Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 29 Martie 2024
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro Consultanta specializata pentru CONTABILI
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>

  • Calendar fiscal
  •   « Martie 2024 »  
    D L M M J V S
    7
    10 1112 13 14 1516 
    17 18 19 2021 22 23 
    24 2526 27 28 2930 
    31 
TVA, facilitati si raspunderea contabilului [14 sept. 2023]

216 intrebari si raspunsuri despre declaratia 394 din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 3

Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de declaratia 394. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre declaratia 394, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.

Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro

Se afiseaza 61 - 90 din 216 intrebari si raspunsuri
28Mar2024

Promisiune de vanzare-cumparare teren. Evidentiere facturi emise

de Mariana Prejbeanu valabil la 28 Mar 2024
Intrebare: O societatea platitoare de TVA incheie in luna martie 2024 o promisiune de vanzare-cumparare a unui teren construibil de la o persoana fizica. La data incheierii promisiunii societatea plateste un avans iar diferenta de plata se va achita in mai multe rate pana la finalul anului 2024 cand se va incheia contractul final de vanzare-cumparare.Solicit respectuos sa-mi precizati cand se va face ...
27Mar2024

Taxa de intrare eveniment incasata prin platforma online

de Bajan Camelia valabil la 27 Mar 2024
Intrebare: O societate cu cod CAEN baruri organizeaza concerte cu muzica live pentru care se percepe o taxa de intrare. Aceasta taxa se incaseaza exclusiv prin platforma iabilet.ro, iar cei de la iabilet ne transfera banii in cont.Care este monografia contabila aferenta incasarii acestor bilete? Societatea cum trebuie sa le fiscalizeze? Cum colectam tva?
25Mar2024

Creante incerte. Radiate si aflate in imposibilitatea executarii

de Mariana Prejbeanu valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: In evidenta contabila figureaza doi clienti incerti pentru care au fost inregistrate ajustari pentru pierdere de valoare astfel:- primul client a fost radiat ca urmare a inchiderii procedurii de faliment. Pentru ajustarea TVA trebuie intocmita factura fiscala. Avand in vedere faptul ca societatea e radiata factura trebuie declarata in D394 si e-Factura?- al doilea client a fost dat in ...
22Mar2024

Regim fiscal TVA servicii creare soft la comanda, beneficiar din stat tert

de Amelia Dumitras valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: O SC platitoare de tva presteaza servicii IT (creare de programe) catre o persoana impozabila din SUA. Ce mentiuni trebuiesc facute pe factura de prestari servicii si la ce rand se declara aceste servicii prestate in declaratia 300 si declaratia 394?
19Mar2024

Aspecte fiscale intermediere import de bunuri

de Anca Bilas valabil la 19 Mar 2024
Intrebare: O societate pe actiuni importa din Serbia 10.000 tone de cereale, transportul e pe barja pe Dunare, marfa ajunge direct in portul Constanta, moment in care societatea noastra o factureaza clientului final (firma din Romania, platitoare de TVA), noi fiind doar intermediari. Pentru ca nu strabate teritoriul niciunei tari, nu platim TVA la import, fiind scutit/neimpozabil.1. Ce obligatii am eu ...
13Mar2024

Neplatitor de TVA. Achizitii servicii din UE si non-UE.

de Mihaela Corneanu valabil la 13 Mar 2024
TVA
Intrebare: O societate de prestari servicii cu codul CAEN 5819 "Alte activitati de editare" cu cod special de TVA cumpara diverse servicii de la Google, Facebook, Mailchimp, ZOOM, Linkedin. Care sunt obligatiile fiscale ale societatii din Romania, cu cod special de TVA pentru respectivele servicii cumparate de la societatile mentionate si cum se inregistreaza si declara taxa pe valoarea adaugata? Mentionam ...
07Mar2024

