Activitate editura
valabil la 30 Apr 2026
Intrebare: Am urmatoarea situatie la o microintreprindere avand ca obiect de activitate editarea, societatea fiind platitoare de TVA si de impozit pe profit:
* a incheiat un contract de editare cu o persoana fizica, prin care aceasta sprijina cu o suma de bani editura pentru traducerea si publicarea unei carti din limba greaca in limba romana, intr-un tiraj de 500 de exemplare;
* pentru suma alocata, beneficiarul solicita:
* un numar de 50 de carti cu titlu gratuit;
* ca editura sa precizeze in pagina a doua a cartii: Editia a aparut cu sprijinul generos al societatii comerciale, iar pe aceeasi pagina sa apara si logo-ul societatii.
Editura, la primirea banilor, a emis o factura catre persoana fizica reprezentand contravaloare contract editare, cu suma primita, din care a colectat si TVA aferenta.
Va rugam sa ne precizati:
* daca factura emisa pentru persoana fizica de mai sus, cu cota de 21% TVA, este corecta;
* cum se scad din gestiune cele 50 de carti acordate gratuit persoanei fizice (conform contract), ce documente trebuie intocmite si care este monografia contabila. Din punct de vedere al impozitului pe profit, sunt cheltuieli deductibile sau nedeductibile?
* daca solicitarea persoanei fizice de inscriere in pagina a doua, astfel cum am precizat mai sus, are impact asupra cotei de TVA (21% sau 11%) la vanzarea restului de 450 de carti de catre editura catre clienti.
De asemenea, va rugam sa ne precizati daca societatea, avand pierdere fiscala la 31.12.2025 si profit la trimestrul I 2026, pierderea fiscala se ia sau nu se ia in calcul la trimestrul I 2026, intrucat exigibilitatea impozitului pe profit pentru anul 2025 are termen 25.06.2026.
* a incheiat un contract de editare cu o persoana fizica, prin care aceasta sprijina cu o suma de bani editura pentru traducerea si publicarea unei carti din limba greaca in limba romana, intr-un tiraj de 500 de exemplare;
* pentru suma alocata, beneficiarul solicita:
* un numar de 50 de carti cu titlu gratuit;
* ca editura sa precizeze in pagina a doua a cartii: Editia a aparut cu sprijinul generos al societatii comerciale, iar pe aceeasi pagina sa apara si logo-ul societatii.
Editura, la primirea banilor, a emis o factura catre persoana fizica reprezentand contravaloare contract editare, cu suma primita, din care a colectat si TVA aferenta.
Va rugam sa ne precizati:
* daca factura emisa pentru persoana fizica de mai sus, cu cota de 21% TVA, este corecta;
* cum se scad din gestiune cele 50 de carti acordate gratuit persoanei fizice (conform contract), ce documente trebuie intocmite si care este monografia contabila. Din punct de vedere al impozitului pe profit, sunt cheltuieli deductibile sau nedeductibile?
* daca solicitarea persoanei fizice de inscriere in pagina a doua, astfel cum am precizat mai sus, are impact asupra cotei de TVA (21% sau 11%) la vanzarea restului de 450 de carti de catre editura catre clienti.
De asemenea, va rugam sa ne precizati daca societatea, avand pierdere fiscala la 31.12.2025 si profit la trimestrul I 2026, pierderea fiscala se ia sau nu se ia in calcul la trimestrul I 2026, intrucat exigibilitatea impozitului pe profit pentru anul 2025 are termen 25.06.2026.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 30 apr 2026.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Venituri si cheltuieli
16Iul2026
Renuntare creanta chirie
de
Gabi Popescu
valabil la 16 Iul 2026
Intrebare: O societate isi desfasoara activitatea economica intr-un spatiu inchiriat de la o persoana fizica, in baza unui contract de inchiriere cu o chirie lunara de 10.000 euro. In ultimii doi ani, societatea a inregistrat pierdere contabila si fiscala, ca urmare a scaderii vanzarilor. Din cauza pierderilor acumulate, chiria nu a mai fost achitata, ajungandu-se la o intarziere de 18 luni la plata ...
09Iul2026
Monografie contabila cesiune parti sociale
de
Gina Popescu
valabil la 09 Iul 2026
Intrebare: Societatea A vinde partile sociale catre societatea B. Valoarea de vanzare este 500.000 ron Care sunt inregistrarile contabile la ambele societati?
10Iul2026
Conditii decontare ochelari salariati. Abonamente medicale pentru salariati
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 10 Iul 2026
Intrebare: Societatea are in CCM pachet salarial care cuprinde:- pentru fiecare salariat o data la doi ani 500 lei pentru ochelari;- pentru fiecare salariat 400 euro /an pentru abonament sanatate.Aceste sume sunt deductibile fiscal? Cum se vor inregistra?
08Iul2026
Inregistrare sume achitate in avans de catre client in conditiile rezilierii contractului intre parti
de
Gina Popescu
valabil la 08 Iul 2026
Intrebare: In desfasurarea activitatii curente a societatii apar adeseori situatii in care clientii au sume achitate in avans, iar contractul dintre acestia si societate este reziliat la cererea clientului, fara solicitarea restituirii sumelor.In ce conditii pot fi trecute aceste avansuri pe venituri si ce cont contabil poate fi utilizat in acest sens?
08Iul2026
Sponsorizare ONG in bunuri
de
Gina Popescu
valabil la 08 Iul 2026
Intrebare: Am primit o solicitare de sponsorizare din partea unei asociatii non-profit, care solicita sponsorizarea a 3 bannere publicitare, bannere confectionate de o terta parte. Terta parte emite catre societatea noastra o factura pentru cele 3 bannere, in valoare de 1.652,89 lei + TVA 347,11 lei, valoare totala 2.000 lei. Societatea noastra, platitoare de TVA, achita aceasta factura si preda bannerele ...
08Iul2026
Retragere de pe piata produse
de
Vera Constantin
valabil la 08 Iul 2026
Intrebare: La incheierea unei campanii de marketing cu premii, suntem nevoiti sa retragem de pe piata produsele ale caror etichete contin regulile si informatiile aferente promotiei. Ca urmare a acestei retrageri, societatea suporta o serie de cheltuieli, precum contravaloarea produselor retrase si penalitatile percepute de clienti in legatura cu retragerea acestora.Va rugam sa ne precizati daca aceste ...
Un produs marca 