Consultanta specializata pentru CONTABILI 
121 intrebari si raspunsuri despre tva de plata din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de tva de plata. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre tva de plata, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 121 intrebari si raspunsuri
01Mar2024
Completarea decontului deTVA. Sold TVA de plata din decontul precedent
de
Ionut Jinga
valabil la 01 Mar 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA lunar in luna decembrie are TVA de plata 5.000. In luna ianuarie nu plateste acea TVA. TVA de 5.000 este platit in data de 2 februarie. Decontul aferent lunii ianuarie este depus in data de 25 februarie. Acea TVA aferenta lunii decembrie care s-a platit in luna februarie mai trebuie sa se treaca in decontul de TVA aferent lunii ianuarie la randul 45 soldul TVA de ...
20Iun2023
Compensare TVA de rambursat cu TVA de plata
de
Anca Bilas
valabil la 20 Iun 2023
Intrebare: La 30.04.2023 societatea nostra avea TVA de recuperat 2704 lei care nu a putut fi cerut la rambursare (suma < 5.000 lei), iar in luna mai are TVA de plata 1.451 lei. Se poate face vreo compensare intre acestea sau trebuie platita suma datorata aferenta lunii mai si cand TVA de recuperat va depasi suma de 5.000 lei se poate cere rambursare?
03Apr2023
Compensare tva de plata pe fisa de platitor
de
Vera Constantin
valabil la 03 Apr 2023
Intrebare: Am preluat o firma de servicii de transport. Este platitoare de TVA. In SAGA sumele de pe 4423 si 4424 s-au compensat, ramanand doar sold pe 4423 TVA de plata. Pe fisa apare TVA de plata 7.172 lei si TVA platita in plus 2.335 lei. Am tot sunat la finante, nu raspunde nimeni.1. De ce imi apare platit in plus? Cum as putea sa declar in D300 ca sa nu mai am platit in plus pe fisa rol, sa imi ...
12Feb2023
Neplatitor de tva. Evidentiere tva de plata pentru achizitie intracomunitara
de
Vera Constantin
valabil la 12 Feb 2023
Intrebare: O firma este neplatitoare de tva, dar inregistrata in scopuri de TVA cu cod special conform art. 153^1. In urma achizitiei intracomunitare depunem declaratia 301 si declaratia 390 si achitam TVA in Romania.Monografie contabila:Achizitie intracomunitara soft din Polonia in suma 20.000 euro (curs 4.9221):208 = 404 98442 ron4426=4427 18704 ron681=281TVA de ...
28Oct2023
Dispozitii privind corectarea erorilor din documentele de plata (TVA de plata virata in cont eronat)
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 28 Oct 2023
Intrebare: In luna martie 2023 s-a virat eronat in contul unic suma aferenta obligatiei "TVA - de plata", aceasta fiind ulterior distribuita in fisa ANAF contribuabil catre impozitul pe profit. In lunile urmatoare si pana in prezent am inregistrat doar tva de recuperat. Pot inregista in luna curenta o corectie intre cele doua obligatii (diminuare sold tva de recuperat si crestere sume de recuperat din ...
09Apr2024
Decizie de impunere din oficiu. Posibilitatea de contestare
de
Ionut Jinga
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: O societate platitoare de tva a primit o decizie de impunere din oficiu abuziva. Societatea era platitoare de tva trimestriala, a avut o achizitie de bunuri la luna 5/2023 si a devenit platitoare de tva la luna, incepand cu 01.06.2023. Nu a fost depus decontul de tva trimestrial pentru luna 4 si 5/202 . Aceasta decizie de impunere a fost transmisa in luna decembrie. Intruct nu am vazut in ...
16Mar2024
Plata TVA in cazul realizarii exclusive a operatiunilor scutite fara drept de deducere
de
Anca Bilas
valabil la 16 Mar 2024
Intrebare: O societate care are codul CAEN 8559 si este platitoare de tva lunar, autorizata si acreditata pentru predare cursuri factureaza fara TVA catre persoane fizice si juridice servicii conform obiect de activitate si primeste facturi de la diversi furnizori cu TVA. Va rog sa ma ajutati cu monografia contabila aferenta codului CAEN 8559 avand in vedere ca este scutit fara drept de deducere. Este ...
