Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 29 Martie 2024
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro Consultanta specializata pentru CONTABILI
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>

  • Calendar fiscal
  •   « Martie 2024 »  
    D L M M J V S
    7
    10 1112 13 14 1516 
    17 18 19 2021 22 23 
    24 2526 27 28 2930 
    31 
TVA, facilitati si raspunderea contabilului [14 sept. 2023]

57 intrebari si raspunsuri despre tva nedeductibil din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare

Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de tva nedeductibil. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre tva nedeductibil, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.

Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro

Se afiseaza 1 - 30 din 57 intrebari si raspunsuri
21Ian2024

TVA nedeductibila 50%. Evidentiere in decontul de TVA

de Constanta Popa valabil la 21 Ian 2024
Intrebare: Cum si unde anume se va evidentia in decontul de TVA D300 cota de 50% TVA nedeductibila aferenta bonurilor de combustibil avand trecute pe ele numarul de inmatriculare si CUI-ul cumparatorului precum si cea aferenta altor cheltuieli cu autoturismul (service) aflat patrimoniul firmei, dar pentru care nu se tine foaia de parcurs (deci se utilizeaza in regim mixt)? Daca in jurnalul de cumparari se ...
19Feb2024

Raport de inspectie fiscala. TVA nedeductibila

de Munteanu Corneliu Stefan valabil la 19 Feb 2024
Intrebare: In urma unui control fiscal, TVA aferenta unor facturi de achizitie, respectiv servicii de montaj sistem de alimentare cu energie electrica a unei hale de productie si birouri, respectiv montaj sistem fotovoltaic, din cauza lipsei situatiilor/devizelor de lucrari - anexe la facturi a fost considerat nedeductibila, astfel ca s-a stabilit ca firma datoreaza TVA in suma de 61000 ron. Intre timp am ...
26Iul2023

Aplicare prorata. TVA nedeductibila

de Elena Garofil valabil la 26 Iul 2023
Intrebare: Buna ziua, o societate este platitoare de impozit pe profit si TVA lunar. Foloseste si pro rata pentru ca are operatiuni scutite fara drept de deducere (chirii). Primeste o factura de achizitie intracomunitara de servicii de 100 lei, spre exemplu. Prorata este de 10%. Notele contabile sunt:628 = 401 100 lei4426 = 4427 19 lei635 = 4426 17.1 leiSunt corecte notele si calculele de mai ...
19Iul2023

Nomenclatoare si coduri TVA SAF-T. Servicii medicale

de Costin Istrate valabil la 19 Iul 2023
Intrebare: O societate cu obiect de activitate prestari de servicii medicale scutite fara drept de deducere TVA, inregistrata in scopuri de TVA numai pentru achizitii intracomunitare, decontul 301 lunar, are obligativitatea depunerii declaratie 406 de la 01.01.2023. Pe ce coduri declaram facturile de achizitii de la intern si pe ce cod declaram facturile de bunuri si servicii intracomunitare pentru care ...
14Mai2023

Servicii stomatologice. Aspecte privind TVA

de Irina Dumitrescu valabil la 14 Mai 2023
Intrebare: O societate (SRL) platitoare de TVA (are ocazional achizitii UE) are codul CAEN 8623 - activitati stomatologice. Toate veniturile provin din aceasta activitate. Serviciile prestate de stomatologie sunt fara TVA (0 TVA pe facturile emise atunci cand clientul le solicita, 0 TVA pe zet-uri). Facturile de achizitii de materiale necesare cabinetului, se inregistreaza in contabilitate cu sau fara TVA, ...
03Mar2023

TVA solicitat la restituire. Companii afiliate

de Vera Constantin valabil la 03 Mar 2023
Intrebare: Societatae A este platitoare de impozit pe profit si TVA. Cumpara de la societatea B, societate platitoare de TVA si impozit micro, societate afiliata, servicii in valoare de 1.000.000 lei. In urma controlului de fond se stabileste ca achizitiile societatii A de la B sunt nedeductibile fiscal si TVA nedeductibila. Societatea A plateste impozitul pe profit suplimentar si TVA aferenta. Societatea B ...
05Feb2023

