regularizarii facturilor emise inainte de prestarea serviciilor, pentru valoarea integrala sau partiala a serviciilor prestate. La pct. 23(1), ex. 5, din aceleasi norme, este un exemplu similar, din care inteleg ca ...
26Oct2022
Calcul prorata
de
Gabi Popescu
valabil la 26 Oct 2022
Intrebare: SC ABC SRL desfasoara doar activitate de inchiriere spatii catre persoane juridice. Spatiile respective sunt in propietatea asociatului unic care este si administratorul firmei. Sunt folosite de ABC SRL in baza unor contracte de comodat. Impozitele locale pentru aceste spatii sunt suportate de proprietar, iar utilitatile se suporta direct de catre chiriasi. Practic, ABC SRL administreaza ...
27Sep2022
Faliment. TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 27 Sep 2022
Intrebare: Avem o factura emisa si neincasata din luna aprilie 2016. In luna mai 2016 clientul intra in faliment. Suntem inscrisi la masa credala, dar falimentul nu este pronuntat inca. Noi suntem platitori de TVA la incasare, asadar nu este platita TVA pentru aceasta factura. Exista oare vreo posibilitate sa colectam si sa platim TVA (fara sa incasam factura sau santem obligati sa emitem factura de ...
29Mai2022
Compensare imprumut asociat cu creanta
de
Vera Constantin
valabil la 29 Mai 2022
Intrebare: O SRL platitoare de impozit pe venit cu 2 asociati (95% si 5% din capitalul de 50.000 lei) are in creditul contului 4551 - 850.000 lei (4551.1 - 425.000 lei, 4551.2 - 425.000 lei; sumele sunt din mai multe contracte de imprumut toate mai mici de 10.000 lei, realizate in decurs de peste 10 ani). In urma unui inventar s-a constatat o lipsa la marfuri si s-a imputat unuia dintre asociati (cel cu 95% ...
09Apr2022
Formularul 089. Depunere din eroare
de
Vera Constantin
valabil la 09 Apr 2022
Intrebare: O societate comerciala este producatoare de energie electrica, dar efectueaza si activitate de comercializare a energiei electrice. A constatat in martie 2022 ca in decembrie 2021 a depus eronat formularul 089 Declaratie pe propria raspundere pentru indeplinirea conditiei prevazute la art. 331 alin. (2) lit. e) pct. 2 si/sau art. 331 alin. (2) lit. l) pct. 2 din Codul fiscal (OPANAF ...
Un produs marca