Consultanta specializata pentru CONTABILI 
244 intrebari si raspunsuri despre reorganizare din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 2
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de reorganizare. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre reorganizare, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 31 - 60 din 244 intrebari si raspunsuri
18Apr2024
Scoatere din evidenta clienti incerti
de
Gina Popescu
valabil la 18 Apr 2024
Intrebare: Societatea are in soldul contului 4118 clienti incerti - sume din anii 2014, 2017 pentru care s-au constituit provizioane in anul 2014, respectiv 2017 in procent deductibil 30%, respectiv 70% nedeductibil.Putem sa-i scoatem definitiv din evidenta? Care este monografia contabila? Care este deductibilitatea fiscala?
17Apr2024
ONG. Scadere din evidenta creante neincasate
de
Elena Garofil
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: O ONG (asociatie) desfasoara si activitate economica. Emite facturi lunare de prestari servicii catre clienti, parte din aceasta achitata de client, cealalta parte se incaseaza de la stat in numele clientului conform unei scheme de ajutor. La sfarsitul anului s-a facut rectificare bugetara si suma ce urma sa fie decontata de catre stat catre asociatie (in numele clientului) a fost diminuata si ...
17Apr2024
Societate in lichidare judiciara. Inregistrarea diferentelor intre evidenta contabila si tabelul definitiv consolidat de creante
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Care sunt inregistrarile contabile si implicatiile fiscale in cazul unei societati aflate in lichidare judiciara cu privire la:- scoaterea din evidenta a creantelor (creditorilor) anterioare intrarii in procedura care nu se regasesc in tabelul definitiv consolidat;- inregistrarea unor creante acceptate de judecator in tabel, dar care nu exista inregistrate in contabilitate (anterioare ...
13Apr2024
Dividende distribuite intre persoane juridice. Declaratii. Monografie contabila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: Societatea A plateste Societatii B (asociat unic societatii A, mai bine de 1 an) dividende. 1. Ce obligatii declarative are societatea A si ce impozite trebuie sa plateasca? 2. Ce obligatii declarative are societatea B si ce impozite trebuie sa plateasca? 3. Va rog sa ma ajutati cu monografia contabila pentru ambele societati.
11Apr2024
Drepturi sub forma tichetelor de masa acordate salariatilor
de
Dani Cucu
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra acorda tichete de masa in valoare de 35 lei pe zi pentru angajati. La aparitia Legii 296-26/10/2023, deoarece ne incadram in prevederile art. XLI alin. 1 a fost suspendat acest drept pentru toti angajatii. In conditiile aparitiei OUG 31/2024 acest drept va fi acordat din nou angajatilor conform prevedrilor art. V punctul 3. acest drept va fi reacordat in cuantumul de 35 lei/zi, ...
11Apr2024
Cheltuieli deductibile in cazul unei microintreprinderi
de
Gina Popescu
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: Se pot deduce cheltuielile de consultanta din calculul impozitului pe venit datorat de o persoana fizica in urma vanzarii unor parti sociale? Consultanta a fost acordata pentru negocierea si analizarea documentelor aferente tranzactiei de vanzare si va fi facturata pe numele persoanei fizice.
11Apr2024
Autorizare activitate cod CAEN 7810
de
Gina Popescu
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: Pentru o firma cu codul CAEN 7810, ce autorizatii sunt necesare? Firma nu face decat intermediere.
09Apr2024
Scutire de impozit pe profit reinvestit
de
Gina Popescu
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: O investitie in regie proprie care consta in realizarea unui sistem de automatizare executat pe parcursul a 2 ani se pune in functiune in anul 2. La punerea in functiune poate fi luat in considerare ca profit reinvestit la calculul impozitului pe profit?
08Apr2024
Aspecte contabile transfer de active
de
Anca Bilas
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: Se face transfer de activitate intre doua societati A si B, platitoare de tva si impozit pe profit, cu indeplinirea tuturor conditiilor legale. Acest transfer de activitate presupune preluarea de catre societatea B a unei parti din mijloacele fixe, materiile prime, materialele, productie neterminata, aflate pe stoc, furnizori si clienti interni si externi, intregul personal de la societatea A. ...
08Apr2024
Tratament contabil si fiscal aur de investitii
de
Gina Popescu
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: Compania decide in urma unei AGAE sa inchida contractele de depozit bancar aflate in derulare si sa achizitioneze aur de investitii cu sumele respective. Sumele reprezinta capital excedentar, iar actiunea si decizia are loc in decursul anului fiscal. Prima achizitie este in valoare de 500.000 lei.1. Cum se inregistreaza aurul de investitii in contabilitatea societatii2. Se impune evaluarea ...
29Mar2024
Impozit pe profit
de
Adela Oncescu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Unitatea a inchis anul 2022 cu rezultat contabil pierdere-reflectata in contul 121 de 1.717.852 lei. In anul 2022 pierderea fiscala a fost calculata si completata in declaratia 101, transmisa pe anul 2022 la ANAF, de 1.662.054 lei. In anul 2023 trimestrul 2 se acopera o parte din pierdere prin utilizarea rezervelor constituite in anii anteriori de 1.099.566 lei (cele legale si alte rezerve). In ...
