Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 28 Martie 2024
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro Consultanta specializata pentru CONTABILI
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>

  • Calendar fiscal
  •   « Martie 2024 »  
    D L M M J V S
    7
    10 1112 13 14 1516 
    17 18 19 2021 22 23 
    24 2526 27 28 2930 
    31 
TVA, facilitati si raspunderea contabilului [14 sept. 2023]

30 intrebari si raspunsuri despre neplatitori de tva din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare

Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de neplatitori de tva. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre neplatitori de tva, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.

Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro

22Iul2023

Achizitie intracomunitara de la neplatitori de TVA

de Raluca Liliana Anghelache valabil la 22 Iul 2023
TVA
Intrebare: O societate inregistrata in Romania in scopuri de TVA achizitioneaza marfuri (confectii, produse de marochinarie etc.) din tari membre UE (Polonia, Bulgaria) si de la furnizori neplatitori de TVA in tarile respective, neregasindu-i cu cod valid de TVA in VIES si facturile emise de acestia au inscris 0 TVA.Ce obligatii declarative si fiscale are societatea din Romania pentru achizitiile ...
29Aug2023

Coduri de TVA servicii de transport

de Costin Istrate valabil la 29 Aug 2023
Intrebare: O societate are ca obiect de activitate transport intern si international de marfa si a intrat cu 01.01.2023 la declararea SAF-T. Va rog sa ma ajutati cu codurile de taxa conform SAF-T pentru urmatoarele operatiuni, pe care societatea le inregistreaza:- taxele de parcare, treceri de pod, spalare auto, taxe rutiere, reparatii auto etc. din UE si afara UE pentru care exista facturi cu tva din ...
22Mar2024

Declaratia informativa D406 neplatitori de TVA

de Stan Cosmina valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: O policlinica cu 99 salariati si o ctifra de afaceri de 5 mil euro. Are obligatia sa raporteze SAF-T.1. Avem obligatia sa declaram si prin declaratia lunara sau doar platitorii de TVA au aceasta obligatie? 2. Declaratia trimestriala are mai multe module, noi raportam la primul modul contabilitate societati comerciale. Este corect? Daca da, care este termenul de raportare? 3. Declaratia ...
13Feb2024

Vanzare marfa catre neplatitori de TVA

de Daniela Manole valabil la 13 Feb 2024
Intrebare: Compania producatoare de hrana pentru albine vinde in UE - livrare intracomunitara catre diversi clienti produsele proprii. Clientiii sunt verificati in VIES (daca sunt inregistrati ca si platitori de TVA) si se factureaza fara TVA. Totusi, un client persoana juridica din Slovacia este neplatitor de tva. Cum este corect sa se factureze (cu sau fara TVA) si ce alte obligatii de raportare sunt ...
01Mar2024

Comision nefacturat de furnizor din afara UE

de Anca Ivanov valabil la 01 Mar 2024
Intrebare: Avem un cont pe platforma Fiverr, unde plasam produsele noastra digitale si prestam servicii precum logo, design etc. la comanda. Noi negociem pretul cu clientul final.Facturarea NU se face direct catre clientul final, ci catre Platforma Fiverr, aceasta opreste cate 20% comision din fiecare lucrare pe care o realizam, virand catre noi doar 80% din valoarea produsului realizat/vandut/negociat cu ...
06Feb2024

Refacturare servicii catre societate non-UE

de Mihaela Corneanu valabil la 06 Feb 2024
Intrebare: O societate comerciala inregistrata in scopuri de TVA in Romania desfasoara un eveniment la nivel national in numele unei alte entitati din cadrul grupului, entitate care este din afara UE. In urma desfasurarii evenimentului au rezultat facturi de la furnizori cu TVA de 19%, 9% si 0% (de la furnizorii neplatitori de TVA). Intelegerea dintre cele doua firme din grup este ca societatea din Romania ...
04Feb2024