15Feb2024
Monografie contabila grup fiscal unic TVA
de
Anca Bilas
valabil la 15 Feb 2024
Intrebare: Sunt o societate din categoria contribuabili mijlocii care a constituit grup fiscal pe TVA cu o alta societate din grup. Decizia de constituire a grupului fiscal este incepand cu 1 ianuarie 2024.Inteleg ca decontul de TVA il va depune societatea desemnata care cumuleaza valorile de la ambele societati. La finalul lunii ianuarie TVA este de recuperat la nivel de grup. Firma care are TVA de ...
14Dec2023
Tratament fiscal TVA serviciu electronic achizitionat din Canada
de
Anca Bilas
valabil la 14 Dec 2023
Intrebare: Un neplatitor de tva achizitioneaza serviciu electronic (firma din Canada). Factura primita din Canada nu are cod de tva sau cota de tva de 19%. Am achizitionat serviciul, am platit din contul firmei si dupa 2 zile apare in contul societatii acest invoice cu suma fixa, de exemplu 50 usd. Societatea neplatitoare de tva ce obligatii are din punctul de vedere al depunerii decontului special de tva ...
07Dec2023
Tratament contabil si fiscal reduceri ulterioare primite
de
Anca Bilas
valabil la 07 Dec 2023
Intrebare: O societate primeste o factura de discount in decembrie 2022, ulterior marfii de pesticide care a fost primita in ianuarie 2022 si achitat integral.Care este tratamentul contabil si fiscal care este monografia contabila? Cum apare in decontul de taxa pe valoarea adaugata d300? Societatea este platitoate de tva trimestrial. Care este cadrul legal? Are tva de plata pentru aceasta factura de ...
28Nov2023
Diferente de TVA stabilite de inspectie fiscala
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Nov 2023
Intrebare: In urma inspectiei fiscale desfasurate la o societate intrata in insolventa in luna septembrie 2023 se stabileste ca obligatie de plata TVA 25.000 lei aferenta lunii octombrie 2023. Inspectia se incheie in 13 noiembrie 2023 si ANAF incarca in fisa de platitor suma rezultata ca tva de plata. Societatea avea sold negativ al taxei din decontul lunii septembrie 2023 de 450 lei se regularizeaza, iar ...
06Oct2023
Sume suplimentare stabilite prin inspectie fiscala
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Oct 2023
Intrebare: Am avut inspectie fiscala pe TVA pentru 5 ani. A fost stabilita obligatie suplimentara de plata TVA prin Decizie de impunere 50.000 lei aferent anilor anteriori si 20.000 lei pentru anul curent. In fisa ROL la ANAF la TVA figuram cu sume platite in plus de 100.000 lei. In contabilitate apare TVA de plata 0 (dupa plata ultimei sume de TVA declarata in luna anterioara).Cum sting obligatia de ...
05Oct2023
Tratament contabil si fiscal factura de reducere comerciala
de
Anca Bilas
valabil la 05 Oct 2023
Intrebare: Care este cadrul legal contabil si fiscal in situatia in care o firma primeste o factura de discount la finele anului dupa ce facturile cu pesticide din martie ale aceluias an au fost achitate catre furnizor, aceasta tva de la factura de discount 4426 cu semnul minus din factura de discount devine tva de plata si se preia in decontul de tva ca fiind de plata la termenul fiscal lunat sau ...
25Sep2023
Ajustarea pozitiva a TVA, platite si raportate prin decontul special de TVA cod 301
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Sep 2023
Intrebare: O societate a incheiat (in perioada in care era inregistrata in scop de TVA conform art. 317 din Codul fiscal) doua contracte de leasing cu parteneri din UE in vederea achizitiei din UE a unor mijloace de transport marfa.Societatea a declarat prin decontul 301 TVA datorata pentru achizitiile intracomunitare (avans, rate leasing, valoare reziduala).Societatea a depasit plafonul de 300.000 lei ...