27Mar2024
Creanta asigurata. Incasare contravaloare de la asigurator
de
Elena Garofil
valabil la 27 Mar 2024
Intrebare: Societatea are incheiat un contract cu o firma de asigurari pentru asigurarea creantelor (creantele provin din vanzari produse alimentare, cota tva 9%). Daca clientul nu plateste factura, se primeste de la firma de asigurari 95% din suma neta (fara TVA) datorata de client (asa prevede contractul de asigurare). Cum se trateaza contabil si fiscal suma primita de la firma de asigurari ...
27Mar2024
Mijloace fixe in conservare uzate moral. Tratament TVA la expirarea duratei normale de utilizare
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 27 Mar 2024
Intrebare: Societatea are mijloacele fixe achizitionate in luna decmbrie 2015 si amortizate incepand cu luna ianuarie 2016, perioada de amortizare 7 ani. In luna iunie 2019 societatea si-a inchis o parte din activitate si a pus mijloacele fixe aferente acestei activitati in conservare. Mijloacele fixe puse in conservare nu au mai putut fi folosite la alte activitati si sunt uzate moral.Pot trece pe ...
26Mar2024
Scadere din evidenta creante neincasate
de
Elena Garofil
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: In anul 2018 in cadrul unui proces societatea a a avut castig de cauza, iar tertul din dosar a fost obligat la plata unor cheltuieli de judecata. In acel moment societatea a inregistrat o creanta (461 = 7581 cu suma de 2.000 lei), insa stiind ca procesul nu s-a finalizat si ca tertul nu va achita cheltuielile de judecata s-a inregistrat si o depreciere a creantei (6814 = 496 cu suma de 2.000 ...
26Mar2024
Rezerve din reevaluare divizare
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: Va rog sa ne comunicati un punct de vedere privind tratamentul rezervelor din reevaluare (contul 105) inregistrate la sfarsitul anului ca urmarea a politicii de reflectare in situatiile financiare a activelor la valoarea justa in conditiile in care in anul urmator se decide divizarea societatii si transferul unei parti din active catre noua societate infiintata in urma divizarii.Asociatii ...
25Mar2024
Creante incerte. Radiate si aflate in imposibilitatea executarii
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: In evidenta contabila figureaza doi clienti incerti pentru care au fost inregistrate ajustari pentru pierdere de valoare astfel:- primul client a fost radiat ca urmare a inchiderii procedurii de faliment. Pentru ajustarea TVA trebuie intocmita factura fiscala. Avand in vedere faptul ca societatea e radiata factura trebuie declarata in D394 si e-Factura?- al doilea client a fost dat in ...
24Mar2024
Inchidere sold clienti neincasati
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 24 Mar 2024
Intrebare: Avem facturi de servicii emise mai vechi de 3 sau de 5 ani, facturi pe care nu le-am incasat si pe care nu le vom mai incasa. La emiterea facturilor am aplicat TVA la incasare (nu am colectat TVA la emiterea facturii) si am fost platitori de impozit pe microintreprindere, iar acum suntem platitori de impozit pe profit.Daca inchidem soldurile 411 in corespondenta cu contul 654 cheltuieli ...
18Mar2024
Clienti si furnizori prescrisi
de
Dana Hristu
valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: In urma inventarierii s-au gasit in sold clienti si furnizori care din punct de vedere fiscal (registrul firmelor inactive fiscal) nu mai exista.Care ar fi procedura de scoatere din contabilitate al acestor sume? Sumele sunt deductibile fiscal? Daca soldul la clienti si furnizori este mai vechi de 3 ani, se pot scoate din gestiune? Va rog sa ma ajutati si cu inregistrarile contabile aferente ...
17Mar2024
Lichidare societate cu salariati in concediu medical
de
Vera Constantin
valabil la 17 Mar 2024
Intrebare: O societate are un salariat care este in concediu medical (cod diagnostic - cancer).Ce se intampla cu salariatul daca societatea se lichideaza? Poate salariatul sa fie preluat de Casa de Sanatate si care este procedura - baza legala?
17Mar2024
Creante neincasate reprezentand imputatii salariatilor
de
Anca Bilas
valabil la 17 Mar 2024
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit inregistreaza o lipsa din gestiune (bunuri si numerar) imputabila angajatilor.Angajatii dau o declaratie de mana sau notariala de asumare a raspunderii pentru lipsa din gestiune prin care se angajeaza sa achite in rate suma imputata inregistrata in 461. La sfarsitul anului 2023 nu mai sunt angajatii societatii si nu si-au respectat angajamentul de ...
16Mar2024
Sucursala. Facturi neincasate. Stornare
de
Elena Garofil
valabil la 16 Mar 2024
Intrebare: 1. O sucursala din Romania a unei firme italiene a emis factura unui furnizor pentru materialul achizitionat in cadrul unei licitatii. Furnizorul nu a platit factura si se intreaba daca se poate ajusta TVA (emitem o factura de storno?)? 2. Care este procedura? In plus, unele creante de la furnizori pentru avansuri platite sunt neeligibile, pot fi deductibile fiscal? 3. Care este ...
