Achizitii de la furnizori inactivi si/sau cu codul de TVA anulat. Monografie contabila
1. Societate comerciala cu cod TVA anulat. Valoare factura: baza: 5.000 lei, TVA: 950 lei, total factura: 5.950 lei.
Firma cu codul de TVA anulat comunica ca isi va recapata codul de TVA. Monografia contabila folosita la emiterea initiala a facturii este: % = 401 5.950 lei, 628 deductibil 5.000 lei, 4428 950 lei. Furnizorul emite factura fara TVA si specifica pe factura ca are codul de TVA anulat conform art 316, alin. 11, litera d. Dupa recapatarea codului de TVA, furnizorul storneaza factura initiala si emite o alta factura cu TVA. Monografia contabila folosita dupa recuperarea de catre furnizor a codului de TVA este: Factura storno: % = 401 - 5.950 lei, 628 deductibil - 5.000 lei, 4428 - 950 lei. Factura cu TVA: % = 401 5.950 lei, 628 deductibil 5.000 lei, 4426 950 lei.
2. Societate comerciala cu cod de TVA anulat si INACTIVA FISCAL. Valoare factura: baza: 3.000 lei, TVA: 570 lei, total factura: 3.570 lei.
Monografia contabila folosita la emiterea initiala a facturii este: % = 401 3.570 lei, 628 nedeductibil 3.000 lei, 4426 570 lei. Concomitent: 628 nedeductibil = 4426 570 lei. La reactivarea codului de TVA si a inactivitatii fiscale, furnizorul emite o factura storno si una cu TVA. Monografia contabila folosita dupa recuperarea de catre furnizor a codului de TVA si a inactivitatii fiscale este: Factura storno: 628 nedeductibil = 401 - 3.570 lei. Factura cu TVA: % = 401 3.570 lei, 628 deductibil 3.000 lei, 4426 570 lei. Mentionez ca reactivarea codului de TVA si a inactivitatii fiscale a avut loc in cursul aceluiasi an fiscal, nefiind necesara rectificarea declaratiei 101.
Va rog sa imi precizati daca monografiile contabile folosite sunt corecte.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 22 aug 2021.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123148 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!