Tratamentul fiscal al TVA colectata neexigibila la anularea inregistrarii in scopuri de TVA
La sfarsitul lunii anterioare (V) Firma A avea de recuperat TVA in valoare de 31000 lei. In luna curenta (VI) are TVA de plata 4000 lei. Firma nu doreste sa solicite rambursarea TVA de la Bugetul de Stat ci a optat sa il treaca pe cheltuieli prin ajustare la ultimul decont de TVA 300.
Firma mai are de incasat facturi care vor avea un TVA colectat de 9000 lei in lunile urmatoare (VII, VIII, IX).
Cum trebuie sa procedez :
a) In decontul 300 al lunii iunie colectez TVA pentru facturile ce le mai am de incasat (9000 lei) si trec pe cheltuieli TVA in valoare de 31000 - 4000 - 9000 = 18000 lei sau
b) Trec pe cheltuieli 31000 - 4000 = 27000 lei si apoi colectez TVA pentru facturile ce le mai am de incasat in valoare de 9000 lei si pentru care depun decont 311
c) Depun deconturi 311 in lunile urmatoare si colectez TVA-ul de 9000 lei, urmand ca la ultima incasare sa trecem pe cheltuieli TVA-ul de recuperat 18000 lei ?
Din punct de vedere fiscal,TVA-ul de recuperat ce nu se mai solicita la rambursare si se trece pe cheltuieli este cheltuiala deductibila?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 13 iul 2015.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 121447 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!