Solicitare retragere de la platitori de TVA

de Elena Garofil valabil la 04 Feb 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA are activitate principala "Acvacultura in apele dulci". Secundar inchiriaza camere de cazare avand contract cu Bookingul. In anul 2023 cifra de afaceri este sub 300.000 lei. Societatea poate trece la neplatitori de TVA, iar pentru relatia cu Bookingul sa solicite cod special de TVA?
31Ian2024

Refacturare costuri si facturare servicii de promovare

de Amelia Dumitras valabil la 31 Ian 2024
Intrebare: Societatea noastra a organizat un eveniment de prezentare si promovare hoteluri in Bucuresti pentru un tour-operator din Turcia. Nu avem in domeniu de activitate asa ceva, fiind tot tour-operator. Toate facturile primite de la furnizori pentru acest eveniment s-au inregistrat in 461, urmand sa-l inchidem cand facturam aceste servicii catre partenerul din Turcia, cu aceleasi sume (este vorba de ...
22Ian2024

Inregistrare facturi care nu sunt transmise prin e-Factura

de Anca Bilas valabil la 22 Ian 2024
Intrebare: Cum procedam cu facturile care nu sunt incarcate pe site-ul ANAF pe efactura, indiferent ca sunt emise de SRL, PFA (platitori sau neplatitori de TVA)? Le putem inregistra, deducem TVA si le platim fara nici un fel de problema? Exista un temei legal in baza caruia sa le putem inregistra, desi exista obligativitatea inregistrarii pe e-Factura?
15Ian2024

SAF-T. Codificare TVA

de Munteanu Corneliu Stefan valabil la 15 Ian 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit pe profit este obligata incepand cu 01.01.2024 la depunerea SAF-T 406. As dori sa stiu codurile de taxa pentru urmatoarele operatiuni pe care nu le am putut identifica cu exactitate:1. Facturi avans bunuri si facturi avans prestari servicii primite de la furnizori se inregistreaza tot pe codul de taxa 301101?2. Facturi pentru rata leasing masina se ...
05Ian2024

Tratament fiscal TVA aplicabil in cazul prestarii serviciilor de constructii catre un neplatitor de TVA din Italia

de Anca Bilas valabil la 05 Ian 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva din Romania realizeaza lucrari de constructii in Italia catre o firma neplatitoare de tva. Firma din Romania nu este inregistrata in OSS. Care este in acest caz regimul de facturare din punctul de vedere al TVA?
03Ian2024

Optiune inscriere in RO e-Factura

de Vera Constantin valabil la 03 Ian 2024
Intrebare: De la 1 ianuarie 2024 este obligatoriu sa te inregistrezi in e-Factura sau pot sa trimit facturile si fara sa fiu inregistrat? Facturile emise de exemplu catre persoane fizice trebuie trimise in e-Factura?
14Dec2023

Modernizare imobile in Romania

de Anca Bilas valabil la 14 Dec 2023
Intrebare: Un cetatean strain rezident in Romania detine cladire de birouri si doreste sa faca o investitie pentru a transforma cladirea in apartamente de inchiriat sau de vanzare. Cetateanul strain are cod de TVA. Pentru facturile de cumparare (materiale, manopera) pentru modernizarea cladirii poate sa deduca TVA? Pe facturile de cumparare trebuie trecut codul de TVA al cetateanului strain? Vanzarea ...
05Dec2023

Aspecte fiscale activitate comerciala in Romania pentru o firma din Bulgaria

de Anca Bilas valabil la 05 Dec 2023
Intrebare: O societate comerciala cu sediul social in Bulgaria are drept obiect de activitate comert cu amanuntul prin intermediul caselor de comenzi sau prin internet. Care este tratamentul fiscal al TVA pentru:1. Vanzarile sa fie din Bulgaria - adica coletele expediate din Bulgaria si livrate in Romania, pentru clienti romani - care sunt regulile? De asemenea, de la o anumita suma (cifra de afaceri) ...
24Nov2023

Elemete obligatorii ale facturii electronice

de Ionut Jinga valabil la 24 Nov 2023
Intrebare: Va rog sa-mi spuneti elementele obligatorii care trebuie sa apara in xml-ul de la factura electronica, daca trebuie sa apara. Capitalul social, la ce rand din xml, ce alte elemente sunt obligatorii in situatia in care noi suntem platitori de tva la incasare? Ce elemente sunt obligatorii in situatia in care emitem facturi si catre neplatitori de tva (la cumprator ma refer)?
24Nov2023

