Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 29 Martie 2024
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro Consultanta specializata pentru CONTABILI
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>

  • Calendar fiscal
  •   « Martie 2024 »  
    D L M M J V S
    7
    10 1112 13 14 1516 
    17 18 19 2021 22 23 
    24 2526 27 28 2930 
    31 
TVA, facilitati si raspunderea contabilului [14 sept. 2023]

49 intrebari si raspunsuri despre entitati afiliate din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare

Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de entitati afiliate. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre entitati afiliate, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.

Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro

Se afiseaza 1 - 30 din 49 intrebari si raspunsuri
10Mar2023

Entitati afiliate

de Anca Ivanov valabil la 10 Mar 2023
Intrebare: Trei entitati sunt detinute astfel: - o societate comerciala (A) este administrata de catre un consiliu de administratie format din 3 persoane fizice. Una dintre aceste persoane fizice (L) este si asociat al societatii detinand 20% din partile sociale. - o societate civila medicala (B) este detinuta de catre persoana fizica "L" in proprotie de 50% si de catre persoana fizica "M" in ...
21Ian2023

Compensare creante cu datorii

de Mariana Prejbeanu valabil la 21 Ian 2023
Intrebare: In urma fuziunii societatea absorbanta a preluat si solduri intre entitati afiliate. As putea sa inchid soldurile prin compensare? Creditele achitate de societatea absorbanta - furnizor - client etc., avand aceleasi sume debit-creditExemplu:1661 fuziune = 2671 (achitat de absorbanta)401.fuziune = 4111.xxxx462.fuz = 461.xxxx419.fuz = 4091.xxx
27Mar2024

Marfa lipsa la inventar. Implicatii fiscale

de Mariana Prejbeanu valabil la 27 Mar 2024
Intrebare: In urma inventarierii la 31.12.2023 a reiesit un minus in gesiune de 8.620.000 lei fara tva, neimputabili. Marfa este asigurata.Care sunt inregistarile contabile si care sunt implicatiile fiscale, TVA in conditiile in care marfa este asigurata?
06Mar2024

Dividende si sume in curs de decontare

de Dana Hristu valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: O societate constata un minus de inventar pe contul 5125. In acelasi timp are dividende repartizate dar neplatite pentru care s-a retinut si platit impozit. Se poate imputa suma lipsa din 5125 si sa se retina din suma din contul 457? Mai precis se poate face nota 457 = 5125?
29Feb2024

Imprumuturi intercompanii in contextul excedentului si deficitului de resurse financiare

de Liviu Sapunaru valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: Eu detin o firma de prestari servicii in care am disponibil in banca 100.000 lei - microintreprindere. Sotia mea detine si ea o firma de constructii in care soldul surselor proprii este de 100.000 lei. Este platitoare de impozit pe profit.Ce solutie exista pentru ca firma detinuta de mine sa imprumute firma sotiei, sa retragem sursele proprii, iar peste o luna sa restituim banii in firma ...
20Feb2024

Diferente la inventar rezultate din diferente de temperatura

de Vera Constantin valabil la 20 Feb 2024
Intrebare: Avand in vedere specificul activitatii noastre, avem plusuri si minusuri de marfa rezultate din diferentele de temperaturi. Monografia contabila este: 371 = 7588 pentru plusul de marfa pe care il vindem. Acesta din punct de vedere fiscal este impozabil sau neimpozabil? 6588 = 371 minusul de marfa. Va rog sa imi spuneti daca este deductibil sau nedeductibil. Avand in vedere ca s-a lucrat pe aceste ...
19Feb2024

Documente justificative

de Raluca Liliana Anghelache valabil la 19 Feb 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit (X) achizitioneaza servicii de comision de la o societate afiliata (Y), in sensul recompensarii afiliatei cu un procent din cifra de afaceri in primii doi ani de activitate, avand in vedere faptul ca afiliata prestatoare (Y) a intermediat serviciile pentru care societatea beneficiara (X) a facturat si realizat venituri.Care sunt documentele ...
17Feb2024