Inregistrare contract de leasing. Deductibilitate cheltuiala

de Vera Constantin valabil la 05 Feb 2023
Intrebare: O societate comerciala SRL este platitoare de TVA si impozit pe profit. Cumpara un autoturism in leasing financiar in anul 2019. Va rog sa-mi spuneti daca am inregistrat corect cheltuiala nedeductibila privind amortizarea si cheltuiala nedeductibila aferenta TVA, limitare de 50%. La achizitie s-a inregistrat:2133 = 167 120.000 leiInregistrare avans leasing:167 = 404 50.000 ...
26Mar2024

Monografie contabila deductibilitate combustibil 50%

de Mugur Durgheu valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: Pentru o firma platitoare de TVA si de impozit pe profit, care sunt inregistrarile contabile corecte pentru o factura reprezentand costurile cu carburantul in valoarea de 380 lei ale administratorului societatii? Mentionez ca administratorul foloseste masina personala (contract de comodat incheiat) atat pentru desfasurarea activitatii, cat si in scopuri persoanale-deductibilitate 50% a ...
26Mar2024

Regim tva. Societate in faliment

de Vera Constantin valabil la 26 Mar 2024
TVA
Intrebare: 1. Cum se procedeaza cu TVA in cazul unei societati comerciale in faliment? ANAF este inscris in tabelul definitiv al creantelor cu TVA de plata la data deschiderii procedurii. Cum este preluat acest TVA in deconturile de TVA din perioada lichidarii (afecteaza TVA aferenta procedurii de lichidare)? 2. Cum se ajusteaza TVA -ul dedusa/colectata pentru furnizorii scosi din evidenta urmare a ...
21Mar2024

Contract de leasing financiar. TVA

de Ionut Jinga valabil la 21 Mar 2024
Intrebare: In luna martie 2022 o societate a incheiat un contract de leasing financiar cu o durata de 24 de luni pentru achizitia unui autoturism in valoare de 89.000 euro (420.970 lei). Taxa pe valoarea adaugata deductibila pe durata contractului a fost de 80.765 lei, din care 79.931 lei aferenta avansului si ratelor de leasing si 834 lei aferenta valorii reziduale.Societatea a aplicat prevederile art. ...
07Mar2024

Achizitie autoturism electric cu ecotichet

de Gina Popescu valabil la 07 Mar 2024
Intrebare: Am achizitionat un autoturism nou Mercedes-benz electric in valoare de 229.785,97 lei tva 43.659,33 lei, total 273.445,30 lei. Am beneficiat de suma de 57.000 lei, din care 3.000 lei reprezinta ecobonus si 54.000 lei reprezinta ecotichet se suporta din fondul pentru mediu. Am achitat factura de avans 60.120 lei cu tva. Autoturismul nu este utilizat exclusiv in scopul activitatii economice. ...
28Feb2024

TVA neexigibila, nedeductibila

de Dana Hristu valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: Am primit o factura de la un furnizor care aplica regimul de tva la incasare. Factura a fost achitata numerar, dar nu avem dovada platii. Cum se poate renunta la acea tva din ultima rubrica de informatii din decontul de TVA?
25Feb2024

Cod SAF-T inregistrare 50% TVA. Achizitie mijloc fix

de Costin Istrate valabil la 25 Feb 2024
Intrebare: Am achizitionat un autoturism la care 50% din TVA se inregistreaza pe contul respectiv al mijlocului fix.Din punctul de vedere al declaratiei SAF-T, la ce cod se incadreaza aceasta TVA?
17Feb2024

Inchiriere 50% imobil societate. Ajustare TVA. Deducere Cheltuieli

de Constanta Popa valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: In cursul anului 2022 societatea a cumparat un imobil pentru care a dedus tva integral 78.000 lei. In urma controlului ANAF, deoarece in imobil locuia si administratorul si se desfasura si activitatea firmei in procent de 50%, s-a ajustat tva cu 50%, rezultand tva de plata. In noiembrie 2023 administratorul isi inchiriaza partea de imobil taxabil din punctul de vedere al tva. In ianuarie 2024 se ...
16Feb2024

