Acoperire pierdere din rezerve
valabil la 22 Dec 2024
Intrebare: Avem nevoie de suportul dumneavoastra din punct de vedere fiscal in legatura cu urmatoarea speta:
La data de 31.12.2024, firma va raporta o pierdere intre 68.000 si 73.000 RON pentru exercitiul fiscal al anului 2024.
La data de 31.12.2024, vor fi urmatoarele date estimative in balanta contabila:
- Contul 1061 Rezerve legale: 2.492,60 RON. Rezervele legale au fost constituite pentru a atinge 20% din capitalul social (capitalul social al firmei este de 12.463 RON).
- Contul 1068 Alte rezerve: 279.068 RON (aceste rezerve au fost constituite de fostul contabil in anii 2001-2002).
- Contul 1171 Profit nerepartizat: 3.020.033 RON (din anii precedenti).
- Contul 1175 Surplus din reevaluare: 135.736 RON (mentionez ca pentru acest surplus s-au vandut imobilele in anii 2019 si 2022 in contra partida cu contul 105, care este pe zero).
- Contul 121 Pierdere estimata: intre 68.000 si 73.000 RON.
1. Putem acoperi pierderea estimata intre 68.000 si 73.000 RON din contul 1068 Alte rezerve? Daca da, care sunt normele fiscale care permit acoperirea pierderii din alte rezerve?
2. Daca este permisa din punct de vedere fiscal, care este monografia contabila corecta?
3. Dupa acoperirea pierderii, daca este posibil conform punctului 1, se mai pot acorda dividende in martie 2025 pentru profitul nerepartizat din contul 1171? Firma are numerar in conturile bancare pentru a distribui dividende.
4. Alte aspecte fiscale pe care considerati ca ar trebui sa le luam in considerare?
La data de 31.12.2024, firma va raporta o pierdere intre 68.000 si 73.000 RON pentru exercitiul fiscal al anului 2024.
La data de 31.12.2024, vor fi urmatoarele date estimative in balanta contabila:
- Contul 1061 Rezerve legale: 2.492,60 RON. Rezervele legale au fost constituite pentru a atinge 20% din capitalul social (capitalul social al firmei este de 12.463 RON).
- Contul 1068 Alte rezerve: 279.068 RON (aceste rezerve au fost constituite de fostul contabil in anii 2001-2002).
- Contul 1171 Profit nerepartizat: 3.020.033 RON (din anii precedenti).
- Contul 1175 Surplus din reevaluare: 135.736 RON (mentionez ca pentru acest surplus s-au vandut imobilele in anii 2019 si 2022 in contra partida cu contul 105, care este pe zero).
- Contul 121 Pierdere estimata: intre 68.000 si 73.000 RON.
1. Putem acoperi pierderea estimata intre 68.000 si 73.000 RON din contul 1068 Alte rezerve? Daca da, care sunt normele fiscale care permit acoperirea pierderii din alte rezerve?
2. Daca este permisa din punct de vedere fiscal, care este monografia contabila corecta?
3. Dupa acoperirea pierderii, daca este posibil conform punctului 1, se mai pot acorda dividende in martie 2025 pentru profitul nerepartizat din contul 1171? Firma are numerar in conturile bancare pentru a distribui dividende.
4. Alte aspecte fiscale pe care considerati ca ar trebui sa le luam in considerare?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 22 dec 2024.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Rezultat fiscal
17Mar2025
Lichidare societate cu imobile
de
Vera Constantin
valabil la 17 Mar 2025
Intrebare: Am rugamintea sa imi spuneti pasii care trebuie urmati cand vrem sa inchidem voluntar societatea. Cui ma adresez prima data, lichidatorului? Firma, in momentul respectiv, are platite absolut toate obligatiile si este pe profit. Presupun ca se repartizeaza dividende, se plateste impozit. Intrebarea mea principala se refera la modalitatea de trecere a bunurilor pe actionari. Este vorba de depozite, ...
14Mar2025
Pierdere fiscala si contabila. Microintreprindere. Monografia contabila
de
Dana Hristu
valabil la 14 Mar 2025
Intrebare: Daca o societate a fost platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor pana la 31 decembrie 2023 si a inregistrat pierdere contabila in 2023, iar in anul 2024 trece la impozitul pe profit deoarece depaseste cifra de afaceri, trebuie sa recupereze pierderea in limita a 70% din profit, in cazul in care in 2024 obtine profit? Care este monografia contabila la inceputul anului 2024?
13Mar2025
Anulare provizion constituit pentru riscuri si cheltuieli
de
Anca Bilas
valabil la 13 Mar 2025
Intrebare: Va rog sa prezentati o monografie contabila pentru reluarea provizionului in acest caz: Societate in insolventa. S-a constituit provizion pentru datorii la DITL in suma de 4.000.000 lei. Conform planului de reorganizare, s-au stabilit datele si sumele care trebuie restituite conform scadentarului. La momentul in care se achita o transa din aceasta datorie, care sunt inregistrarile contabile care ...
06Mar2025
Aspecte fiscale desfiintare si infiintare plantatie de afini
de
Anca Bilas
valabil la 06 Mar 2025
Intrebare: Societatea este platitoare de impozit pe profit incepand cu 01.04.2024. Are in patrimoniu o plantatie de afine, investitie facuta pe fonduri europene. Pentru infiintarea plantatiei au fost achizitionati arbusti de afin in valoare de 88.834,2 euro. Plantele au fost livrate si plantate in 2021. Din cauza faptului ca nu indeplineau cerintele AFIR, acestea au fost inlocuite cu alte plante cumparate ...
28Feb2025
Monografie contabila lichidare
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 28 Feb 2025
Intrebare: Societatea efectueaza lichidare voluntara si este radiata de la Registrul Comertului, actele fiind emise in luna curenta.Va rugam sa ne ajutati cu notele contabile pentru lichidare, calculul rezultatului fiscal, inregistrarea pierderii/profitului din lichidare si pasii ulteriori depunerii formularului S1039, in vederea radierii din evidentele ANAF.In balanta avem urmatoarele solduri:1012 ...
17Feb2025
Acoperire pierdere fiscala din anul 2015. Anulare datorie furnizor. Impact fiscal
de
Andreea Paunoiu
valabil la 17 Feb 2025
Intrebare: O societate comerciala infiintata in anul 2010 a fost platitoare de impozit pe profit pana la 31.12.2015, iar in declaratia D101 de impozit pe profit aferenta anului 2015 raporteaza o pierdere fiscala de -2.669.788 lei. De la 01.01.2016 pana la 31.12.2023, adica 8 ani, societatea a fost platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor. La 01.01.2024, societatea devine platitoare de ...
Un produs marca 