Consultanta specializata pentru CONTABILI 
281 intrebari si raspunsuri despre stornare din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 3
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de stornare. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre stornare, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 61 - 90 din 281 intrebari si raspunsuri
29Mar2024
Emitere factura storno in e-Factura
de
Mihaela Corneanu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: O factura este emisa in 2023 si la momentul respectiv clientul nu a primit factura. Furnizorul a fost solicitat sa storneze factura. A procedat la stornarea ei in 21024 si a raportat in e-Factura factura storno si noua factura. Ce face clientul cu factura neinregistrata de anul trecut? El acum in e-Factura primeste factura mea cu minus de storno si nu o are pe cea initiala.
29Mar2024
Calculul rezultatului fiscal conform Codului fiscal si functiunea contului 441. Monografie contabila
de
Liviu Sapunaru
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: In trimestrul I pierdere 2.028 lei.In trimestrul II profit 6.761 lei, rezulta impozit profit 1.082 lei.In trimestrul III piedere 2.267 lei.In trimestrul IV pierdere 2.782 lei, impozit profit 481 lei (datorita cheltuieli nedeductibile).Va rog sa mi spuneti monografiile contabile pentru fiecare trimestru si soldul pe care trebuie sa l am la sfarsit de an la contul 4411.
28Mar2024
Modalitati de inchidere a garantiei de buna executie. Trecerea pe cheltuieli sau emiterea unui credit note
de
Liviu Sapunaru
valabil la 28 Mar 2024
Intrebare: O societate comerciala a facturat lucrari de instalatii termice in suma de 100.000 lei. Pe aceeasi factura a evidentiat o garantie de buna executie in suma de 10.000 lei. (pe factura apare cu plus pozitia 1 cu suma de 100.000 de lei si cu minus pozitia 2 cu suma de 10.000 lei, total factura 90.000 de lei). NC au fost:4111 = 704 100 .000 lei 2678 = 4111 10.000 lei - garantia.- suma ...
26Mar2024
Calcul impozit pe profit
de
Anca Bilas
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: La calculul rezultatului fiscal, respectiv profit brut impozabil pentru intreg exercitiul financiar, ma intereseaza cum se trateaza impozitul pe profit calculat si inregistrat pana la trim III inclusiv, in conditiile in care reprezinta cheltuiala nedeductibila.
25Mar2024
Creante incerte. Radiate si aflate in imposibilitatea executarii
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: In evidenta contabila figureaza doi clienti incerti pentru care au fost inregistrate ajustari pentru pierdere de valoare astfel:- primul client a fost radiat ca urmare a inchiderii procedurii de faliment. Pentru ajustarea TVA trebuie intocmita factura fiscala. Avand in vedere faptul ca societatea e radiata factura trebuie declarata in D394 si e-Factura?- al doilea client a fost dat in ...
22Mar2024
Achizitie intracomunitara auto din Germania. Tratament fiscal TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: Am achizitionat auto second hand de la un dealer autorizat Renault din Germania, care a facturat cu TVA.Care este monografia contabila si modul de declarare a TVA pentru achizitie inainte si dupa trimiterea dovezii inmatricularii in Romania?
21Mar2024
Aspecte contabile garantie chirie
de
Anca Bilas
valabil la 21 Mar 2024
Intrebare: In anul 2022 o societate a incheiat un contract de inchiriere imobil (apartament) cu o persoana fizica, careia i s-a platit garantie in valoare de 1.500 ron conform contractului. La 31.10.2023 contractul de inchiriere imobil se reziliaza. Garantia nu se va restitui, deoarece proprietarul a reparat pe cont propriu obiectele deteriorate (cabluri scoase din pereti; reparat TV; zugravit pereti etc.). ...
19Mar2024
Achizitie apartament si teren
de
Vera Constantin
valabil la 19 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra este o firma platitoare de tva si impozit pe profit. Societatea a cumparat un apartament de la o societate platitoare de tva cu taxare inversa in scopul obtinerii de venituri din chirii. 1. Care este durata de amortizare?2. Trebuie declarat punct de lucru pentru a putea beneficia de deductibilitate integrala la cheltuiala cu amortizare si a celorlalte cheltuieli?3. Ce ...
17Mar2024
Facturi completate gresit in ro E factura
de
Daniela Manole
valabil la 17 Mar 2024
Intrebare: Societatea achizitioneaza de la furnizorul Coca Cola HBC Romania pentru angajatii sai produse: apa, cola, sweps etc., produse considerate avantaje salariale. Furnizorul emite pe numele societatii, in Ro e-Factura, factura cu CIF cu RO pe sediul social si adresa firmei pe sediul secundar al firmei acolo unde este declarat si domiciliul fiscal al firmei, dar unde exista un alt CIF, fara RO. Pe ...
14Mar2024
Facturare avansuri pentru un echipament
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: O societate vinde echipamente de valori mai mari clientilor. Pentru un echipament aceasta factureaza mai multe avansuri.Este corect? Care este solutia? Poate sa vanda cu plata in rate sau este corect sa emita mai multe facturi de avans?