Elemente ale cifrei de afaceri pentru TVA

de Anca Ivanov valabil la 24 Nov 2023
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA are codul CAEN 6820 "Inchirierea si subinchirierea bunurilor imobiliare proprii sau inchiriate" are urmatoarea situatie total clasa 7: Venituri din chirii - 163.815 lei.Venituri din servicii de intermediere agentie imobiliara - 22.000 lei.Clasa 7583 - venituri din vanzarea activelor si a altor operatii de capital - 197.000 lei (vanzarea unui teren intravilan ...
19Sep2023

Regim fiscal TVA pentru avansuri aferente vanzarii de apartamente noi

de Amelia Dumitras valabil la 19 Sep 2023
TVA
Intrebare: O societate platitoare de TVA achizitioneaza un teren. Incheie un contract de credit cu o IFN pentru a construi o cladire cu mai multe apartamente pe acest teren. Terenul are valoare mai mica decat cladirea, deci urmeaza regimul constructiei. Constructia se va termina ori in decembrie 2023 ori in ianuarie 2024. Intre timp a incheiat cu mai multi clienti persoane fizice si juridice antecontracte ...
05Sep2023

Raportare facturi de achizitie SAF-T

de Costin Istrate valabil la 05 Sep 2023
Intrebare: In cartusul facturi de achizitie se declara:1. Facturile de servicii cu TVA normala?2. Facturile cu de servicii cu TVA neexigibila (furnizori cu TVA la incasare)?3. Nota 4426 = 4428 pentru facturile de achizitii cu tva la incasare platite in luna?4. 635 = 4426 TVA nedeductibila la ajustare TVA (combustibil, leasing, protocol) autofactura?5. Facturile de discount furnizori sau ...
16Aug2023

Livrare bunuri catre un neplatitor de TVA din Italia

de Anca Bilas valabil la 16 Aug 2023
Intrebare: O societate paltitoare de TVA din Romania factureaza catre o societate neplatitoare de TVA din Italia materiale de constructii sub forma de AVANS in luna iulie 2023 in valoare de 30.000 euro.Ce obligatii ii revin societatii din Romania cu privire la regimul de TVA? Cum se va emite factura de avans cu TVA 19%? Este considerata vanzare la distanta si intra in plafonul de 10.000 euro/an? Daca ...
16Iul2023

Factura eronata la AIC pe Emag

de Anca Ivanov valabil la 16 Iul 2023
Intrebare: O SRL platitoare de TVA cumpara de pe Emag o baterie. Cand vine factura se observa ca partenerul este din Polonia, cu cod VAT valid si care a facturat cu TVA 19%, desi clientul avea introdus codul de TVA corect in contul Emag.Cum se procedeaza in acest sens? Tinand cont ca probabil e foarte greu sa se ia legatura cu partenerul sa corecteze factura. Ei ii trateaza pe toti ca neplatitori de ...
03Iul2023

Inregistrari contabile dare in plata

de Anca Bilas valabil la 03 Iul 2023
Intrebare: O societate comerciala detine in patrimoniu 2 imobile contruite in regie propie pentru care s-a dedus TVA aferenta materialelor de constructii si a prestarilor de servicii. Asociatii firmei (2 la numar) au de ridicat o suma mare de bani si ar dori ca in loc sa ridice dividende in bani sa isi repartizeze aceste imobile ca dividend in natura. Mentionez ca imobilele nu sunt noi, receptia lor fiind ...
20Iun2023

Factura cu TVA Olanda in cazul in care se detine cod special de TVA

de Anca Bilas valabil la 20 Iun 2023
Intrebare: O societate comerciala neplatitoare de TVA achizitioneaza o licenta antivirus de la o societate din Olanda. Partenerul din Olanda a intocmit factura cu TVA. Societatea noastra detine cod intracomunitar de TVA.Ce obligatii are societatea noastra in privinta TVA? In ce declaratii trebuie sa includem aceasta factura? Cum tratam din punct de vedere contabil TVA facturat?
14Iun2023

