Consultanta specializata pentru CONTABILI 
58 intrebari si raspunsuri despre declaratia rectificativa din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de declaratia rectificativa. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre declaratia rectificativa, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 58 intrebari si raspunsuri
29Ian2023
Rectificativa d101
de
Daniela Manole
valabil la 29 Ian 2023
Intrebare: O societatea efectueaza corectarea de erori contabile aferente unor venituri si cheltuieli pentru un an anterior, inregistrandu-le in contul 117. Tot in 117 inregistreaza si impozitul pe profit aferent corectiilor. Care este tratamentul fiscal in acest caz? Aplicam cota de 16% asupra diferentei pozitive aferente corectiilor contabile si depunem declaratia rectificativa 101 sau trebuie sa ...
12Feb2024
Obligatii fiscale declarative privind reincadrarea activitatii
de
Dani Cucu
valabil la 12 Feb 2024
Intrebare: In urma unui control de la ANAF s-a constatat lipsa soldului faptic din casieria unitatii si inspectorii ANAF au reincadrat sumele ridicate din casierie ca fiind venituri salariale ale administratorului (care nu avea contract de munca pe respectiva firma). Cum trebuie intocmita declaratia rectificativa 112 (societatea avea alte persoane angajate cu contrcat de munca) sectiunea A, B sau C si ...
22Mar2024
Corectare eroare contabila. Declaratia rectificativa (101)
de
Dana Hristu
valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: In cazul constatarii unei erori la calculul bonificatiei pentru impozitului pe profit intr-un an anterior, in sensul in care bonificatia trebuia sa fie mai mica, deci impozitul de plata mai mare, care e procedura corecta si completa pentru corectarea situatiilor financiare anuale si a declaratiilor fiscale? Mentionez ca suma a fost inregistrata pe contul 1174.
14Apr2024
Reintegrare salariat. Calcul despagubiri. Declaratia 112
de
Rodica Mantescu
valabil la 14 Apr 2024
Intrebare: Cum se platesc despagubiri la o concediere care este anulata de instanta. Cum se completeaza D112 si cum se platesc contributiile sociale si impozitul pe salariile calculate.
14Apr2024
Declaratia unica rectificativa
de
Gina Popescu
valabil la 14 Apr 2024
Intrebare: Persoana fizica, autorizata, realizeza venituri in sistem real. A depus declaratia unica 2022, anticipat 2023 si an 2023 anticipat 2024. Intre impozitul anticipat 2023 si declaratia 2023 cu impozit anticipat 2024 rezulta o diferenta de impozit de 3.700 la anul 2023.Cum se declara acesta?
10Apr2024
Contract de mandat nedeclarat din 2017
de
Vera Constantin
valabil la 10 Apr 2024
Intrebare: Sunt asociat unic si administrator la o SRL (CAEN 7022). La un moment dat, in 2017 am incheiat un contract de mandat cu valabilitate 6 luni (ianuarie-iunie 2017), dar nu s-a declarat in D112 la momentul respectiv si nici nu am primit suma indicata in acesta (500 lei remuneratie bruta/luna), apoi nu am mai incheiat contract de mandat de administrare in forma scrisa, chiar daca am ramas in ...
05Apr2024
Corectii ani 2021-2022
de
Anca Bilas
valabil la 05 Apr 2024
Intrebare: Dupa semnarea procesului verbal la terminarea lucrarilor la blocul 2 la SC BSW Invest din luna iulie 2023 si inregistrarea in contabilitate in contul 345 pe analitice a unitatilor locative s-au mai efectuat cheltuieli necesare pentru predarea in bune conditii a apartamentelor in suma de 495.403 lei. In luna noiembrie la verificarea avansurilor la furnizori s-au identificat materiale in valoare de ...
29Mar2024
Rectificare D402
de
Gina Popescu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: O societate a depus declaratia 402 pentru un salariat cetatean strain. Ulterior a primit notificarea de rezidenza, insa cu o perioada retroactiva. Cm se va corecta declaratia 402? Este singurul salariat din declaratie.