Achizitie autoturism electric cu ecotichet

de Gina Popescu valabil la 07 Mar 2024
Intrebare: Am achizitionat un autoturism nou Mercedes-benz electric in valoare de 229.785,97 lei tva 43.659,33 lei, total 273.445,30 lei. Am beneficiat de suma de 57.000 lei, din care 3.000 lei reprezinta ecobonus si 54.000 lei reprezinta ecotichet se suporta din fondul pentru mediu. Am achitat factura de avans 60.120 lei cu tva. Autoturismul nu este utilizat exclusiv in scopul activitatii economice. ...
02Mar2024

Facturare licente pentru persoane fizice si juridice din SUA

de Anca Bilas valabil la 02 Mar 2024
Intrebare: Societatea a achizitionat din Romania licente software si trebuie vandute in SUA catre persoane juridice si catre persoane fizice.Cum trebuie intocmite facturile de vanzare si ce implicatii fiscale sunt?
29Feb2024

Declarare contracte de inchiriere cu persoane fizice in D300

de Anca Bilas valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: Referitor la chiriile intre PJ si persoana fizica (proprietarul) pentru care retinem impozit si declaram in D100 si D205, se mai declara si in D300/D394?
29Feb2024

Clienti radiati. Tratemnt contabil si fiscal

de Dana Hristu valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: Societatea noastra are in sold la 31.12.2023 2 clienti ce nu au achitat facturile emise din anul 2015 - 2016. Aceste 2 societati sunt deja radiate din anul 2019, respectiv 2022. Mai pot face ajustare de tva? Pierderea este deductibila fiscal? Care este monografia contabila?
28Feb2024

Vanzare masina prin licitatie ANAF

de Vera Constantin valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila pentru urmatoarea situatie:- o societate comerciala iese de la TVA cu 17.01.2024 (prin optiune F700 depusa pana la 10.01.2024)- ANAF vinde prin licitatie o masina a societatii pentru recuperare datorii catre o persoana fizica; - proces verbal licitatie 16.01.2024;- factura de executare silita emisa de ANAF in 22.01.2024 cu TVA;- chitante ...
24Feb2024

Inregistrare achizitie de servicii din Africa de Sud

de Mihaela Corneanu valabil la 24 Feb 2024
Intrebare: O societate din Romania este inregistrata ca platitoare de TVA si impozit pe profit. Achizitioneaza servicii din Africa de Sud. O parte din factura in valoare de 10.375 euro este achitata in avans pe baza unei facturi proforme. Din factura finala este scazut avansul platit. Cum este considerata operatiunea si ce inregistrari trebuie sa faca societatea din Romania? Cum se inregistreaza in ...
19Feb2024

Termen prescriere aplicare sanctiune privind nedepunerea D394

de Elena Garofil valabil la 19 Feb 2024
Intrebare: Luna aceasta, februarie 2024, am primit telefon de la ANAF pentru nedepunerea declaratiei 394 la mai 2022. Dintr-o eroare umana aceasta declaratie nu s-a depus. Care este termenul de prescriere a amenzii? De la ANAF mi-a comunicat faptul ca amenzile pot fi date pe 5 ani in urma.Conform OUG 102/2022, incepand cu 30 iunie 2022, dreptul Fiscului de a aplica amenzile contraventionale prevazute de ...
12Feb2024

Achizitie echipament cu instalare

de Elena Garofil valabil la 12 Feb 2024
Intrebare: O firma inregistrata in Polonia a emis o factura proforma adaugand pe aceasta inclusiv tva 19% avand inscris codul de tva din Polonia pentru incasarea unui avans dintr-un contract privind livrarea unui echipament cu instalare si punere in functiune in Romania, beneficiar fiind compania noastra inregistrata in scopuri de tva in RO. Este corect sa achitam valoarea avansului plus tva 19%, asa ...
12Feb2024