Monografie contabila pentru contractele de arenda

de Tatiana Harabor valabil la 14 Iun 2023
Intrebare: Am o societate platitoare de impozit pe profit. In luna aprilie a incheiat un contracte de arenda cu persoane fizice si juridice platitori si neplatitori de TVA . Cum se evidentiaza in contabilitate aceste contracte? Care este monografia contabila de evidentiere a datoriei catre arendatori? Care este monografia contabila pana la achitarea datoriei atat pentru persoane fizice cat si pentru ...
12Iun2023

Achizitie masa lemnoasa pe picior, exploatare, vanzare lemne de foc. Tratament contabil, regim TVA.

de Elena Garofil valabil la 12 Iun 2023
TVA
Intrebare: SC X SRL achizitioneaza masa lemnoasa pe picior. Din exploatarea forestiera rezulta busteni pentru foc si crengi, ramuri, vreascuri pentru foc. Vinde produsele obtinute in urma exploatarii la persoane fizice, persoane juridice platitoare de TVA si neplatitoare de TVA.Care este monografia contabila: achizitie, exploatarea masei lemnoase si vanzarea? Care sunt cotele de TVA aplicabile?
27Mai2023

Corelatii d300, d390 si d394

de Raluca Liliana Anghelache valabil la 27 Mai 2023
TVA
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu o detaliere a verificarilor pentru intocmirea corecta a D394 si D300 (analiza si corelatii).
17Mai2023

Inchiriere apartament de la persoana fizica . Declarare chirie in D394

de Diana Ioana Tabara valabil la 17 Mai 2023
Intrebare: O firma din Romania are sediul social stabilit intr-un apartament al unei persoane fizice in baza unui contract de inchiriere. In baza contractului inregistreaza chiria lunara 612 = 462 pe care o plateste la proprietarului. Trebuie sa declare acest serviciu in D394?
19Apr2023

Prestare servicii IT catre firme din UE

de Anca Ivanov valabil la 19 Apr 2023
Intrebare: O SRL neplatitoare de TVA cu sediul in Romania face prestari de servicii IT pentru firme din UE platitoare de TVA si neplatitoare de TVA. Ce obligatii declarative are firma? Trebuie cod special de TVA pentru firmele platitoare si platita TVA aferenta? Ce articole de lege trebuie scrise pe factura emisa in rubrica de TVA?
10Apr2023

Import de marfa din China in Slovenia. Livrare directa in Germania. Lipsa obligatii TVA in Romania

de Constanta Popa valabil la 10 Apr 2023
Intrebare: Un client din Romania platitor de tva comanda marfa din China, o descarca in Slovenia unde nu are punct de lucru si de acolo o factureaza catre clienti din Germania platitori si neplatitori de TVA. Unde se achita tva in UE? Ce declaratii intocmeste clientul din Romania? Unde se face vama produselor din China? Ce TVA datoreaza in Romania?
12Feb2023

Prestari servicii de constructii in Franta

de Anca Bilas valabil la 12 Feb 2023
Intrebare: O societate neplatitoare de tva presteaza servicii de constructii pe teritorilul Frantei (zugravit, demolat, sape etc.) catre un platitor de tva din Franta. Lucrarile dureaza 2-3 saptamani. Ce obligatii declarative am pe teritoriul Romaniei? Cum intocmesc factura?
18Ian2023

Decontari in numele unei terte persoane

de Anca Bilas valabil la 18 Ian 2023
Intrebare: O societate comerciala, antreprenor general, are ca obiect de activitate constructii rezidentiale si nerezidentiale, construind un spital si un imobil pentru o persoana fizica, afiliata, care este si administratorul societatii anteprenoriale. Spitalul se construieste pentru o societate afiliata. In momentul de fata s-a ajuns ca stadiul de lucrari la etajul 2 din 5 etaje la spital si la etajul 4 ...
x