Consultanta specializata pentru CONTABILI 
205 intrebari si raspunsuri despre control fiscal din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 2
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de control fiscal. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre control fiscal, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 31 - 60 din 205 intrebari si raspunsuri
22Mar2024
Declaratia informativa D406 neplatitori de TVA
de
Stan Cosmina
valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: O policlinica cu 99 salariati si o ctifra de afaceri de 5 mil euro. Are obligatia sa raporteze SAF-T.1. Avem obligatia sa declaram si prin declaratia lunara sau doar platitorii de TVA au aceasta obligatie? 2. Declaratia trimestriala are mai multe module, noi raportam la primul modul contabilitate societati comerciale. Este corect? Daca da, care este termenul de raportare? 3. Declaratia ...
15Mar2024
Rectificativa d406
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 15 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra este nevoita sa depuna o declaratie rectificativa pentru declaratia lunara SAF-T.Se bifeaza undeva in declaratie ca este una rectificativa sau a doua declaratie depusa pentru aceeasi perioada este automat considerata declaratie rectificativ?
11Mar2024
Contract de comodat intre societate si asociat
de
Anca Bilas
valabil la 11 Mar 2024
Intrebare: O SRL detine un spatiu care are regim nerezidential unde se afla sediul social si se desfasoara activitatea. Urmeaza sa si restranga activitatea economica si parte din spatiu poate fi organizat ca locuinta rezidentiala. Asociatul doreste sa foloseasca acest spatiu in baza unui contract de comodat. Este posibil ca SRL sa dea in comodat o parte din constructie asociatului firmei? Daca nu e ...
11Mar2024
Termen transmitere declaratia 406. Contribuabil mijlociu
de
Costin Istrate
valabil la 11 Mar 2024
Intrebare: Daca societatea a indeplinit criteriile de trecere la contribuabili mijlocii cu data de 01.01.2024, implicit are obligatia de transmitere a operatiunilor comerciale in SAF-T? Cu ce data e obligatorie transmiterea?
09Mar2024
Vanzare autoturism
de
Dana Hristu
valabil la 09 Mar 2024
Intrebare: O firma platitoare de tva a achizitionat un autoturism pentru care a beneficiat de deducere de TVA de 50%. Intentioneaza sa vanda autoturismul inainte de a fi amortizat integral.Pretul de vanzare este influentat de valoarea neamortizata sau trebuie sa reflecte valoarea de piata? TVA incasata se va achita integral (nu are nicio legatura cu faptul ca la achizitie a dedus doar 50%)? Care este ...
07Mar2024
Cheltuieli deductibile intreprindere individuala. Vanzare mijloc fix neamortizat complet
de
Gina Popescu
valabil la 07 Mar 2024
Intrebare: O intreprindere individuala in anul 2023 a avut un singur salariat care a fost in concediu medical tot anul 2023 pana in data de 04.09, apoi din data de 10.09.2023 i s-a desfacut contractul de munca. In cursul anului 2023 a incasat concediile medicale depuse (persoana in cauza avind tuberculoza, de aceea a avut o perioada mai lunga cu concedii medicale). 1. Cum trebuie sa tratez costul cu ...
06Mar2024
Vanzare mijloace fixe neamortizate
de
Dana Hristu
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: O microintreprindere platitoare de tva vinde un mijloc fix astfel: valoare intrare 16.800, valoare amortizata 1011.14, valoare ramasa 6.688,86, pret de vanzare 6.470 lei, desigur sumele sunt fara tva. De asemenea reevalueaza cu ajutorul unui evaluator ANEVAR un alt mijloc fix care avea o valoare de intrare de 38.000, valoarea ramasa fiind de 10.108 lei, valoarea de reevaluare fiind de 43.200 ...
06Mar2024
Necorelare operatiuni in jurnalul de vanzari. Declaratii TVA
de
Costin Istrate
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: O societate comercializeaza proteze si produse ortopedice care sunt scutite cu drept de deducere conform art. 294 alin. 5 lit. c si d din Codul fiscal. Am scos lunar o lista din programul de gestiune care este separat de cel de contabilitate, iar valorile le-am trecut manual in decontul de tva la pozitia 14.2, numai ca in programul de contabilitate (jurnalul de vanzari) nu s-au evidentiat separat ...
05Mar2024
Magazin duty free. Procedura de recuperare accize si TVA
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 05 Mar 2024
Intrebare: Care este mongrafia contabila in cazul unui magazin duty free, avand in vedere Ordinul 231/19.02.2013 privind conditiile de restituire a accizei si tva? Accizele nu fac parte din costul de achizitie al marfurilor comercializate in aceste magazine?
05Mar2024
Declaratie rectificativa. D406
de
Costin Istrate
valabil la 05 Mar 2024
Intrebare: Avand in vedere termenul de 150 zile pentru depunerea situatiilor financiare aferente anului 2023, pot fi situatii in care se impune interventia pe inregistrarile contabile aferente lunii decembrie 2023. In aceasta situatie, va trebui sa depunem declaratii rectificative D406 pentru luna decembrie 2023 si pentru toate lunile urmatoare pentru care au fost depuse D406 in anul 2024. Presupunand ...
05Mar2024
Termen limita declaratie rectificativa SAF-T
de
Costin Istrate
valabil la 05 Mar 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit pe profit, incadrata la contribuabili mijlocii incepand cu anul 2023, nu definitiveaza inventarierea pana la data de 29 februarie 2024. Valorificarea inventarierii influenteaza calculul impozitului pe profit si implicit rezultatul exercitiului 2023. Declaratia initiala SAF-T a fost depusa in termenul de pana la 31.01.2024, fara rezultatul inventarierii si ...
03Mar2024
Vanzare gozuri cereale sub costul de productie. Implicatii fiscale
de
Constanta Popa
valabil la 03 Mar 2024
Intrebare: Referitor la utilizare cantitate cereale din productie proprie pentru obtinere samanta pentru infiintare cultura.Nefiind autorizati si neavand dotarile tehnice necesare am apelat la o firma de specialitate. Din cantitatea de cereale destinata s-a obtinut conform procesului-verbal incheiat, o cantitate de samanta si gozuri+spartura. S-a convenit ca intreaga cantitate e gozuri s-o facturam ...
03Mar2024
Obligatiile declarative si contabile in contextul preluarii unei societati romanesti de catre o entitate straina
de
Liviu Sapunaru
valabil la 03 Mar 2024
Intrebare: O societate comerciala X SRL cu sediul in Romania a fost preluata in 2022 de catre o societate straina Y, cu rezidenta in Marea Britanie. Angajatul societatii romane X a primit, ca si bonusare cu ocazia preluarii, actiuni cu titlu gratuit la societatea straina Y din Marea Britanie. In anul 2023, angajatul vinde actiunile detinute la societatea Y.Va rugam sa ne clarificati urmatoarele: Care ...
01Mar2024
Rectificare declaratia 406 SAF-T
de
Mihaela Corneanu
valabil la 01 Mar 2024
Intrebare: Se poate depune declaratie rectificativa 406SAFT pentru luna decembrie 2023, daca deja e trimisa si declaratia pe ianuarie 2024, astfel fiind nevoita sa depun rectificativa si pe ianuarie 2024?
29Feb2024
Deducere TVA pentru o factura primita in anul 2015
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: O societate a primit o factura de la un furnizor in anul 2015, care nu a fost achitata decat in anul 2024, fiind cu tva la incasare va deduce tva acum in anul 2024. S-a pierdut dreptul la deducere pentru ca factura nu a fost achitata in cei 5 ani de la emitere?
29Feb2024
Coduri corespunzatoare accizelor pentru bauturi nealcoolice
de
Flavia Vlad
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: Incepand cu 01/01/24 am devenit platitori de accize nearmortizate pentru bauturi nealcoolice, pentru bauturi cu zahar cu continut de zahar 5-8 g si peste 8g. Nu regasesc nicaieri coduri SAF-T pentru a mapa aceste taxe in sistemul de contabilitate. Ma puteti ajuta in acest sens?
29Feb2024
Scutirea de tva in serviciile medicale. Aspecte fiscale si recomandari in cazul unui control ANAF
de
Liviu Sapunaru
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: O societate comerciala are ca obiect de activitate servicii medicale stomatologice. Are contract de colaborare cu PFA-uri si SRL-uri micro care presteaza lucrari medicale cu doctori ce lucreaza la firma. Sunt platiti 30% din realizari, comision pentru lucrarile efectuate pe factura cu OP. Avem control de la ANAF si ne obliga sa platim TVA la acest comision, desi activitatea medicala este scutita ...
22Feb2024
Contribuabil mijlociu. Incadrare in categoria contribuabililor mici si reincadrarea cu 01.01.2024 la contribuabili mijlocii
de
Elena Garofil
valabil la 22 Feb 2024
Intrebare: O societate X in ianuarie 2023 a fost scoasa de la contribuabili mijlocii si introdusa din nou incepand cu ianuarie 2024.Cand trebuie sa depuna SAF-T (incepand cu anul 2024 sau 2025 si care este perioada de gratie)?
22Feb2024
TVA facturi emise in urma inspectiei fiscale
de
Anca Bilas
valabil la 22 Feb 2024
Intrebare: O firma romaneasca platitoare de tva primeste de la un furnizor roman platitor de tva, in anul 2020, o factura fara tva pentru serviciul de transport aerian - transport marfuri. In 2023 ANAF considera ca furnizorul a facturat eronat fara tva, astfel ca ii impune din oficiu colectare tva pentru acea tranzatie. La randul sau furnizorul ii trimite somatie clientului sa achite acel tva din ...
22Feb2024
D406 SAF-T
de
Liviu Sapunaru
valabil la 22 Feb 2024
Intrebare: Care sunt criteriile de incadrare a unei societati in societate mica in vederea depunerii declaratiei SAF-T? Care este termenul de depunere si la ce an se refera cifra de afaceri in cazul declaratiei SAF-T? In situatia in care se depune declaratia SAF-T se mai depune si D394?
21Feb2024
Depasire plafon scutire 300.000 lei pentru TVA
de
Constanta Popa
valabil la 21 Feb 2024
Intrebare: O PFA care in luna octombrie anul trecut depaseste suma de 300.000 si care nu a facut niciun demers pana acum pentru a deveni platitor de TVA pentru ca persoana a fost convinsa ca de la 100.000 euro devine platitor de tva. Facturile emise de PFA din octombrie pana in prezent nu contin tva. O PFA doreste sa devina platitoare de tva de acum incolo, nu si octombrie 2023, motivand faptul ca el nu a ...
20Feb2024
Modificare an fiscal. Obligatii declarative
de
Gina Popescu
valabil la 20 Feb 2024
Intrebare: Societatea noastra are anul fiscal modificat cuprins intre perioada 1 aprilie 2023 - 31 martie 2024. Societatea doreste sa schimbe perioada anului fiscal astfel incat perioada noului an fiscal sa fie cuprinsa intre 1 iulie 2024 si 30 iunie 2025.Care va fi perioada primului an fiscal, termenul de comunicare catre organelor fiscale competente privind modificarea perioadei anului fiscal ...
20Feb2024
Scutirea de TVA in livrarile intracomunitare. Cerinte si documente obligatorii
de
Liviu Sapunaru
valabil la 20 Feb 2024
Intrebare: O SRL platitoare de TVA din Romania livreaza marfuri catre o firma din Ungaria, platitoare de TVA. Care sunt conditiile ce ar trebui indeplinite si lista completa de documente care ar trebui intocmite (sa fie in posesia SRL) pentru ca livrarea sa poata fi considerata o livrare intracomunitara de bunuri cu taxare inversa (pret marfa > peste 10.000 ron/bucata)? Firma beneficiara se ocupa de ...
19Feb2024
Raport de inspectie fiscala. TVA nedeductibila
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 19 Feb 2024
Intrebare: In urma unui control fiscal, TVA aferenta unor facturi de achizitie, respectiv servicii de montaj sistem de alimentare cu energie electrica a unei hale de productie si birouri, respectiv montaj sistem fotovoltaic, din cauza lipsei situatiilor/devizelor de lucrari - anexe la facturi a fost considerat nedeductibila, astfel ca s-a stabilit ca firma datoreaza TVA in suma de 61000 ron. Intre timp am ...
19Feb2024
Casare imobil neamortizat integral
de
Gina Popescu
valabil la 19 Feb 2024
Intrebare: Care este regimul TVA aplicat in cazul scoaterii din evidenta a unor imobile in urma demolarii lor, imobile achizitionate de catre societatea noastra in anul 2008 care au un grad ridicat de uzura, in vederea vanzarii terenului pe care sunt construite? La achizitia imobilelor societatea a dedus TVA. Societatea este obligata sa ajusteze aceasta TVA care a fost initial dedusa in momentul scoaterii ...
16Feb2024
Contract de comodat pentru autoturismul angajatului
de
Anca Bilas
valabil la 16 Feb 2024
Intrebare: Pentru a deconta angajatilor cheltuieli cu combustibilul in cazul in care utilizeaza masina personala in interes de serviciu este nevoie neaparat de contract de comodat (aici ne-ar fi de folos o baza legala)? Care sunt avantajele existentei contractului de comodat? Care sunt consecintele in cazul in care nu exista contract de comodat?
15Feb2024
Inregistrare in scopuri de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 15 Feb 2024
Intrebare: O PFA neplatitoare de TVA a depasit plafonul de 300.000 lei in luna decembrie 2023 si ar fi trebuit sa i se depuna declaratia 700 pana pe data de 10 ianuarie 2024 si sa devina platitoare de TVA incepand cu data de 1 februarie 2024. Declaratia 700 a fost depusa cu intarziere, in luna februarie 2024 si, desi au fost atasate jurnalele de vanzari la 31.12.2023, a devenit platitoare de TVA incepand cu ...
09Feb2024
Devenit contribuabil mic incepand cu 01.01.2024. Depunerea D406
de
Stan Cosmina
valabil la 09 Feb 2024
Intrebare: In cazul in care in anul 2023 am fost contribuabil mijlociu si in anul 2024 am devenit contribuabil mic, mai trebuie sa depun declaratia 406?
06Feb2024
Implicatii fiscale casare mijloace fixe
de
Gina Popescu
valabil la 06 Feb 2024
Intrebare: Vrem sa casam 3 mijloace fixe care inca mai au valoare neamortizata. Ele sunt nefunctionale si nu mai pot fi reparate/restaurate.Trebuie colectata TVA pentru valoarea ramasa de amortizat dupa ce se opereaza casarea?
05Feb2024
Avantaje salariale acordate angajatilor
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: Un angajat prezinta in decembrie 2023 avantaje salariale ce depasesc plafonul de 33%. Sunt adaugate in salariu, ca si avantaje salariale si se retin impozitele aferente pe ele: cas, cass si impozit pe venit. Toate aceste retineri se fac din 421, deci rezulta un salariu net mai mic cu impozitele pe avantajele oferite.Daca societatea doreste sa suporte ea impozitele pe avantajele oferita, ...
Un produs marca