Consultanta specializata pentru CONTABILI 
255 intrebari si raspunsuri despre cheltuieli nedeductibile din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 5
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de cheltuieli nedeductibile. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre cheltuieli nedeductibile, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 121 - 150 din 255 intrebari si raspunsuri
03Nov2023
Scadere din gestiune utilaje furate
de
Anca Bilas
valabil la 03 Nov 2023
Intrebare: In iulie societatea a cumparat 2 masini de polizat incadrate la mijloace fixe. In luna septembrie au fost furate de pe santierul unde se aflau, avand loc o spargere. Nu avem nimic deocamdata, nici macar declaratia data la politie. Cum procedez sa le scot din contabilitate?
02Nov2023
Cheltuieli cu sponsorizarea la societati platitoare de impozit pe profit
de
Dana Hristu
valabil la 02 Nov 2023
Intrebare: Cum se schimba regimul sponsorizarilor in urma legii intrate in vigoare?
27Oct2023
Recuperarea pierderii fiscale
de
Gabi Popescu
valabil la 27 Oct 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit (doar in perioada ianuarie 2022-iunie 2022 a fost platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor) prezinta urmatoarea situatie:pierdere fiscala aferenta anului 2020 = 2.148.864 leipierdere fiscala aferenta anului 2021 = 2.939.288 leiProfit impozabil aferent trim. III si IV = 523.974 lei Rezulta o pierdere fiscala de recuperat la ...
27Oct2023
Diferente impozit pe profit stabilite in urma unei inspectii fiscale. Provizioane pentru litigii
de
Dana Hristu
valabil la 27 Oct 2023
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale, avand ca obiect impozitul pe profit pentru anii 2018-2020 s-au calculat diferente semnificative pentru impozit profit pentru acesti ani, diferente rezultate ca urmare a respingerii deducerii unei sumei cu sponsorizarea din impozit. Am primit decizia de impunere, sumele au fost incarcate de ANAF in fisa si am platit suma stabilita de plata. In acelasi timp compania ...
24Oct2023
Investitii suportate de client. Tratament contabil si fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 24 Oct 2023
Intrebare: Societatea noastra are incheiat mai multe contracte de productie/vanzare cu un client UE. Proiectele necesita niste investitii in echipamente specifice de productie, iar intelegerea intre companii este ca investitia sa fie suportata in procent de 80% de compania externa. Prin urmare, in pretul de vanzare al produsului finit se aloca un "factor de investitie" egal cu investitia suportata de ...
20Oct2023
Dobanzi - impozitare
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 20 Oct 2023
Intrebare: In cazul unei societati care este microintreprindere si are achizitionate actiuni ale statului roman, dobanzile pe care le primeste sunt impozitate sau nu?
20Oct2023
Diferente constatate de controlul ANAF
de
Anca Bilas
valabil la 20 Oct 2023
Intrebare: Daca in urma unui control ANAF s-a gasit la o societate lipsa la inventar pe stocul de marfa, care sunt notele ce trebuiesc efectuate in contabilitate? Mentionez ca inainte de control societatea a avut un profit impozabil de 248.570 ron, impozit declarat 39.771, minusul constatat la inventar fiind de 3.242.550. Va rog sa ma ajutati cu toti pasii de urmat (note contabile, cum recalculez si ...
20Oct2023
Impozit microintreprinderi
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 20 Oct 2023
Intrebare: IFN, persoana juridica romana autorizata de catre Banca Nationala a Romaniei, platitoare de impozit pe profit pana in martie 2023, obtine venituri din credite acordate si din leasing financiar.Incepand cu martie 2023 a optat pentru impozit pe veniturile microintreprinderilor.1. In opinia dumneavoastra, societatea indeplinea criteriile privind domeniul de activitate, pentru a trece la ...
17Oct2023
Cesionare parti sociale. Implicatii fiscale pentru cedent PF si PJ.
de
Mihaela Corneanu
valabil la 17 Oct 2023
Intrebare: SC "A" SRL are asociati pe SC "B" SRL si SC "C" SRL. Societatea "A" cesioneaza integral partile sociale catre o persoana fizica la valoarea nominala. Partile sociale sunt depinute de persoanele juridice de mai putin de 365 zile. Ce tratament fiscal se aplica si care este monografia contabila? Daca partile sociale cesionate ar fi detinute de o persoana fizica, care ar fi tratamentrul fiscal?
15Oct2023
Imobilizari necorporale neutilizate
de
Dana Hristu
valabil la 15 Oct 2023
Intrebare: O societate a achizitionat in anul 2019 un ERP cu o valoare de 15.000 euro. La momentul achizitiei ERP-ul a fost inregistrat pe contul 208 si trecut in amortizare pe o perioada de 60 de luni. In anul 2022 s-a decis ca nu este cel mai potrivit ERP pentru activitatea desfasurata, s-a renuntat la a-l utiliza si s-a achizitionat alt ERP. Ce se poate face cu acel ERP vechi, pe care nu il ...