25Mar2024
Declaratia unica rectificativa. Persoana exceptata de la plata CASS
de
Elena Garofil
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: O persoana fizica neautorizata si fara venituri a depus declaratia unica pentru anul 2022 la data de 11.11.2022, optand pentru plata CASS datorata in suma de 1.530 Iei (2.550 lei x 6 x 10%). La data de 12.06.2023 depune declaratie unica pentru anul 2023 fara venituri, exprimandu-si optiunea pentru plata CASS in suma de 1.800 lei (3.000 lei x 6 x 10%).Ce posibilitate exista pentru a se anula ...
11Mar2024
Inregistrari contabile. Decizie de rambursareimpunere TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Mar 2024
Intrebare: In anul 2023 societatea a facut cerere de rambursare TVA pentru TVA de recuperata aferenta anilor anteriori anului 2023 si aferenta perioadei ianuarie-mai 2023. In decembrie s-a finalizat cererea de rambursare, dar nu s-a aprobat la rambursare o parte din solicitare.Va rog sa ma ajutati cu inregistrarile contabile ce trebuie facute.TVA respinsa la rambursare se inregistreaza pe cont de ...
11Mar2024
Rectificarea declaratiei unice 2023. Plata CASS
de
Nicolae Liviu
valabil la 11 Mar 2024
Intrebare: Un avocat a estimat venitul net aferent anului 2023 in declaratia depusa in mai 2023 peste plafonul de 24 salarii minime si s-a incadrat conform estimat la plata CASS la 24 salarii minime. Acum la finalizarea calculelor a constatat ca venitul net realizat este intre plafoanele de 12 si 24 salarii minime. La ce plafon va datora CASS? Mai poate rectifica estimatul aferent anului 2023 ca sa se ...
07Mar2024
Trecere de la impozit micro la impozit pe profit. Rectificare declaratii
de
Constanta Popa
valabil la 07 Mar 2024
Intrebare: In anul 2022 o societate platitoare de impozit pe venit depaseste CA de 1.000.000 euro in trim. IV. In urma controlului fiscal ni s-a stabilit de plata impozit pe profit (trim IV). Pentru reglarea impozitului pe venit declarat si platit pentru anul 2022, societatea va depune D101 rectificativa pentru perioada ianuarie-septembrie 2022?
06Mar2024
Rectificare declaratia unica 2023. Estimare 2024
de
Vera Constantin
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: 1. Un administrator a incasat in 2023 chirie de 144.000 lei si dividende de 5.000.000 lei net. In declaratia unica pentru 2023 s-a trecut doar chiria de 144.000 lei. Cum se completeaza declaratia unica rectificativa pe 2023 pentru sumele incasate chirie 144.000 si dividende 5.000.000? Ce impozite se platesc pentru acestea si pana la ce data?2. Administratorul trebuie sa incaseze in anul 2024 o ...
29Feb2024
Rectificativa declaratia unica
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: O PFI in sistem real incepe activitatea in cursul anului 2023 (04.07.2023) si realizeaza venituri impozabile in valoare de 21.780 lei, cheltuieli deductibile 1.408 lei, venit net 20.374 lei. A depus declaratia unica anul trecut pentru venitul estimat aferent anul 2023 in valoare de 5.000 lei (nu a bifat CAS si CASS).Ce va declara si va plati acum? Trebuie sa faca rectificatica pentru ...
29Feb2024
Impozit pe dividende achitat eronat
de
Gina Popescu
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: In luna octombrie 2023 s-au repartizat dividende in suma bruta de 61.279 lei si s-a constituit si platit eronat impozit in suma de 4.539 lei in loc de 4.902 lei. In luna ianuarie 2024 la o analiza de cont s-a constatat greseala. Urmeaza a se depune declaratia rectificativa si a se plati diferenta de 363 lei.Avand in vedere ca anul 2023 nu este finalizat, este corect sa se contabilizeze ...