11Sep2023
Diferente de impozite de plata stabilite de organele fiscaale
de
Bajan Camelia
valabil la 11 Sep 2023
Intrebare: In anul 2018 in urma unui control ANAF pentru perioada 2013 - 2017 au fost stabilite urmatoarele obligatii:- impozit pe profit suplimentar 102.104 lei aferent perioadei 2013 - 2016;- TVA de plata 11.049 lei aferent perioadei 10.2013 - 07.2017.Am facut inregistrarile:1. 117 = 441 102.104 leiPentru trim. 1 2018 aveam platit 115.491 lei, la 30 06 2018 aveam pierdere, asa incat am ...
23Mai2023
Inchidere cont TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Mai 2023
Intrebare: In cazul unei societati preluate la sfarsitul anului 2022 pentru servicii contabile, s-a constatat diferenta intre TVA de plata declarata in fisa ANAF aferenta perioadei 2011 si datele inregistrate in balanta.Cum se poate corecta aceasta situatie? S-a implinit perioada de prescrie a acestei datorii si se poate trece pe venituri?
23Apr2023
Impozit pe profit si TVA stabilita in plus de organul de control
de
Anca Bilas
valabil la 23 Apr 2023
Intrebare: O firma a avut un control de la finante finalizat in martie 2023, perioada verificata 2016-2022. In urma acestui control au fost stabilite sume suplimentare - impozit pe profit si TVA de plata. Care este monografia contabila pentru inregistrarea acestor sume stabilite suplimentar aferente aniilor precedenti? Cum se declara aceste sume? Care sunt implicatiile fiscale?
02Mar2023
Regularizare TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 02 Mar 2023
Intrebare: In urma unor operatii eronate din anii anteriori am diferente in valoare de 6.345 lei intre soldul la 4424 din balanta si cel din fisa ANAF. Operatiile care au fost inregistrate sunt urmatoarele: in luna decembrie 2020 erau SFD 4424 pozitiv si SFC 4423 negativ cu suma 6.344 lei (s-a achitat in plus suma de 6.344 lei inainte de depunere decont, cu o luna inainte, fiind tva de plata).In luna ...
28Sep2023
Compensare TVA de plata din luna august 2023
de
Anca Bilas
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: O societate a inchis si depus decont luna august cu TVA de platit. Taxa nu se plateste. In septembrie firma inregistreaza multe facturi de achizitie si un credit fiscal la sfarsit luna. Creditul TVA din septembrie poate fi compensat cu soldul debitor din luna august precedenta prin decontul depus in octombrie pentru luna septembrie? Sunt sanctiuni?
19Mai2023
PFA. Deductibilitate CAS, CASS si TVA de plata
de
Nicolae Liviu
valabil la 19 Mai 2023
Intrebare: PFA platitoare de tva poate deduce in cadrul declaratiei unice ca si cheltuieli platile privind impozitul pe venit, tva platita la stat, cat si asigurarile sociale de sanatate si CAS? Se pot aduna acestea la cheltuielile totale pe an in calculul declaratiei unice sau nu?
17Apr2024
Finalizare esalonare la plata datoriilor
de
Vera Constantin
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Societatea X are in derulare o esalonare la plata in forma simplificata pentru debitele suplimentare stabilite de organul fiscal si o suma de 135.000 lei reprezentand penalitati de nedeclarare, amanate la plata, ce vor fi reduse la momentul finalizarii esalonarii. In decontul de TVA aferent lunii august 2023, in mod eronat s-au transmis sume dublate, in sensul ca randurile 9 si 10 s-au ...
