Transport intracomunitar combustibil. Implicatii fiscale si contabile
Totodata firma din Romania mai are incheiat un contract cu o firma care recupereaza TVA pentru facturile de combustibil pe care le emite firma din Danemarca pentru fiecare tara contra unui comision. In situatia in care societatea din Romania alimenteaza in cursul unei lunii calendaristice peste 1000 litrii de pe teritoriu uneia din tarile mentionate mai sus firma recuperatoare de TVA s-a angajat sa recupereze TVA aferenta facturii de combustibil in luna in curs astfel facturile cu alimentare peste 1000 litrii sunt diferite de cele cu alimentari sub 1000 litrii in sensul ca:
1. pe facturile peste 1000 litrii pe langa, descriere pret, cantitate apar urmatoarele:
- caz concret: la o factura cu alimentare de 1051,17 litrii din Belgia unde cota de TVA este de 21%:
- total net amount: 968,65 euro
- total VAT amount: 203,42 euro
- total debit: 1172,07 euro
excl. vat: 968.65
2. Pe facturile sub 1000 litrii
- caz concret la o alimentare de 90 litrii din Germania unde cota de TVA este de 19%:
- total net amount: 80,47 euro
- total vat amount: 15,29 euro
- total debit: 95.76 euro
total to pay : 95,76 euro
Pe toate facturile este trecut codul lor de inregistrate (vat valid) si al nostru. In payment summary novi in care sunt trecute facturile la plata cele cu alimentari peste 1000 litrii sunt trecute cu valoare fara TVA (968.65 euro). Care este monografia contabila pentru cele doua tipuri de facturi de combustibil emise de firma din Danemarca? Ce tip de declaratii avem de intocmit (declaratia 300, declaratia 390)?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 12 mai 2016.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123079 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!