Casa de marcat. Incasare ulterioara pe baza de factura

de Mihaela Corneanu valabil la 12 Feb 2024
Intrebare: O societate X are incheiat un parteneriat cu o alte societate Y in baza caruia salariatii societatii Y achizitioneaza produse de carne de o anumita valoare de la societatea X. Achizitia produselor se face in baza codului de identificare aferent legitimatiei de serviciu. Fiecare salariat in momentul in care achizitioneaza produse este incarcat cu c/v acestora pana la completarea sumei totale ...
09Feb2024

Transport alternativ. Neplatitor de tva

de Vera Constantin valabil la 09 Feb 2024
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA, microintreprindere, care presteaza servicii Bolt are cod extern de TVA. 1. Ce obligatii fiscale si declarative are aceasta? Facturile emise de catre Bolt in numele societatii se pot centraliza intr-un tabel si inregistra intr-o singura pozitie, avand in vedere ca socieatatea este neplatitoare de TVA si nu are obligatia declararii acestora in declaratia 394? Pe ...
05Feb2024

Numerotare facturi

de Raluca Liliana Anghelache valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: Ce riscuri exista in cazul in care o persoana juridica emite facturi cronologic, dar care nu sunt secventiale? Din cauza unor erori de soft, facturile emise au distanta mare intre numerele de facturi, astfel ca lipsesc foarte multe numere din lista de facturi, pe care le consideram anulate.Pentru a declara in D394 facturile anulate, este suficient sa avem declaratia administratorului?
25Ian2024

Declarare in D394 si e-Factura a operatiunilor scutite

de Anca Bilas valabil la 25 Ian 2024
Intrebare: Suntem SRL din Romania platitoare de impozit pe profit si tva si am facut o livrare catre alta SRL din Romania (tot platitoare de tva si impozit pe profit) in regim scutit cu drept de deducere pe art. 295 alin. 1 pct. a.2 (o livrare de marfa anterior vamuirii, drepturile vamale si formalitatile nu le facem noi, ci alt client din RO).Se declara aceasta factura in d394? Se declara aceasta ...
23Ian2024

Casa de marcat

de Gina Popescu valabil la 23 Ian 2024
Intrebare: Buna ziua,Ne-am hotarat sa achizitionam o casa de marcat cu jurnal electronic pentru incasarea de la persoane fizice a chiriei, insa avem o nelamurire legata de modul de contabilizare si declarare a acestor venituri din chirie la ANAF.Noi vom proceda in felul urmator:- vom emite factura pentru chiria persoanei fizice;- ulterior se va emite bon fiscal pentru incasarea facturii de ...
19Ian2024

Vanzare fier vechi catre unitate de colectoare a deseurilor

de Mihaela Corneanu valabil la 19 Ian 2024
Intrebare: Firma platitoare de TVA in Romania. A emis o factura catre Remat pentru predare Deseu fier vechi. Pe factura emisa sunt doua pozitii: 1 Deseu fier vechi = 15000 Valoare fara TVA (factura este emisa cu TVA cu taxare inversa), si pozitia 2 Stopaj la sursa 2% F.D.M. = -300 lei conform art. 331 alin. (2) lit. a) Cod fiscal. Total factura emisa: 14.700 lei, suma care trebuie incasata de la Remat. ...
08Ian2024

Asociere in participatiune. Dezvoltare platforma online

de Vera Constantin valabil la 08 Ian 2024
Intrebare: Societatea A (impozit micro, platitoare de TVA) incheie un contract de asociere prin participatiune cu societatea B (impozit pe profit, neplatitoare de TVA). Obiectul contractului il constituie realizarea unei platforme online. Asociatul participant (B) aduce ca aport serviciile sale in materie de limbaje de programare si alte elemente tehnice pentru functionarea platformei.1. Cand se ...
05Ian2024