14Mar2024
Bonificatii conform OUG 1532020. Mod de calcul
de
Ionut Jinga
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: Care este procentul de bonificatie (conform OUG 153/2020) pe care il poate aplica o societate-microintreprindere cu impozit pe venit 1%, cu urmatoarele componente ale capitalurilor proprii:Anul 2020: 1012 SFC = 200 lei; 1061 SFC = 40 lei; 1171 SFC = 178.222 lei; 121 SFC = 127.365 lei;Anul 2021: 1012 SFC = 200 lei; 1061 SFC = 40 lei; 1171 SFC = 200.324 lei; 121 SFC = 125.324 lei;Anul 2022: ...
14Mar2024
Analiza metodei activului net in fuziunea dintre societatile a si b
de
Liviu Sapunaru
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: Societatile A (absorbant) si B (absorbit) vor sa fuzioneze (B isi va inceta existenta). Absorbantul detine 100% absorbitul. Ambele au capitaluri proprii pozitive. Absorbitul are si active fictive - licente si fond comercial pozitiv, in valoare neta de 1.8 mil lei. Data de referinta este 31.12.2023, iar data efectiva este setata pentru 30.06.2024.La 31.12.2023 avem urmatoarea ...
14Mar2024
Impozit minim pe cifra de afaceri
de
Stan Cosmina
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: Un grup de firme de comert au in componenta trei firme: una cu o cifra de afaceri de 80.000.000 euro si alte doua cu cifra de afaceri fiecare de cate 20.000.000 euro. Momentan toate trei sunt declarate cu impozit pe profit. Grupul fiscal unic nu este creat inca.1. Cum se calculeaza impozitul de 1% la cifra de afaceri pe care trebuie sa il datoreze incepand cu 1.01.2024? 2. Daca isi face ...
13Mar2024
Contestatie la decizia de impunere emisa la control
de
Vera Constantin
valabil la 13 Mar 2024
Intrebare: Am constatat ca la contestatia unui RIF a fost omisa sa se conteste anumite puncte din acesta. Se mai poate contesta in instanta?
13Mar2024
Factura storno primita de la un furnizor aflat in insolventa si inactiv
de
Gina Popescu
valabil la 13 Mar 2024
Intrebare: Societatea a pierdut in instanta un proces prin care s-a hotarat anularea unor facturi pentru servicii management si s-a trecut la poprirea conturilor bancare pentru recuperarea sumelor (societatea pentru care se face recuperarea este in insolventa si apare ca inactiva in registru). Facturile au fost emise in anul 2020 cu tva si s-a platit impozit pentru ele. Logic ar fi ca ele sa fie stornate, ...
12Mar2024
Deductibilitate cheltuieli clienti in faliment. Amortizare mijloace fixe aflate in conservare
de
Gina Popescu
valabil la 12 Mar 2024
Intrebare: 1. A fost constituit un provizion pentru clienti incerti conform Legii, 30% deductibil fiscal si 70% nedeductibil. In momentul in care clientul a fost declarat in faliment de catre instanta, societatea a procedat la ajustarea TVA in baza hotararii judecatoresti. In cazul cheltuielii societatea, in momentul in care a ajustat provizionul a trecut pe venit impozabil integral, iar in cazul ...
11Mar2024
Clienti neincasati
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 11 Mar 2024
Intrebare: 1. Incepand cu ce luna a anului 2023 este obligatorie folosirea contului analitic pentru chirii 6123? Am 2 masini in leasing operational. Pot sa creez analitic 6123.1 si 6123.2 pentru fiecare in parte?2. Am doi clienti neincasati, unul din 10. 2019 si unul din 09.2020. Marfa a fost trimisa fara a se trece ramburs la curier si clientii nu vor sa o mai achite si nici nu confirma extrasele de ...
09Mar2024
Scadere din evidenta creante neincasate. TVA la incasare
de
Mihaela Corneanu
valabil la 09 Mar 2024
Intrebare: Societatea A platitoare de impozit micro si tva la incasare a emis in anul 2022 o factura de prestari servicii catre societatea B. In anul 2023 societatea B a intrat in insolventa. In tabelul final al creditorilor realizat de practicianul ce se ocupa de insolventa societatii B si depus la tribunal creanta pe care societatea A o are asupra societatii B nu a fost recunoscuta. Prin urmare, cum ...
07Mar2024
Societate platitoare de impozit pe profit cu plati anticipate
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 07 Mar 2024
Intrebare: O companie a fost platitoare de impozit pe profit, cu plati anticipate in perioada 01.01.2014-31.12.2017. Din 2018 pana in trim. II al anului 2023 a fost platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor. In trim. II al anului 2023 a devenit din nou platitoare de impozit pe profit si a depus formularul de actualizare a vectorului fiscal pentru impozit pe profit trimestrial. Pentru trim. IV ...
Un produs marca