28Feb2024
Corectare declaratie 100. Inregistrare suma datorata la alt impozit
de
Elena Garofil
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: In completarea D100 completam lunar contributia pentru persoane cu handicap si acciza energie. Incepand cu ianuarie 2024 trebuie lunar sa selectam cod de plata pentru impozit chirie cu retinere la sursa. Initial s-a vehiculat ca se va completa la codul 690 si am facut-o pe acest cod de plata si am si transmis-o. Ulterior m-am lamurit ca e pe codul de plata 628. Cum ar trebui sa fac ...
07Feb2024
Declaratie 390 depusa eronat. Corectare erori
de
Ionut Jinga
valabil la 07 Feb 2024
Intrebare: In programul de contabilitate in data de 12/03/2023 s-a inregistrat un invoice primit din Italia in suma de 15.000 euro obiecte inventar. Notele contabile fiind: 303=401, concomitent 4426=4427. In luna iunie s-a inregistrat din nou aceasta factura din greseala/eroare, generand aceleasi note contabile. Atat in martie, cat si in iunie 2023 aceste invoice-uri au fost declarate in D390.Care ar fi ...
03Feb2024
Rectificativa declaratia unica 2023 - CASS
de
Stan Cosmina
valabil la 03 Feb 2024
Intrebare: In 2023 am depus declaratia unica pentru 3.600 lei cass estimata (venituri dividende 71000 lei), insa am incasat mai mult si cass trebuie sa fie 7.200 (venituri dividende 100.000 lei). Va rog sa imi spuneti cum ar trebui completata noua declaratie unica utilizand valorile prezentate? Prima declaratia unica cu cass estimata ar trebui rectificata? Daca da, cum ar trebui completata pe valorile ...
01Feb2024
Declarare si plata impozit micro pentru trimestrul IV 2023
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 01 Feb 2024
Intrebare: Cand se declara si cand se plateste impozitul pentru microintreprindere aferent trimestrului IV al anului 2023? Eu am intocmit declaratia 100 pe data de 23.01.2024 si mi-a venit recipisa ca nu are erori, desi data scadenta a acestei obligatii este 25.06.2024. Acum vreau sa depun declaratia 710 sa corectez suma declarata prin declaratia 100, iar recipisa imi spune ca aceasta declaratie are erori ...
11Ian2024
Rectificare declaratie unica
de
Mihaela Corneanu
valabil la 11 Ian 2024
Intrebare: O PFA desfasoara activitate ca profesie liberala in sistem real. Daca in anul 2023 am cumparat o masina pe PFA pe care o amortizez in 4 ani (amortizare pe luna 1.100 lei) si pe anul 2023 am iesit pe pierdere, ce am de achitat in anul aceste tinand cont ca eu sunt pe pierdere? Platesc sanatate si impozit aferent anului 2023, chiar daca am estimat ca sunt pe profit? Daca vand masina inainte de ...
13Dec2023
Declaratie unica rectificativa. Corectare CASS dividende
de
Elena Garofil
valabil la 13 Dec 2023
Intrebare: O societate comerciala acorda dividende interimare de 80.000 lei pana in iunie 2023. Asociatul unic depune declaratia unica pentru CASS. La finalul anului 2023 se constata ca trebuie regularizate aceste dividende, deoarece profitul pe anul 2023 este de doar 60.000 si asociatul e nevoit sa rambureseze dividendele interimare necuvenite. Ce se intampla cu contributia de sanatate pentru aceste ...
12Dec2023
Declaratie rectificativa
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 12 Dec 2023
Intrebare: Care este amenda + celelalte sanctiuni acum, dupoa noile reglementari pentru nedepunerea corecta a declaratiei 100 pentru impozitul pe profit pentru lunile martie 2023 si 06.2023? Am uitat sa depun rectificativele si abia acum am observat. Diferenta este de 100.000 lei. Ce pot pati? Acum le-am depus si am si achitat, dar ma astept la repercursiuni.
04Dec2023
Completare declaratie rectificativa formularul 710
de
Elena Garofil
valabil la 04 Dec 2023
Intrebare: Avem de rectificat suma datorata pentru persoane cu handicap. In declaratia 710 exista si pozitia cu suma pentru impozitul pe profit.Se inscriu ambele pozitii din declaratia initiala sau numai pozitia care se rectifica in declaratia 710?