Reducere capital social. Vanzare imobil

de Vera Constantin valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: 1. O societate inregistreaza o marire de capital social cu suma de 500.000 lei prin aport in natura (un imobil evaluat la aceasta suma) adus de asociatul X. Daca peste trei ani asociatul doreste sa-si retraga bani din societate prin diminuarea capitalului social in suma de 350.000 lei, societatea avand aceste lichiditati in contul curent din banca, ce implicatii fiscale sunt asupra societatii si ...
02Feb2024

Majorare capital social prin aport in natura marci comerciale

de Gina Popescu valabil la 02 Feb 2024
Intrebare: Se poate creste capitalul social cu valoarea marcii firmei? In ce conditii si ce implicari fiscale sunt?
12Ian2024

Recunoastere investitie in curs de executie

de Mihaela Corneanu valabil la 12 Ian 2024
Intrebare: O societate A detine in proprietate un imobil. Pentru acest imobil, societatea A detinatoare a imobilului incheie un contract de consultanta cu o societate B, consultanta care cuprinde urmatoarele servicii:- identificarea clientului (viitor chirias) pentru imobilul detinut de societatea A;- conform solicitarilor clientului (viitor chirias), societatea B ii va furniza societatii A informatii ...
21Dec2023

Obligatii raportare contribuabil mijlociu

de Costin Istrate valabil la 21 Dec 2023
Intrebare: O SRL administrat privat romanesc 100%, platitoare de TVA (lunar) si de impozit pe profit (trimestrial), fara entitati afiliate, peste 50 angajati, domeniul de activitate constructii, care incepand cu 01.01.2024 a fost declarata ca fiind contribuabil mijlocii si se regaseste in lista contribuabililor mijlocii, ce obligatii declarative are? 1. Transmite lunar D112, D300, D394, iar D100 si D101 ...
08Dec2023

Risc fiscal in cazul lipsei documetelor justificative la facturile de prestari servicii

de Gina Popescu valabil la 08 Dec 2023
Intrebare: In cazul unei societati platitoare de impozit pe profit (X) exista o colaborare cu un SRL (Y) avand la baza un contract de prestari servicii. Acest contract are la baza punerea la dispozitia societatii X a unei persoane, care are un set de cunostinte deosebite si o experienta profesionala unica in Romania. In schimbul acestui contract, societatea X plateste societatii Y un onorariu de punere la ...
04Dec2023

Monografie contabila repartizare si incasare dividende de la o alta persoana juridica

de Bajan Camelia valabil la 04 Dec 2023
Intrebare: In luna septembrie 2022 o societate incaseaza dividende brute de la o alta persoana juridica.Va rog sa ma ajutati cu monografia contabila aferenta inregistrarii hotararii AGA de distribuire a dividendelor, precum si a incasarii acestora.
28Nov2023

Aspecte fiscale sponsorizare acordata

de Anca Bilas valabil la 28 Nov 2023
Intrebare: Societatea X vrea sa faca o sponsorizare catre societatea Y, dar au un asociat comun.Se poate face sponsorizarea? Daca da, care sunt monografiile contabile? Daca nu se poate face sponsorizare, se poate face sub forma de donatii si ce implica?
20Nov2023

Servicii de intermediere cesiune parti sociale. Facturare. Aspecte fiscale

de Anca Ardelean valabil la 20 Nov 2023
Intrebare: Suntem firma A microintreprindere din Romania si intermediem vanzarea unor actiuni/parti sociale ale unei alte persoane juridice romane B catre firma C din Olanda. Firma noastra (A) are contract de intermediere si incasare comision cu firma C din Olanda. Valoarea comisionului a fost stabilita la procent de 20% din valoarea partilor sociale vandute de catre firma B catre firma C. Tranzactia ...
18Nov2023