14Mar2024
Societate cu cod CAEN 8623. Inregistrarea eronata in scopuri de TVA
de
Constanta Popa
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: In luna noiembrie 2023 am inregistrat in scopuri de tva prin depasirea plafonului cifrei de afaceri o societate cu activitate principala codul CAEN 8623 "Activitati de asistenta stomatologica", perioada fiscala fiind trimestru. Aceasta a devenit platitoare de tva incepand cu luna decembrie 2023. Ulterior mi-am dat seama ca acest tip de activitate face parte din sfera activitatilor scutite de tva ...
13Mar2024
Factura storno primita de la un furnizor aflat in insolventa si inactiv
de
Gina Popescu
valabil la 13 Mar 2024
Intrebare: Societatea a pierdut in instanta un proces prin care s-a hotarat anularea unor facturi pentru servicii management si s-a trecut la poprirea conturilor bancare pentru recuperarea sumelor (societatea pentru care se face recuperarea este in insolventa si apare ca inactiva in registru). Facturile au fost emise in anul 2020 cu tva si s-a platit impozit pentru ele. Logic ar fi ca ele sa fie stornate, ...
12Mar2024
Lucrari de constructii efectuate pe teritoriul Germaniei. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 12 Mar 2024
Intrebare: O firma romaneasca platitoare de tva executa lucrari de constructii la imobile din Germania pentru o firma romaneasca.1. Firma romaneasca emite facturile cu tva sau fara tva? 2. Facturile emise se transmit in e-Factura? 3. Daca s-au emis facturi gresite in anul 2023, iar anul acesta trebuie stornate, in conditiile in care facturile se transmit in e-factura, facturile storno se transmit in ...
12Mar2024
Vanzare constructii noi intre persoane juridice romane platitoare de TVA. Facturare
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 12 Mar 2024
Intrebare: Care este cota de TVA in cazul vanzarii unui imobil (apartament sau spatiu comercial) nou intre doua persoane juridice romane, ambele platitoare de TVA? Imobilul este in curs de construire. In prima faza se va emite factura de avans. Care va fi cota de TVA aplicata?
11Mar2024
Plafon TVA
de
Gina Popescu
valabil la 11 Mar 2024
Intrebare: O societatea factureaza in anul 2021 avansuri clienti in valoare de 41.726 lei pe care le storneaza in anul 2022 cand factureaza produsele finale clientilor. In anul 2022 contul 419 este zero insa cifra de afaceri neta din bilant depaseste 300000 lei avand valoarea de 339.381 lei. Cifra de afaceri pentru tva in conformitate cu art. 310 alin. 2 din Codul fiscal si pct. 83 alin. 1 si alin. 3 ...
06Mar2024
Deces titular I.I. Procedura de urmat. Stoc de marfa. Tratament fiscal si contabil
de
Dana Hristu
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: La o intreprindere individuala a decedat titularul. Care este procedura corecta si ce inregistrari contabile se fac la radierea intreprinderii? In anul 2023 a fost la norma de venit, dar in anul 2023 CA a fost 32.000 euro si trece in anul 2024 la sistem real. La 31.01.2024 SD 371: 617499, SC 378: 180977, SC 4428: 98592, SC 4551: 344098. Se renunta la creditare. Care sunt inregistrarile ...
06Mar2024
Contabilitatea constructiilor. Intabulare, receptie si principiul prevalentei economicului
de
Liviu Sapunaru
valabil la 06 Mar 2024
Intrebare: O societate comerciala construieste vile in scopul vanzarii. Acestea au fost construite de terti colaboratori. Acestea au fost intabulate la cadastru si declarate la serviciul de taxe si impozite, dar nu erau finalizate in totalitate, in sensul ca s-au adaugat balustrade la balcoane, s-au zugravit, s-a aplicat decorativa, trotuare, porti etc. La momentul obtinerii receptiei finale ele s-au ...
02Mar2024
Achizitii intracomunitare de bunuri din Slovacia cu regim OSS. Implicatii contabile si fiscale
de
Liviu Sapunaru
valabil la 02 Mar 2024
Intrebare: Microintreprindere, platitoare de TVA trimestrial, achizitioneaza un obiect de inventar (scaun bar) din Slovacia, in luna februarie, in valoare de 296 lei, inclusiv tva. Factura este cu cod SK, emisa in lei, cu cota tva 19% (47,26 lei) si are mentiunea ca este inregistrata in OSS. 1.Cum inregistram aceasta factura in contabilitate, in intrari valuta cu moneda RON, taxare inversa? Va rugam si ...
01Mar2024
Notificare ANAF cu privire la inchiriere imobil cu TVA
de
Gina Popescu
valabil la 01 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra achizitioneaza in leasing financiar un apartament (anul constructiei 1978) pentru care deduce TVA in 2018 si inchide leasingul, intrand in proprietate in ianuarie 2023. Din martie 2023 inchiriaza acest apartament in regim de scutire fara sa notifice la ANAF operatiunea.In acest caz se procedeaza la ajustarea TVA dedusa? Daca da, se poate face notificare la ANAF in luna ...
