Acoperire pierdere reportata 2023
valabil la 11 Apr 2025
Intrebare: V-as ruga o explicatie referitoare la acoperirea pierderilor din profitul anului 2024. Pentru exemplificare, avem o pierdere fiscala in suma de 100.000 lei din anii precedenti. Profitul contabil al anului 2024, in soldul contului 121, este de 20.000 lei. Avem cheltuieli nedeductibile de 14.000 lei, iar totalul profitului impozabil (brut) este de 34.000 lei. Am gandit sa acoperim pierderea de 70% din profitul impozabil de 34.000 lei, deci 23.800 lei. Rezulta un impozit de plata de 10.200 lei * 16% = 1.632 lei.
Acum, am dori sa inregistram in balanta de inchidere a anului acoperirea pierderii prin nota:
121 = 129
129 = 117
Dar in balanta de inchidere, soldul contului 121 este de 20.000 lei, profit contabil, iar noi ar trebui sa acoperim o pierdere din contul 117 de 23.800 lei. Va rugam sa ne oferiti notele contabile corecte pentru reflectarea acoperirii pierderii.
Acum, am dori sa inregistram in balanta de inchidere a anului acoperirea pierderii prin nota:
121 = 129
129 = 117
Dar in balanta de inchidere, soldul contului 121 este de 20.000 lei, profit contabil, iar noi ar trebui sa acoperim o pierdere din contul 117 de 23.800 lei. Va rugam sa ne oferiti notele contabile corecte pentru reflectarea acoperirii pierderii.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 11 apr 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
21Mai2025
Tratamentul fiscal al despagubirilor CASCO in cazul unei daune totale
de
Liviu Sapunaru
valabil la 21 Mai 2025
Intrebare: Firma platitoare de impozit pe profit are o dauna totala la o masina, pentru care a platit CASCO, deci incaseaza bani din despagubiri auto. Ulterior constata ca nu poate sa repare masina, deci o vinde ca epava (fara dezmembrare).Cum este considerat venitul din despagubiri impozabil sau neimpozabil?
19Mai2025
Note contabile. Inchidere exercitiu financiar 2024
de
Rodica Balanescu
valabil la 19 Mai 2025
Intrebare: Care sunt notele contabile aferente inchiderii exercitiului 2024, pe baza balantei din decembrie 2024, stiind ca SRL-ul trece de la regimul micro la impozit pe profit la 01.07.2024? In balanta din decembrie avem:* Total clasa7: 4.796.164,07lei* Total clasa6: 4.793.736,92lei* Sold cont creditor121: 2.456,29lei* Sold cont creditor1171: 12.071,08lei* Sold cont creditor1012: 400lei* Sold cont ...
16Mai2025
Plata chirie si utilitati din contul societatii
de
Vera Constantin
valabil la 16 Mai 2025
Intrebare: Asociatul societatii, care este administrator si angajat, isi plateste chiria si utilitatile locuintei in care sta din fondurile societatii, in baza unui contract. Casa respectiva este utilizata exclusiv ca locuinta, iar persoana in cauza are cetatenie spaniola si romana, cu domiciliul stabilit in Spania.As dori sa stiu care este tratamentul fiscal al acestei situatii din punct de vedere al ...
11Mai2025
Calcul impozit pe profit. Regularizare trim. IV
de
Mihaela Corneanu
valabil la 11 Mai 2025
Intrebare: Va rog sa imi spuneti daca este corect calculul impozitului pe profit pentru trimestrul 4 din 2024, in urmatoarea situatie:Societatea platitoare de impozit pe profit are o pierdere fiscala la 31.12.2023 de 36.357 lei.In trimestrul 1 si trimestrul 2 din 2024, inregistreaza pierdere, dar in trimestrul 3 2024 inregistreaza un profit brut de 21.355 lei.Am recuperat din pierderea din 2023 suma de ...
25Apr2025
Calcul impozit pe profit. Recuperare pierdere fiscala
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 25 Apr 2025
Intrebare: O societate comerciala SRL, platitoare de impozit pe profit incepand cu anul 2024, inregistreaza la data de 31 decembrie 2024 o pierdere fiscala de 7.450 lei, care se declara prin Declaratia 101. La data de 31 martie 2025, societatea inregistreaza un profit contabil de 1.649 lei.Cum se calculeaza si se plateste impozitul pe profit la 31.03.2025, avand in vedere recuperarea pierderii de la ...
24Apr2025
Corectie impozit pe profit 2023
de
Anca Bilas
valabil la 24 Apr 2025
Intrebare: Firma SRL, platitoare de impozit pe profit, a terminat anul 2023 pe pierdere. Sold debitor 121 = 4.800 lei. In declaratia 101 depusa pentru anul 2023, la rubrica Diferenta de impozit pe profit de recuperat am suma de 890 lei (am platit mai mult impozit). Aceasta suma imi apare si in fisa ROL la rubrica Diferente. In anul 2024, am avut impozit pe profit in primul trimestru, dar cat am declarat, am ...
Un produs marca 