Caini de paza la punctele de lucru ale societatii. Tratament contabil si fiscal

de Dana Hristu valabil la 18 Nov 2023
Intrebare: Suntem o societate care are mai multe puncte de lucru (in jur de 5). Fiecare punct de lucru are paza. La aceste puncte de lucru avem cel putin doi sau trei catei (pentru care nu avem acte de provenienta). Lunar cumparam pentru acesti catei hrana pentru animale pe care o cumparam pe societate.Cum am putea sa ne inregistram cu aceste animale pe firma, ca in cazul unui control de la finante sa ...
25Oct2023

Reevaluare site de prezentare

de Anca Bilas valabil la 25 Oct 2023
Intrebare: Firma doreste sa faca reevaluarea unui activ necorporal (website), care sa reflecte valoarea de piata. Pana in prezent cheltuielile facute (de ex. articole scrise) au fost recunoscute ca si cheltuieli de functionare deductibile, nu au fost capitalizate.1. Evaluarea trebuie facuta de catre un evaluator autorizat sau putem estima noi o valoare de piata?2. Trebuie platit impozit pe profit pe ...
17Oct2023

Inregistrare investitie in curs de executie

de Mihaela Corneanu valabil la 17 Oct 2023
Intrebare: O firma are aprobat un proiect pe fonduri europene pentru infiintare ferma.A achizitionat urmatoarele:Facturile sunt in valoare totala de 191903,02 si cuprind urmatoarele:- f.f. 92 = servicii de fezabilitate = 69905,86- f.f. 93 = tema proiectare = 53070,63* f.f. 94 = documentatie tehnica = 68926,53Am rugamintea sa-mi spuneti daca se inregistreaza in contul 231 sau pe ...
14Oct2023

Amenajari terenuri si constructii in curs de executie. Monografie contabila

de Olguta Crevelescu valabil la 14 Oct 2023
Intrebare: Societate achizitioneaza un cort pentru evenimente pe care urmeaza sa il amplaseze pe un teren achizitionat. Acest cort va fi inchiriat ulterior pentru desfasurari de evenimente private (nunti, botezuri etc.). Urmeaza amenajari de terenuri si imbunatatiri ale structurii cortului la care se adauga si doua anexe, bucatarie si baie. Cheltuielile legate de amenajarea terenului (asfaltare, ...
04Oct2023

Impozitare vanzare titluri de participare detinute la alta societate

de Elena Garofil valabil la 04 Oct 2023
Intrebare: Societatea A are capitalul social de 45.200 lei si este detinuta de societatea B. La data achizitiei societatii A, societatea B plateste suma de 300.000 euro pentru partile sociale, pe care le cumpara de la asociatul unic, persoana fizica.Societatea B doreste sa vanda partile sociale ale societatii A la valorea de 400.000 euro, in situatia in care capitalul social al societatii A este de 45.200 ...
25Sep2023

Reglare sold cont 332

de Mariana Prejbeanu valabil la 25 Sep 2023
Intrebare: Firma noastra de IT a inceput sa lucreze la un joc cu intentia de a-l vinde online.Acesta a durat in jur de 2 ani si jumatate si nu s-a vandut. Sansele sunt foarte mici de a mai putea fi vandut.S-au facut cheltuieli de 254.000 lei din care 80% sunt cu salariile, evidentiate toate in contul 332.Controlul ne-a sugerat sa facem urmatoarele inregistrari:711-332455-758698-4418Firma a ...
18Sep2023

Imprumut intre afiliati

de Diana Ioana Tabara valabil la 18 Sep 2023
Intrebare: O SRL doreste sa imprumute o ONG parte afiliata care are deficit de trezorerie. Care sunt conditiile de acordare imprumut si pe ce perioada se poate face, fiind vorba de 5.000.000 lei? Se declara undeva acest imprumut?
19Aug2023

Transare carcasa - monografie contabila

de Anca Ardelean valabil la 19 Aug 2023
Intrebare: O societate comerciala achizitioneaza carne sub forma de carcasa, dar si piese care nu vor mai suferi alte modificari, ci vor fi vandute ca atare. Carcasele achizitionate sunt revandute, mai departe, in doua moduri: exact asa cum au fost achizitionate, si, in functie de comenzi, transate. Avem obligativitatea folosirii conturilor 331 si 345 sau putem folosi doar 301 si in baza unui proces ...
11Aug2023