Regimul fiscal al asociatiilor si fundatiilor

de Liviu Sapunaru valabil la 05 Ian 2024
Intrebare: O ONG este platitoare de TVA pentru ca are si activitate economica. Pe partea de activitate neeconomica, facturile de achizitie de servicii/bunuri care sunt legate de partea de activitate sociala a ONG.Conform statului ar trebui declarate in D300, respectiv D394?
21Dec2023

Obligatii raportare contribuabil mijlociu

de Costin Istrate valabil la 21 Dec 2023
Intrebare: O SRL administrat privat romanesc 100%, platitoare de TVA (lunar) si de impozit pe profit (trimestrial), fara entitati afiliate, peste 50 angajati, domeniul de activitate constructii, care incepand cu 01.01.2024 a fost declarata ca fiind contribuabil mijlocii si se regaseste in lista contribuabililor mijlocii, ce obligatii declarative are? 1. Transmite lunar D112, D300, D394, iar D100 si D101 ...
20Dec2023

Platitor de TVA. Achizitie antivirus de la societate UE

de Mihaela Corneanu valabil la 20 Dec 2023
Intrebare: Care este tratamentul contabil si fiscal (din punctul de vedere al TVA) al facturii de achizitie online a antivirusului Bitdefender de la furnizorul Avangate cu cod valid de TVA?
12Dec2023

Servicii IT prestate catre client UK

de Mariana Prejbeanu valabil la 12 Dec 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA in Romania factureaza servicii IT catre o firma platitoare de TVA din UK. Cum va intocmi factura din punctul de vedere al TVA? Ce mentiuni va include factura?
12Dec2023

Deducere TVA din perioada anterioara

de Mihaela Corneanu valabil la 12 Dec 2023
Intrebare: In urma inventarierii contului 4428 TVA neexigibila, s-a constatat o suma in sold compusa din facturi inregistrate in perioada 2019 - 2023. Facturile au fost achitate, dar nu s-a trecut TVA neexigibila pe TVA deductibila. Are dreptul societatea sa deduca aceasta TVA in 2023? Daca da, unde se inregistreaza suma in D300 si ce dovada trebuie sa faca societatea pentru deducerea TVA?
12Dec2023

Cadouri de Craciun

de Liviu Sapunaru valabil la 12 Dec 2023
Intrebare: Societatea noastra doreste sa acorde cadouri de Craciun partenerilor de afaceri. Pachetele oferite contin si bauturi alcoolice. Cheltuiala aferenta bauturilor alcoolice poate fi incadrata in limita de 2% reprezentand cheltuieli de protocol deductibile fiscal? TVA aferenta acestei cheltuieli poate fi inclusa in aceeasi categorie (623 = 4426)?
09Dec2023

Achizitii servicii ZOOM - Regim TVA

de Elena Garofil valabil la 09 Dec 2023
Intrebare: Firma platitoare de TVA din Romania primeste factura de servicii de la ZOOM cat si alti furnizori NON UE fara cota de TVA pe factura, nu este inscrisa pe factura furnizorului TVA din EU, cum se inregistreaza in contabilitate aceste servicii? Prin taxare inversa?
02Dec2023

Achizitie telefon SH

de Raluca Liliana Anghelache valabil la 02 Dec 2023
Intrebare: O firma platitoare de TVA cumpara de la alta firma platitoare de TVA, un telefon second hand in valoare de 2.600 lei, unde la tva este trecuta cu cota 0. Cum se inregistreaza in contabilitate bunul? La tva vom trece cota 0, bunuri scutite de tva. In declaratia 300 si 394 unde vom trece aceasta achizitie?
29Nov2023

Regim fiscal TVA pentru achizitie bunuri de la furnizor in faliment

de Amelia Dumitras valabil la 29 Nov 2023
TVA
Intrebare: O societate platitoare de TVA achizitioneaza bunuri de la o firma in faliment, pe baza unei facturi care este intocmita cu tva.Care este tratamentul corect care trebuie sa-l aplice cumparatorul legat de TVA?
Pagina: «12345678»
x