Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Achizitie bunuri care necesita montaj. Furnizor din Italia
valabil la 15 Aug 2022
Intrebare: In vederea inlocuirii unei linii de galvanizare distruse de un incendiu, o societate romana platitoare de TVA comanda unui furnizor italian platitor de TVA linia de galvanizare si montajul acesteia. In baza ofertei de pret in suma de 360.000 euro primite de la furnizorul italian putem spune ca lucrarea se va desfasura pe o perioada de 6 luni si cuprinde mai multe etape de la producerea propriu zisa a liniei, transportul acesteia in Romania, montajul acesteia si teste.
Montajul si testarile se vor desfasura la societatea din Romania in trei etape cu deplasarea de echipe de tehnicieni. Pentru aceste echipe compuse din 2 - 4 tehnicieni societatea din Romania va suporta cheltuielile de deplasare, cazare si diurna.
Plata sumei de 360.000 euro se va efectua in 4 rate stabilite de oferta de pret a furnizorului in diferitele faze de executie a lucrarii in baza unor facturi proforme cu emitere dupa plata acestora a facturilor de avans. Deci vom avea 3 facturi de avans. Pe prima dintre aceste facturi de avans furnizorul trece "neimpozabil in Italia art. 41 livrare de bunuri". Noi am inregistrat-o cu taxare inversa 4426 = 4427.
1. Declaram aceasta factura de avans pentru achizitie de bun cu montaj in declaratia 390?
2. Este necesar sa detinem un contract cu furnizorul sau e suficienta oferta de pret detaliata? Daca avem nevoie de contract acesta trebuie inregistrat la ANAF?
3. Cum incadram corect tranzactiile de mai sus din punctul de vedere al TVA si ce obligatii declarative avem?
4. Sunt alte aspecte pe care le-am omis sau nu le-am avut in vedere?
Montajul si testarile se vor desfasura la societatea din Romania in trei etape cu deplasarea de echipe de tehnicieni. Pentru aceste echipe compuse din 2 - 4 tehnicieni societatea din Romania va suporta cheltuielile de deplasare, cazare si diurna.
Plata sumei de 360.000 euro se va efectua in 4 rate stabilite de oferta de pret a furnizorului in diferitele faze de executie a lucrarii in baza unor facturi proforme cu emitere dupa plata acestora a facturilor de avans. Deci vom avea 3 facturi de avans. Pe prima dintre aceste facturi de avans furnizorul trece "neimpozabil in Italia art. 41 livrare de bunuri". Noi am inregistrat-o cu taxare inversa 4426 = 4427.
1. Declaram aceasta factura de avans pentru achizitie de bun cu montaj in declaratia 390?
2. Este necesar sa detinem un contract cu furnizorul sau e suficienta oferta de pret detaliata? Daca avem nevoie de contract acesta trebuie inregistrat la ANAF?
3. Cum incadram corect tranzactiile de mai sus din punctul de vedere al TVA si ce obligatii declarative avem?
4. Sunt alte aspecte pe care le-am omis sau nu le-am avut in vedere?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 15 aug 2022.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122623 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Achizitii intracomunitare
15Apr2024
Exigibilitate TVA achizitie intracomunitara
de
Gina Popescu
valabil la 15 Apr 2024
Intrebare: Societatea X face o achizitie intracomunitara de la societatea Y, data facturii este 11.03.2024 cursul BNR, valabil pentru acea data fiind 4.9691 lei/euro. Conditia FCA, transferul riscurilor si beneficiilor fiind la data de 13.03.2024 curs valabil pentru acea data 4.9665 lei/euro. Care este valoarea in lei a tranzactiei declarata in D300 si D390?
15Apr2024
Transport de bunuri. Plafoane numerar
de
Gina Popescu
valabil la 15 Apr 2024
Intrebare: Un SRL, nou infiintat, microintreprindere, platitor de TVA lunar, executa servicii de transport bunuri pentru persoane fizice/juridice, atat din UE, cat si din non UE.Cum va emite facturile din punct de vedere al TVA, atat pentru persoanele fizice, cat si pentru cele juridice?Care este suma legala pe care o va putea incasa in numerar, atat de la persoane fizice, cat si de la persoane ...
13Apr2024
Import bunuri. Curs de schimb valutar
de
Elena Garofil
valabil la 13 Apr 2024
Intrebare: Firma X din Romania, cumpara bunuri de la furnizorul Y din Marea Britanie, in baza unei facturi din 11.03.2024 conditia FCA Essex. La data de 13.03.2024 furnizorul Y preda bunurile transportatorului Z.Transportul este efectuat de catre o firma romaneasca Z, inregistrata in scop de tva in Romania, care emite o factura de transport cu 0% tva, in euro, avand data de 19.03.2024 si cursul de schimb ...
11Apr2024
RO e-Transport bunuri aflate in tranzit pe teritoriul Romaniei
de
Gina Popescu
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: O societate din Romania este implicata intr-o operatiune triunghiulara cu alte doua societati din UE. Romania este societatea din tara B (intermediarul) care cumpara din tara A, vinde in tara C, transportul este comandat de societatea din Romania si se efectueaza direct din tara A in tara C, dar cu tranzitatrea teritoriului Romaniei (Tara B).Ce tip de operatiune se declara in sistemul RO ...
11Apr2024
Declarare bunuri prelucrate in sistem lohn in RO e-Transport
de
Gina Popescu
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: Va rog sa precizati daca in sistemul Ro e-Transport expedierile, respectiv intrarile de bunuri trimise pentru prelucrare la terti, reparatii, garantie vor fi declarate la Tip operatiune pe cod 12, respectiv 22. Va rog sa precizati daca pentru operatiunile de tipul 60, respectiv 70 nu este obligatorie declararea codului NC pentru bunurile respective.
09Apr2024
Aspecte fiscale privind achizitia de servicii de la o societate din UE fara cod valid de TVA
de
Anca Bilas
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: O firma platitoare de tva lunar achizitioneaza servicii de la furnizorul FlutterFlow (IE372046643); apare ca fiind neplatitor de tva in VIES.Cum inregistram factura (note contabile) si ce obligatii declarative (fiscale) avem?
Un produs marca