Inregistrare dividende primite de la o alta persoana juridica romana

de Constanta Popa valabil la 11 Aug 2023
Intrebare: O societate din Romania (A) incaseaza venituri din dividende de la o alta societate din Romania (B) pentru care s-a retinut impozit din dividende la sursa.Care este monografia contabila pentru inregistrarea impozitului din dividende retinut la sursa in societatea (A) care primeste dividendele? Inregistrarea dividendelor conform hotararea AGA: contul 453 - contul 761 cu valoarea bruta a ...
10Aug2023

Tranzactii succesive

de Dana Hristu valabil la 10 Aug 2023
Intrebare: O societate din Romania desfasoara activitate de publicitate online de tip "marketing afiliat" pentru produse intangibile, respectiv pentru servicii VPN (retea virtuala privata), care constau in protectia navigarii pe internet, produse dezvoltate de diferite branduri. Unele dintre aceste banduri au propria platforma de prezentare, in timp ce altele apeleaza la o platforma de afiliere ...
27Iul2023

SAF-T

de Raluca Liliana Anghelache valabil la 27 Iul 2023
Intrebare: 1. Va rog sa precizati modul de raportare in SAF-T pentru urmatoarele operatiuni:- inregistrarea facturilor de primit, prin articolul contabil de mai jos, cu mentiunea ca 408 este detaliat analitic, pe fiecare furnizor:% 408xx628xx4428- inregistrarea facturilor de emis, prin articolul contabil de mai jos, cu mentiunea ca 418 este detaliat analitic, pe fiecare client:418xx = % ...
13Iul2023

Tranzactii cash pooling

de Mihaela Corneanu valabil la 13 Iul 2023
Intrebare: Suntem o societate care avem un sistem de cash pooling la o banca prin care utilizam resursele financiare disponibile. In acest sistem sunt implicate 3 entitati afiliate, 2 din ele sunt platitoare de impozit pe profit si 1 este platitoare de impozit pe venit micro. La sfarsitul lunii, conform unui raport cu tranzactiile desfasurate, inregistram venituri + cheltuieli din dobanzi, dar si diferente ...
22Iun2023

Completari in Reglementari contabile

de Ionut Jinga 22 Iun 2023
Act normativ: OMF nr. 1.730/2023 pentru reglementarea unor aspecte contabilePublicare:  in Monitorul oficial nr. 559/21.06.2023I. Modificari /completari  in Reglementarile contabile aprobate prin OMFP 1.802/20141. Legate de TRANSMITEREA Raportului cu privire la impozitul pe profit (pct. 592_5 din Reglementari)a) Filialele mijlocii si mari, care sunt controlate de catre o ...
18Mai2023

Achizitie autoturism. Investitie in curs

de Vera Constantin valabil la 18 Mai 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit pe profit achizitioneaza un autoturism in luna martie 2023 pe care il achita integral in luna in care s-a emis factura (martie 2023), autoturism in valoare de 80.000 lei plus TVA. In aceeasi luna conducerea societatii hotaraste sa vanda autoturismul, de aceea nu s-a mai inregistrat in registrul mijloacelor fixe in contul 2133, nu s-a mai facut PIF si s-a ...
13Mai2023

Folosirea contului 231

de Mariana Prejbeanu valabil la 13 Mai 2023
Intrebare: O societate a inceput in anul 2019 sa construiasca o hala in regie proprie. In anul 2019 am mers pe urmatoarele note contabile: pentru serviciile executate de catre terti 231 = 401, iar pentru lucrarile in regie proprie 3028 = 401, 6028 = 3028 si la final de luna 231 = 722. Incepand cu anul 2020 pana in anul 2022 inclusiv am bagat toate materilele si serviciile indiferent ca au fost in regie ...
Pagina: 12»
x