29Feb2024
Agentie de turism. Venituri
de
Gabi Popescu
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: O companie de turism realizeaza activitate de tour-operator. In relatie cu clientii sai persoane fizice si juridice este mereu organizatoare, codul CAEN 7912. Ea achizitioneaza servicii de cazare si transport de la diversi furnizori, produce pachete de vacanta pe care le vinde firmelor de turism, persoanelor juridice si persoanelor fizice in UE si tari non-UE si practica regimul marjei agentiilor ...
29Feb2024
Clienti radiati. Tratemnt contabil si fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: Societatea noastra are in sold la 31.12.2023 2 clienti ce nu au achitat facturile emise din anul 2015 - 2016. Aceste 2 societati sunt deja radiate din anul 2019, respectiv 2022. Mai pot face ajustare de tva? Pierderea este deductibila fiscal? Care este monografia contabila?
28Feb2024
Corectare comisioane retinute eronat
de
Anca Bilas
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: In luna ianuarie s-au restituit de catre banca niste comisioane bancare in suma de 244.87 euro retinute eronat aferente lunii decembrie 2023. Care este monografia contabila pentru inregistrarea acestora in decembrie 2023?
27Feb2024
Amanare drept de deducere TVA din factura prestator aflat in sistemul TVA la incasare
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Feb 2024
Intrebare: O societate SRL, platitoare de TVA (sistem normal) si impozit pe profit, primeste de la un transportator, pentru serviciile de transport prestate, o factura cu mentiunea "TVA la incasare". In urma consultarii, pe site-ul ANAF, a Registrului persoanelor impozabile care aplica sistemul TVA la incasare, am constatat ca transportatorul respectiv nu este inscris.Pot deduce TVA inscrisa pe factura ...
25Feb2024
Corectare factura transmisa in e-Factura cu un pret mai mare
de
Elena Garofil
valabil la 25 Feb 2024
Intrebare: Am emisa o factura in format de hartie si i-am data clientului exemplarul lui. Cand am incarcat si trimis in e-factura am gresit pretul unui produs din factura si xml-ul care a fost incarcat in ANAF are o valoare mai mare decat factura data fizic clientului. Am incarcat iar factura, cu acelasi numar, cu valoarea corecta dar cu cod de factura 384. Am procedat corect? Daca nu, cum trebuia sa ...
22Feb2024
Facturare avans in lei. Client din Italia
de
Vera Constantin
valabil la 22 Feb 2024
Intrebare: Avem un contract semnat si negociat in euro. Factura se face in lei + tva, marfa pe care o vindem ramane in Romania. Am facturat avans in martie la cursul euro din ziua respectiva, iar la factura finala in decembrie, produsele vandute au avut cursul din ziua vanzarii, iar avansul l-am scazut la cursul facturat in martie. Am procedat corect? As avea nevoie de temeiul legal, deoarece clientul ...
22Feb2024
Anulare facturi in cadrul sistemului e-Factura
de
Anca Bilas
valabil la 22 Feb 2024
Intrebare: Cum se poate corecta transmiterea eronata in e-Factura a facturilor anulate?
22Feb2024
Facturarea in transe in mod legal
de
Daniela Manole
valabil la 22 Feb 2024
Intrebare: O societate comerciala a primit un contract de prestari servicii reprezentand reparatii instalatii sanitare pentru o cladire aflata in proprietatea sa in valoare de 20.000 lei. Prestatorul de servicii a emis facturile in patru zile consecutive in valoare de 5.000 lei fiecare si doreste plata in numerar din casieria societatii.Considerati ca plata celor patru facturi in numerar incalca ...
22Feb2024
Regularizare TVA avans facturat in 2023
de
Mihaela Corneanu
valabil la 22 Feb 2024
Intrebare: Persoana juridica platitoare de TVA, dezvoltator imobiliar, a semnat un antecontract pentru vanzarea unui apartament. La semnarea antecontractului (in 2023) clientul nu era platitor de TVA si a platit primul avans cu TVA de 19%. Intre timp a devenit platitoare de TVA si trebuie sa ii emitem factura finala. Acum semnarea finala a contractului are loc in luna februarie 2024Ce se intampla cu TVA ...
21Feb2024
Corectare declaratie impozit pe dividende
de
Elena Garofil
valabil la 21 Feb 2024
Intrebare: O persoana juridica romana SRL distribuie in anul 2022 din profitul anilor precedenti suma de 1750.000 lei la dividende. Se retine si se inregistreaza impozitul pe dividende in suma de 87.500lei, dar din greseala se plateste cu 20.000 lei mai putin. In contul 446 apare inregistrarea unor plati in suma de 87.500 lei dar de fapt suma de 20.000 lei a fost platita si distribuita in fisa catre alte ...
20Feb2024
Soft inregistrat eronat
de
Gina Popescu
valabil la 20 Feb 2024
Intrebare: Am descoperit acum ca softul de contabilitate a fost inregistrat in ianuarie 2023 pe contul 628, era interpretabila descrierea de pe factura si a fost vazuta ca serviciu, nu ca licenta.Valoarea fiind peste 2.500 lei este ok sa las asa sau ar trebui sa fac corectie?
Un produs marca