17Apr2024
Achizitie abonament Figma. Design web
de
Vera Constantin
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Vreau sa fac un abonament Figma. Este un program folosit la design-uri de website. Este abonament lunar in euro cu tva 19%, firma factureaza din San Francisco, California.Aceasta factura este deductibila la calculul impozitului pe profit? Cum se inregistreaza tva, avand in vedere ca firma mea nu este platitoare de tva? Ce implicatii fiscale are aceasta achizitie?
17Apr2024
Transfer teren catre asociat in contextul operatiunii de lichidare a societatii
de
Anca Bilas
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Care este monografie contabilia pentru a transfera un teren de la o societate comerciala la o persoana fizica (asociat) in contextul lichidarii voluntare a societatii si ce documente se intocmesc pentru transferul dreptului de proprietate?
17Apr2024
Anulare penalitati de nedeclarare
de
Mihaela Corneanu
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Societatea X are in derulare esalonare la plata in forma simplificata pentru debitele suplimentare stabilite de organul fiscal, si o suma de 135.000 lei reprezentand penalitati de nedeclarare, amanate la plata, ce vor fi reduse la momentul finalizarii esalonarii. In decontul de TVA aferent lunii august 2023, in mod eronat s-au transmis sume dublate, in sensul ca randurile 9 si 10 s-au ...
13Apr2024
Corectie. Factura inregistrata de doua ori
de
Elena Garofil
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: Firma platitoare de tva, lunar, constata in luna aprilie ca o factura primita de la furnizor a fost inregistrata de doua ori in luna februarie. Cum se face corectia si ce implicatii sunt?
11Apr2024
Aspecte fiscale deducere TVA import
de
Anca Bilas
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: Pentru marfa din vama importata din China de o societate comerciala, autoritatea are suspiciuni asupra valorii declarate, pentru care impune constituirea unei garantii (contravaloare taxe vamale si TVA) pentru diferenta dintre valoarea declarata si valoarea estimata de autoritate. Neprezentand in termen documentele solicitate autoritatea executa garantia. Se poate deduce TVA pentru diferenta ...
30Mar2024
Servicii de constructii pe teritoriul Germaniei
de
Gina Popescu
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: O firma platitoare de TVA din Romania factureaza servicii de constructii si bunuri unei firme neplatitoare de TVA din Germania. Cum face factura: fara TVA, cu taxare inversa sau trebuie sa plateasca TVA in statul unde presteaza activitatea (Germania). Daca firma din Germania se inregistreaza platitoare de TVA acolo, inseamna ca aceasta firma va plati tva in Germania?
30Mar2024
Societate in faliment situatii financiare si declaratii
de
Stan Cosmina
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: In august 2021 a fost declarat falimentul pentru societatea Alfa SA.1. Care sunt declaratiile pe care societatea trebuie sa le depuna si termenele legale?In fapt s-a procedat altfel:In mai 2022 au fost depuse situatiile financiare pentru anul 2021, respectiv D101.In mai 2023 au fost depuse situatiie financiare pentru anul 2022, respectiv D101.In cursul anului s-au depus declaratiile ...
29Mar2024
Monografie factura de reparatie auto
de
Gina Popescu
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Avem 2 facturi de service auto care urmeaza sa fie achitate de catre asigurator direct catre service.1. In primul caz, suntem in posesia facturii in original, factura este achitata integral de catre asigurator, iar noi platim catre asigurator valoarea tva in baza unei facturi de decontare trimisa de catre asigurator.2. Al doilea caz - nu suntem in posesia facturii in original, avem doar ...
26Mar2024
Regim tva. Societate in faliment
de
Vera Constantin
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: 1. Cum se procedeaza cu TVA in cazul unei societati comerciale in faliment? ANAF este inscris in tabelul definitiv al creantelor cu TVA de plata la data deschiderii procedurii. Cum este preluat acest TVA in deconturile de TVA din perioada lichidarii (afecteaza TVA aferenta procedurii de lichidare)? 2. Cum se ajusteaza TVA -ul dedusa/colectata pentru furnizorii scosi din evidenta urmare a ...
Un produs marca