Achizitie intracomunitara de autoturisme. Taxare inversa si limitare a deducerii TVA

de Liviu Sapunaru valabil la 16 Feb 2024
Intrebare: O SRL platitoare de TVA achizitioneaza din Germania un autoturism de la o societate platitoare de TVA. Factura de la furnizor este fara tva Cum inregistrez factura in Saga, tinand cont ca administratorul foloseste autoturismul in scopuri personale? Cu tva deductibila 50%? Diferenta de 50% o plateste in Romania?
05Feb2024

Contabilizarea scoaterii din evidenta a creantelor neadmise in planul de reorganizare

de Liviu Sapunaru valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: Avem un client intrat in insolventa in anul 2012. Am constituit provizion in limita de 30% pentru conditiile art. 26 alin. 1 lit. c pentru anul 2014: 6814.1 = 4911 7.591,96 lei - deductibil 30% si: 6814.2 = 4912 17.714,58 lei - nedeductibil 70%. In luna 09.2018, in urma unei cereri, am primit sentinta civila nr. 1.234/190.09.2017 cu mentiunea ramanerii definitive, pronuntata de tribunalul Iasi, ...
30Ian2024

Cheltuieli cu combustibilul pentru autoturismele societatii. Necompletare foi de parcurs

de Mariana Prejbeanu valabil la 30 Ian 2024
Intrebare: Daca nu avem foi de parcurs pentru combustibilul consumat de catre autoturismele societatii, cum ar trebui sa inregistrez in contabilitate cheltuiala?
21Ian2024

Bon fiscal combustibil cu deductibilitate 50%. Monografie contabila

de Stan Cosmina valabil la 21 Ian 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu o monografie pentru un bon fiscal combustibil cu deductibilitatea 50%.Valoare bon = 1.190 lei.
11Ian2024

Penalizare nerespectare conditii contractuale. Declarare in jurnal de cumparare, D300 si D394

de Stan Cosmina valabil la 11 Ian 2024
TVA
Intrebare: In cursul lunii primim urmatoarele facturi:- factura vodafone pentru telefonie 100+19 lei tva si inca o linie penalizare 20 lei; total de plata 139 lei.1. Cum se declara in jurnalul de cumparari penalizarea de intarziere la plata de 20 lei? Neimpozabil sau nu se declara? 2. Dar in D300? Daca s-a declarat incorect pe neimpozabil este o problema atat timp cat nu s-a declarat in D394?3. ...
20Dec2023

Reintregire cost avantaj in natura cu suma TVA care nu poate fi dedusa

de Amelia Dumitras valabil la 20 Dec 2023
Intrebare: La inregistrarea cheltuielilor ce vor fi impozitate ca avantaje in natura de pe o factura de "Petrecere Craciun", TVA alocata acestor servicii se impoziteaza ca si avantaj in natura impreuna cu cheltuiala sau se considera doar TVA nedeductibila pentru companie?
12Dec2023

Achizitie autoturism second-hand cu TVA din Italia. Deducerea taxei

de Constanta Popa valabil la 12 Dec 2023
Intrebare: O societate platitoare de tva in Romania cumpara un autoturism second hand din Italia, autoturismul nefiind destinat utilizarii exclusiv in scopuri economice. Ambii parteneri sunt platitori de tva, cumparatorul din Romania furnizandu-i un cod valid de tva vanzatorului din Italia. Cumparatorul din Romania a primit factura cu tva: 2.868,85 euro 631,15 euro (tva 22%). Este corect intocmita ...
08Dec2023

Ajustare TVA la vanzarea unei masini ce a avut drept de deducere limitat

de Anca Ivanov valabil la 08 Dec 2023
Intrebare: SC BSW AG doreste ajustarea tva deductibila avand in vedere ca mijloacele de transport au fost vandute in 2022 si 2023. Aplicand art. 305 din Codul fiscal, societatea a intocmit registrul bunurilor de capital. Pentru mijlocul de transport Volswagwm Golf achizitionat in 08.09.2020, societatea nu a beneficiat de deducerea tva in urma inspectiei fiscale din 2021. In Anexa 8 se constata tva ...
04Dec2023