14Oct2023
Cheltuieli in legatura cu salariatii companiei afiliate din UE
de
Vera Constantin
valabil la 14 Oct 2023
Intrebare: Societatea noastra din Romania are un salariat detasat de la companie afiliata din UE (pentru care s-a incheiat un acord intre societati). Acest salariat a primit si un card de companie (emis de banca care colaboreaza cu societatea noastra) pe care il utilizeaza pentru cheltuieli diverse (inclusiv cheltuieli personale ocazionale cu masa, cazare hotel in interes personal, decontare transport taxi ...
14Oct2023
Neconcordante intre soldul scriptic si faptic din casierie
de
Mihaela Corneanu
valabil la 14 Oct 2023
Intrebare: Am sold in casa in contabilitate - fizic nu exista, iar asociatul este de acord sa-l trecem in contul 6588.Ce implicatii fiscale sunt atat ca societate, cat si ca persoana fizica? Ce declaratii se depun?
11Oct2023
Creante si datorii prescrise
de
Bajan Camelia
valabil la 11 Oct 2023
Intrebare: In scopul vanzarii partilor sociale, in cadrul unei SRL s-a efectuat inventarierea activelor, datoriilor si capitalurilor.S-au constatat diferente in legatura cu creantele si obligatiile de natura:- Creante prescrise;- Datorii prescrise;- Diferente de curs valutar neinregistrate pentru imprumuturi asociati- Sume semnificative inregistrate in cont 473 "Operatiuni in curs de ...
09Oct2023
Aport in natura la capitalul social. Aspecte fiscale
de
Anca Ardelean
valabil la 09 Oct 2023
Intrebare: Firma SRL, micro, este platitoare de TVA incepand cu august anul acesta, cu unic actionar sotia mea (ea este si administrator). Obiectul de activitate este inchirierea unui numar de 10 apartamente aflate in proprietate comuna (a sotilor) pe persoana fizica. Exista contract de cesiune pentru fiecare apartament intre soti si firma. Ce am dori sa facem: sa aducem toate cele 10 apartamente in ...
07Oct2023
Sponsorizare propriul sindicat
de
Dana Hristu
valabil la 07 Oct 2023
Intrebare: O companie nationala poate efectua sponsorizari catre propriul sindicat care este constituit ca entitate persoana juridica fara scop lucrativ inregistrata fiscal?
06Oct2023
Sponsorizare. Schimbare sistem de impunere
de
Elena Garofil
valabil la 06 Oct 2023
Intrebare: O societate depaseste in luna suptembrie pragul de 500.000 euro si devine platitoare pe profit de la 01.07.2023. In primele 2 trimestre ale anului a efectuat sponsorizari in limita legala de deductibilitate admisa. In trimestrul III nu platit nicio suma de bani pentru sponsorizare.In trimestrul IV 2023 ce suma deductibila pentru sponsorizare putem avea? 0,75% din cifra de afaceri sau 20% din ...
30Sep2023
Plafon microintreprindere. Contul 722
de
Vera Constantin
valabil la 30 Sep 2023
Intrebare: Am o societate care detine urmatoarele venituri la 31.08.2023:- Contul 704 cu suma de 1.985.523 lei;- Contul 722 cu suma de 413.589 lei.Total clasa 7 - 2.399.112 lei.Pentru calcul plafonului de 500.000 de euro (plafon micro) se iau in considerare si veniturile din contul 722?
28Sep2023
Cesiune parti sociale. Tratament contabil si fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: O societate are in actionariat trei persoane juridice:- societatea A 33%- societatea B 33%- societatea C 34%Societatea B cesioneaza partile sociale unei Societati Y la o valoare egala cu cea nominala.Societatea C cesioneaza partile sociale aceleiasi Societati Y la o valoare mai mare decat valoarea nominala.Care este tratamentul comercial si fiscal al cesiunii partilor sociale, ce ...
21Sep2023
Calcul impozit pe profit
de
Daniela Manole
valabil la 21 Sep 2023
Intrebare: Este corect modul de calcul al impozitului pe profit si al deductibilitatii sponsorizarii din datele de mai jos referitoare la anul 2022?Trim III: Total venituri (cifra de afaceri): 4.000.000 ron, total cheltuieli:3.600.000 ron, cheltuieli nedeductibile 50.0000 ronBaza impozit pe profit: 4.000.000 - 3.600.000 + 50.000 = 450.000 Sponsorizare acordata: 30.000 ronImpozit pe profit: 450.000 ...
19Sep2023
Calcul impozit pe profit fundatie constituita in baza Legii 146/2002
de
Anca Bilas
valabil la 19 Sep 2023
Intrebare: O fundatie constituita in baza Decretului - Legea nr. 150/1990 si a Legea 146/2002 are obligatia depunerii declaratiei 101? Fundatia inchiriaza imobile din patrimoniu in vederea atingerii obiectivelor pentru care a fost infiintata si refactureaza utilitatile aferente imobilelor inchiriate. Veniturile provenite din inchiriere sunt venituri neimpozabile in conformitate cu prevederile art. 24 lit. ...
