Achizitie bunuri. Valorificare deseuri. Inregistrari contabile
Costul inregistrat pentru obtinerea produselor finite a fost de 800.000 lei, 500.000 lei materii prime si materiale, 300.000 lei cheltuieli cu manopera si alte prestari executate de terti.
Conform contractului incheiat cu clientul, avansul incasat nu avem obligatia sa-l mai restituim. Produsele finite obtinute si bunurile achizitionate pentru aceasta comanda, ramase pe stoc au fost valorificate ca deseu fier vechi, neexistand cumparatori pe piata pentru acele produse finite, valoarea deseurilor facturate fiind de 200.000 lei. Avand in vedere ca am dedus TVA la achizitie bunuri, pentru aceasta comanda, la o baza imozabila mai mare decat baza impozabila a deseurilor vandute cu taxare inversa, trebuie sa ajustez TVA? Societatea a inregistrat pierdere din aceasta tranzactie de 600.000 lei, 800.000 lei costuri - 200.000 lei deseuri fier valorificate. Aceasta pierdere este deductibila fiscal la calcul impozit pe profit? Cum tratez fiscal avansul incasat, pentru care nu mai avem obligatia restituirii? Acest avans poate fi considerat ca acoperire a unei parti din pierderea realizata prin anularea contractului? Daca cheltuiala este deductibila fiscal, ce documente trebuie sa detinem ca sa demonstram imposibilitatea valorificarii stocurilor, cel putin la nivelul costului de productie? Care este monografia contabila?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 01 feb 2018.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122847 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!