Ajustare negativa baza de impozitare achizitie intracomunitara bun - credit note furnizor intracomunitar
valabil la 18 Mai 2026
Intrebare: Societatea primeste factura pentru achizitie marfa de la un partener din UE, inregistrata prin 327. