Consultanta specializata pentru CONTABILI 
506 intrebari si raspunsuri despre d394 din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 6
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de d394. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre d394, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 151 - 180 din 506 intrebari si raspunsuri
27Mar2024
Achizitie de bunuri de la un furnizor intracomunitar cu livrare din China. Tratament TVA si declaratii fiscale
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 27 Mar 2024
Intrebare: Achizitie marfa de la Furnizor din Belgia - cod valid TVA in VIES. Marfa intra in RO direct de la producatorul de marfa sub alta denumire si anume denumirea firmei din China. Pe declaratia vamala de import la casuta nr. 2. Expeditor este inscris furnizorul din China. Bunurile raman pe teritoriul Romaniei. Asadar am urmatoarea documentatie de la vama: DVI ii cu firma din China, factura de marfa ...
27Mar2024
Regim fiscal TVA achizitii intracomunitare de bunuri prin platforma Emag Polonia
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Mar 2024
Intrebare: Avem doua cazuri de achizitii prin platforma Emag:1. achizitie de bunuri prin platforma Emag; expedierea este din Polonia si factura din Polonia cod TVA valid in Vies de Polonia.2. achizitie de bunuri pe pltforma Emag, factura Emag in numele firmei din Franta cod tva invalid in sistemul Vies.Cum se inregistreaza in contabilitate (numele firmei din Franta sau Emag in cazul 2), cum se ...
25Mar2024
Creante incerte. Radiate si aflate in imposibilitatea executarii
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: In evidenta contabila figureaza doi clienti incerti pentru care au fost inregistrate ajustari pentru pierdere de valoare astfel:- primul client a fost radiat ca urmare a inchiderii procedurii de faliment. Pentru ajustarea TVA trebuie intocmita factura fiscala. Avand in vedere faptul ca societatea e radiata factura trebuie declarata in D394 si e-Factura?- al doilea client a fost dat in ...
25Mar2024
Facturi neinregistrate in luna emiterii
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: Societatea a asociat e-Facturile primite descarcate din SPV facturilor primite inregistrate anterior; pe baza facturilor primite fizic de la furnizori si s-a constatat ca s-a emis in luna ianuarie 2024 o factura de prestari servicii, neprimita fizic, deci neinregistrata, nedeclarata in D300 si D394 pe luna ianuarie.Stim ca nu este corect, dar intrebarea este cum o putem corecta. Din SPV ...
25Mar2024
Achizitie servicii intracomunitare. TVA si impozit pe veniturile nerezidentilor
de
Gina Popescu
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra a primit o factura pentru filmare pe teritoriul Romaniei de la o societate din Germania neplatitoare de tva conform art. 19 UstG - afaceri mici. Furnizorul a trecut CUI-ul nostru pe factura.Ar trebui sa solicitam certificat de rezidenta fiscala pentru a aplica Conventia pentru evitarea dublei impuneri? Consideram ca factura ar trebui declarata in decont 300 la R30, dar nu ...
22Mar2024
Achizitie intracomunitare pe cod de TVA din Germania
de
Anca Bilas
valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: Pentru achizitia unui bun de natura imobilizarilor corporale (mijloc auto), societatea A (din Romania) primeste o factura de avans. Factura este primita in regim de taxare inversa, fara TVA. Furnizorul este de asemenea societatea din Romania, dar are inscris in factura si un cod de TVA din Germania, valid in VIES. Aceasta achizitie se inregistreaza ca o achizitie intracomunitara? Daca da, se ...
22Mar2024
Factura servicii electronice non-UE
de
Gina Popescu
valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: Entitatea inregistrata in scopuri de tva in Romania achizitioneaza un serviciu lunar de la OpenAi: "ChatGPT Plus Subscription". Furnizorul are rezidenta fiscala in US si mentioneaza pe factura "EU OSS VAT EU372041333". Ce obligatii declarative si de plata are PFA?
21Mar2024
Vanzare autoturism catre PF din Belgia
de
Mihaela Corneanu
valabil la 21 Mar 2024
Intrebare: Societatea vrea sa vanda un autoturism amortizat integral catre o persoana fizica din Belgia.Factura se intocmeste cu sau fara TVA?
20Mar2024
Inregistrare factura primita cu intarziere
de
Elena Garofil
valabil la 20 Mar 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit primeste in februarie 2024 o factura de la un furnizor cu data de decembrie 2023 in valoare de 367.710 lei. Avand in vedere ca situatiile financiare ale anului anterior au fost deja depuse, care considerati ca este monografia contabila pentru inregistrarea acestui document (factura de servicii)? Mentionez ca profitul impozabil al anului 2023 este de ...
19Mar2024
Factura de la Micorosoft Irlanda care are cod de tva din Romania
de
Elena Garofil
valabil la 19 Mar 2024
Intrebare: Avem o factura de la Micorosoft Irlanda care are cod de tva RO31002907 si ne-a facturat servicii IT cu tva 19%. Cum se inregistreza in contabilitate aceasta factura si cum apare in D300 si D394? Factura nu trebuie s-o regasim in SPV?
18Mar2024
Comert cu autovehicule usoare
de
Vera Constantin
valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra este SRL, platitoare de TVA, cu obiect de activitate "comert cu autoturisme si autovehicule usoare". Masinile sunt second-hand aduse din Uniune in Romania, achizitii intracomunitare, pe platforma de catre diverse firme de transport. Legat de aceste achizitii pana acum nu am depus decat declaratia 390 si decontul de tva.Ce alte obligatii declarative avem si cine are ...
18Mar2024
Achizitie servicii linkedin
de
Anca Bilas
valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: Societatea este platitoare de impozit pe profit si platitoare de tva, avand ca unic obiect de activitate realizarea de programe software la comanda clienti. Societatea intentioneaza sa se aboneze la LinkedIN Ireland Unlimited Company, Dublin, pentru a-si crea o pagina pentru firma si pentru a-si promova job-urile pe care le pune pe pagina firmei cu urmatoarele actiuni din partea LinkedIn: afisare ...
14Mar2024
Societate cu cod CAEN 8623. Inregistrarea eronata in scopuri de TVA
de
Constanta Popa
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: In luna noiembrie 2023 am inregistrat in scopuri de tva prin depasirea plafonului cifrei de afaceri o societate cu activitate principala codul CAEN 8623 "Activitati de asistenta stomatologica", perioada fiscala fiind trimestru. Aceasta a devenit platitoare de tva incepand cu luna decembrie 2023. Ulterior mi-am dat seama ca acest tip de activitate face parte din sfera activitatilor scutite de tva ...
14Mar2024
Emitere factura pentru servicii prestate pe teritoriul Romaniei
de
Anca Bilas
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: Prestari servicii pe teritoriul Romaniei pentru un partener strain. Se factureaza cu TVA sau beneficiarul fiind client strain persoana impozabila in statul din care provine emitem cu taxare inversa? Este diferita situatia la prestari servicii si Ia vanzare structura metalica?
14Mar2024
Emitere autofactura avantaje salariale
de
Costin Istrate
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra acorda lunar avantaj salarial (masa si cazare) pentru salariati.Pentru inregistrarea tva colectata trebuie sa emitem autofactura? Ce trebuie sa contina autofactura (client si furnizor, baza de impozitare, cota de tva)? Care sunt inregistrarile contabile pentru aceasta autofactura astfel incat datele sa fie preluate corect in declaratiile D394 si D406 SAF-T? Trebuie alocata ...
14Mar2024
Inregistrare documente in contabilitate
de
Gina Popescu
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: Se pot contabiliza pe decont in ianuarie si februarie 2024 facturi si bonuri fiscale ramase din decembrie 2023?
13Mar2024
Achizitie marfuri din SUA si livrare in Africa de Sud
de
Anca Bilas
valabil la 13 Mar 2024
Intrebare: Firma din Romania achizitioneaza marfa din SUA pentru beneficiar final din Africa de Sud cu livrare directa din SUA catre Africa de Sud. Va rog o monografie contabila si tratament fiscal din punctul de vedere al TVA.
13Mar2024
Prestari servicii publicitate catre persoana fizica din afara UE
de
Anca Bilas
valabil la 13 Mar 2024
Intrebare: O persoana juridica romana platitoare de TVA presteaza catre o persoana fizica din afara UE un serviciu. Persoana fizica din afara UE promoveaza case de vanzare si are un site de prezentare. Persoana juridica din Romania are acces la acest site si alege poze, adauga text de promovare si emite o factura de prestari servicii.In aceste conditii, factura emisa de catre persoana juridica din ...
09Mar2024
Vanzare hala cu modernizari si teren
de
Vera Constantin
valabil la 09 Mar 2024
Intrebare: Firma intentioneaza sa vanda o hala si teren unei persoane fizice care nu este platitoare de TVA. Persoana fizica nu este parte afiliata si terenul se vinde la valorile apropriate de piata din zona respectiva.Date din contabilitate la 29.02.2024: Valoare contabila hala 537.444,17 leiValoare contabila teren: 22.179,86 leiHala si terenul au fost achizitionate in anul 2007 de la o persoana ...
06Mar2024
Nedepunere in termen D390
de
Anca Bilas
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: Am depus D390 in data de 27.02.2024. La ce sa ma astept?
03Mar2024
Obligatii fiscale TVA dupa anularea din oficiu a codului de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Mar 2024
Intrebare: Societatea X a primit in data de 08.02.2024 decizia de anulare din oficiu a codului de TVA incepand cu data de 01.02.2024. Societatea apare in evidenta fiscala cu un TVA de recuperat care nu a fost solicitat la rambursare. Societatea era platitoare de TVA la trimestru.1. Ce obligatii declarative are societatea si care sunt termenele legale de depunere D300 si D394? In declaratia 300 ca si ...
02Mar2024
Facturare licente pentru persoane fizice si juridice din SUA
de
Anca Bilas
valabil la 02 Mar 2024
Intrebare: Societatea a achizitionat din Romania licente software si trebuie vandute in SUA catre persoane juridice si catre persoane fizice.Cum trebuie intocmite facturile de vanzare si ce implicatii fiscale sunt?
02Mar2024
Organizare eveniment in Moldova
de
Anca Bilas
valabil la 02 Mar 2024
Intrebare: O societate din Romania, avand ca obiect activitatea de publicitate, organizeaza un eveniment de business pentru un client de-al sau, in Republica Moldova, ocupandu-se de cazarea si masa participantilor, inchirierea salii pentru conferinta, servicii video si sunet etc.Ce obligatii are societatea, din punct de vedere fiscal, atat cu privire la achizitionarea serviciilor din Republica Moldova, ...
29Feb2024
Monografie contabila autofactura emisa de returo SGR
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: In luna februarie 2024 societatea noastra a primit o autofactura de la Returo SGR pentru ambalajele returnabile predate de companie prin sistemul Returo. Autofactura cuprinde o linie cu garantia pe care Returo va trebui sa ne-o restituie (cu TVA 0) si o linie cu tariful de gestionare Horeca (TVA 19%).Va rugam sa ne ajutati cu monografia contabila pentru inregistrarea acestei autofacturi ...
29Feb2024
Monografie contabila chirii 2024
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: Am luat cu chirie un spatiu de la o persoana fizica care emite o instiintare de plata la trimestru. Este corecta monografia contabila de mai jos in cazul retinerii impozitului la sursa?471 Chirii = 462 7461.50 lei462 = 446 impozit chirii 596.93 leiLunar, descarcarea este:6123 Cheltuieli chirii = 471 cu 7461.50/3 = 2 487.16 leiInstiintarea de plata se preia in jurnalul de cumparari si ...
29Feb2024
Lichidare societate
de
Gina Popescu
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: La data de 30.1.24 o societate comerciala de drept roman a fost declarata in dizolvare cu inregistrare la ORC. Firma trebuie sa depuna situatiile financiare anuala (bilant) pe anul 2023 si ce alte declaratii pentru ce perioada trebuie sa depuna la ANAF cred pe perioda 1.1.24 pana la 30.1.24 corect? Care este procedura de urmat? Toate declaratiile fiscale trebuie depuse pana la radiere?
28Feb2024
Utilizare know-how, soft, tehnologie. Incadrare contabila conform IFRS. Serviciu sau redeventa
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: Compania X (beneficiarul) intentioneaza sa incheie un contract de achizitie avand ca obiect al contractului urmatoarele:I.1. Prestatorul va furniza beneficiarului licenta de software - licenta de tip anual;I.2. Prestatorul va furniza beneficiarului servicii de implementare pentru produsul prevazut la punctul I.1. Serviciile pot include suport in implementare, consultanta, dezvoltare de ...
28Feb2024
TVA pentru achizitii servicii prestate de persoane impozabile nestabilite in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: 1. O companie din SUA furnizeaza serviciul de generare a unui newsletter catre abonatii site-ului companiei din Romania. Compania partenera are Tx ID-ul de forma EUxxxxxxxxx. Pe factura emisa apare codul de TVA al companiei din Romania, iar plata acestei facturi se efectueaza online.2. O companie din Slovenia furnizeaza serviciul de distribuire a site-ului companiei din Romania in servere din ...
28Feb2024
Comert autoturisme second hand. Platitor de TVA
de
Vera Constantin
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva si de impozit pe veniturile microintreprinderilor doreste sa achizitioneze masini second hand atat de la persoane fizice din Romania, cat si din UE (persoane fizice si juridice) in scopul revanzarii acestora atat catre persoane fizice, cat si catre persoane juridice. Ce obligatii declarative are catre ANAF, cu execeptia celor deja existente D300, D394 etc.? Am ...
28Feb2024
Vanzare masina prin licitatie ANAF
de
Vera Constantin
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila pentru urmatoarea situatie:- o societate comerciala iese de la TVA cu 17.01.2024 (prin optiune F700 depusa pana la 10.01.2024)- ANAF vinde prin licitatie o masina a societatii pentru recuperare datorii catre o persoana fizica; - proces verbal licitatie 16.01.2024;- factura de executare silita emisa de ANAF in 22.01.2024 cu TVA;- chitante ...
Un produs marca