28Nov2023
Dividende 2023. Baza de calcul CASS
de
Elena Garofil
valabil la 28 Nov 2023
Intrebare: Cum se procedeaza la completarea declaratiei unice rectificative in speta urmatoare, avand in vedere ca salariul minim a devenit 3.300 lei de la 1 octombrie 2023?1. Declaratia initialaSocietatea a repartizat la dividende interimare suma de 191.188 lei brut in luna septembrie 2023, suma ridicata efectiv dupa achitarea impozitului pe dividende fiind de 175.893 lei. Salariul minim de 3000 lei ...
26Nov2023
Aspecte fiscale in cazul unei facturi stornate de la un partener UE
de
Anca Bilas
valabil la 26 Nov 2023
Intrebare: In luna octombrie 2023 s-a facut o comanda pe Emag pentru care s-a primit o factura de la un furnizor din Germania. Factura a fost emisa fara TVA si achitata in octombrie. Produsul nu a fost livrat si comanda a fost anulata, primindu-se o factura storno in noiembrie 2023. In aceste conditii avem obligatia sa trecem la TVA lunar?
17Nov2023
Declaratie unica rectificativa. Modificarii contributii sociale estimate
de
Elena Garofil
valabil la 17 Nov 2023
Intrebare: Un cabinet psihologie a estimat pentru anul 2023 sanatatea si pensia la plafonul de peste 24 salarii. Din pacate contractul cabinetului pe care se generau venituri a fost reziliat, astfel incat pana la finalul anului se va incadra sub plafonul de 24 salarii.Poate fi depusa rectificativa in acest caz pentru sanatate si pensie (are 7.200 lei sanatate si 18.000 pensie si doreste sa plateasca la ...
10Nov2023
Rectificare declaratia unica estimativa. CAS si CASS
de
Nicolae Liviu
valabil la 10 Nov 2023
Intrebare: O PFA a intocmit si depus in termen la ANAF declaratia unica cu venitul realizat in 2022 si venitul estimate pentru 2023 anticipand un impozit pe venit anticipat de 5.000 lei, fapt care implicit a determinat o valoare a CAS de si CASS (12 salarii minime brute pe economie). S-au achitat in luna octombrie toate sumele anticipate din declaratia unica aferenta anului 2023. Care este termenul la ...
16Oct2023
Anulare accesorii ANAF
de
Mihaela Corneanu
valabil la 16 Oct 2023
Intrebare: In urma unui control fiscal am primit decizie de impunere cu sume suplimentare de plata pentru TVA si impozit pe profit. Am achitat sumele principale si acum as vrea sa beneficiez de anularea accesoriilor aferente sumelor principale platite.Cum procedez?
13Oct2023
Scutire impozit pentru profitul reinvestit. Calcul trimestrial
de
Elena Garofil
valabil la 13 Oct 2023
Intrebare: Suntem o companie care investeste in active pentru care se poate aplica scutire de impozit pe profit.Daca efectuez calculul impozitului pe profit aferent trim. 3, iar pana in prezent, in anul curent, nu am calculat scutire de impozit (pentru trimestrele 1 si 2), pot stabili baza de calcul a scutirii de impozit pentru fiecare trimestru in parte (trimestrele 1 si 2), cumuland profitul scutit ...
07Oct2023
Recuperare indemnizatie aferenta zilelor de concediu de odihna efectuate si necuvenite
de
Nicolae Liviu
valabil la 07 Oct 2023
Intrebare: Un angajat beneficiaza in acest an 2023 de 26 zile programate de CO. In lunile ianuarie, februarie, martie, aprilie si mai isi ia in total 22 zile de CO. Tot in luna mai 2023, incepand cu jumatatea lunii intra in concediu fara salariu pana in data de 29 septembrie 2023, cand i se inceteaza CIM cu acordul partilor i se recalculeaza zilele de CO, aferente anului in curs si se constata, ca la ...
Un produs marca