Achizitie apartament si locuri de parcare pentru sediu. Achitare avans.

de Constanta Popa valabil la 04 Dec 2023
Intrebare: O societate doreste sa achizitioneze un apartament in vederea stabilirii sediului social al firmei acolo. Incheie un antecontract si achita avansul, urmand ca peste 1-2 ani cand se face receptia cladirii sa se realizeze si transferul de proprietate prin contractul de vanzare, impreuna cu facturarea diferentei de plata. Se achizitioneaza un apartament + 2 locuri de parcare si o boxa.Avansul ...
02Dec2023

Monografie contabila voucher de combustibil

de Constanta Popa valabil la 02 Dec 2023
Intrebare: Care este monografia contabila pentru un voucher de combustibil acordat de furnizor?
15Nov2023

Cheltuieli auto deductibile 100% si 50%

de Dana Hristu valabil la 15 Nov 2023
Intrebare: Persoanele de conducere (director financiar, comercial, administrator) au in folosinta autoturisme inchiriate de la o SC de leasing (leasing operational). Fiecare persoana achita combustibilul cu un card de combustibil. Tot firma de leasing factureaza si cobustibilul pentru aceste autoturisme.Cum se inregistreaza aceasta factura de combustibil din punctul de vedere al deducerii cheltuielilor ...
21Sep2023

Achizitie de bunuri de la o firma din Cehia cu import direct din Brazilia

de Constanta Popa valabil la 21 Sep 2023
Intrebare: Societatea nostra A din Romania a facut o comanda in 11.05.2023 pentru mobilier stradal la o fabrica B din Cehia. 50% din mobilierul strada se produce de catre fabrica B din Cehia, iar pentru celilalti 50% fabrica din Cehia a negociat cu o fabrica C din Brazilia sa le produca si sa le trimita direct la noi in Romania. In data de 16.05.2023 fabrica C din Brazilia emite invoice pentru mobilierul ...
11Sep2023

Leasing operational. Monografia contabila

de Dana Hristu valabil la 11 Sep 2023
Intrebare: In cazul unui contract de leasing operational pentru 50 masini pentru inregistrare initiala in cont extrabilantier, ce valori ar trebui sa inregistrez? Ce cont se foloseste? 8031 sau 8036 sau ambele? Lunar se inregistreaza ceva in contul extrabilantier?
05Sep2023

Raportare facturi de achizitie SAF-T

de Costin Istrate valabil la 05 Sep 2023
Intrebare: In cartusul facturi de achizitie se declara:1. Facturile de servicii cu TVA normala?2. Facturile cu de servicii cu TVA neexigibila (furnizori cu TVA la incasare)?3. Nota 4426 = 4428 pentru facturile de achizitii cu tva la incasare platite in luna?4. 635 = 4426 TVA nedeductibila la ajustare TVA (combustibil, leasing, protocol) autofactura?5. Facturile de discount furnizori sau ...
03Sep2023

Firma din Malta cu asociat unic SRL din Romania

de Constanta Popa valabil la 03 Sep 2023
Intrebare: O firma este infiintata in Malta cu asociat unic SRL din Romania. Firma din Romania primeste 2 facturi din Malta - una contine cheltuieli de infiintare si una contine capitalul social.Cum este corect sa inregistram aceste facturi? Declaram aceste facturi in d390 in conditiile in care ele contin un cod valid de TVA in UE?
30Aug2023

Normele metodologice de aplicare a Codului fiscal

de Colectiv Rentrop&Straton 30 Aug 2023
NORME METODOLOGICEde aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscalTITLUL I - Dispozitii generaleCAPITOLUL I - DefinitiiSECTIUNEA 1 - Activitatea independenta1. (1) In aplicarea prevederilor art. 7 pct. 3 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare (Codul fiscal), se are in vedere ca raportul juridic incheiat intre parti sa contina, ...
Pagina: 12»
x