16Sep2023
Venituri microintreprindere. Subventii
de
Dana Hristu
valabil la 16 Sep 2023
Intrebare: Societatea, pe langa veniturile din vanzarea lemnului, cherestelei si produselor reziduale rezultate din procesul de productie a cherestelei, mai inregistreaza venituri din subventii de la AJOFM, venituri din inchirierea unor spatii comerciale. La plafonul pentru trecerea de la micro la profit se vor lua in calcul toate veniturile sau numai cele din vanzare?
16Sep2023
Vanzare autoturism catre asociat dupa finalizare leasing
de
Vera Constantin
valabil la 16 Sep 2023
Intrebare: La terminarea leasingului pentru un autoturism de 12.000 euro, firma doreste sa vanda autoturismul asociatului care il foloseste.Care este pretul minim la care il poate vinde si care sunt inregistratile contabile la vanzarea catre o persoana fizica? Deductibilitatea a fost de 50%.
11Sep2023
Sponsorizare ONG de catre alta ONG
de
Gabi Popescu
valabil la 11 Sep 2023
Intrebare: O asociatie non-profit sponsorizeaza o alta asociatie non-profit.Cum inregistreaza in contabilitate sponsorul aceasta cheltuiala? Trebuie sa declaram aceasta sponsorizare la ANAF?
10Sep2023
Cheltuieli functionare intretinere si reparatii autoturism. Aspecte fiscale
de
Anca Ardelean
valabil la 10 Sep 2023
Intrebare: O SRL este platitoare de impozit profit cu doi asociati, dintre care unul este si administrator si salariat. Al doilea este simplu asociat. In cadrul firmei este si un alt salariat al carui contract de munca este o perioada de timp suspendat, conform art. 54 din Codul muncii. In patrimoniul societatii sunt doua autoturisme.In afara administratorului cine din ceilalti doi, are dreptul sa ...
06Sep2023
Renuntare la TVA de rambursat
de
Anca Bilas
valabil la 06 Sep 2023
Intrebare: In 2016 o societate a fuzionat cu alte doua societati si astfel a preluat soldurile din balanta, inclusiv pe cel de TVA de recuperat in valoare de 250.000 lei. In prezent aceasta societate doreste sa renunte la tva de recuperat ajuns la 500.000 lei cel preluat, dar si cel pe care l-a acumulat in toti acestia ani:1. Pot trece suma pe cheltuiala nedeductibila, fara alte implicatii?2. Trebuie ...
05Sep2023
Inchidere sold casa in urma controlului
de
Anca Ivanov
valabil la 05 Sep 2023
Intrebare: La o societate vine in control ANAF - Directia antifrauda si constata ca din soldul contului Casa (5311) suma de 1290763.81 lei. In realitate era 0. Conform balantei de verificare la luna iulie 2023 inregistra un sold creditor al contului 1171 in suma de 501403,35 lei. In final stabileste un impozit pe dividende de 40112 lei calculat prin aplicarea procentului de 8% asupra bazei de impozitare de ...
05Sep2023
Servicii de consultanta furnizor offshore
de
Anca Bilas
valabil la 05 Sep 2023
Intrebare: O societate de constructii cu sediul in Romania este platitoare de impozit pe profit si TVA. Primeste facturi de consultanta de la o firma offshore cu sediul in Panama.Ce documente ar trebui sa solicitam si ce implicatii fiscale avem?
02Sep2023
Sponsorizare cu bunuri. Tratamentul fiscal si contabil
de
Elena Garofil
valabil la 02 Sep 2023
Intrebare: Ce implicatii fiscale si contabile implica o sponsorizare catre o ONG (achizitie saltele) inscrisa in Registrul de sponsorizari, sponsorizare care se va face prin bunuri materiale achizitionate dintr-o tara UE? Ce tratament fiscal se va aplica si TVA?
02Sep2023
Calul suma ce poate fi redirectionata prin F177
de
Anca Bilas
valabil la 02 Sep 2023
Intrebare: In vederea determinarii impozitului pe profit aferent anului 2022 se constata urmatoarele: profit impozabil = 4000638.37, impozit pe profit = 547514.59 lei (pana la 30.09.2022), alte cheltuieli nedeductibile = 1250, profit reinvestit = 77631.73 lei, rezerva legala = 11081 lei, sponsorizari in cursul anului 2022 = 64350 lei, reducere impozit conform oug = 98948 lei.Care este impozitul pe ...
30Aug2023
Normele metodologice de aplicare a Codului fiscal
de
Colectiv Rentrop&Straton
30 Aug 2023
NORME METODOLOGICEde aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscalTITLUL I - Dispozitii generaleCAPITOLUL I - DefinitiiSECTIUNEA 1 - Activitatea independenta1. (1) In aplicarea prevederilor art. 7 pct. 3 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare (Codul fiscal), se are in vedere ca raportul juridic incheiat intre parti sa contina, ...
Un produs marca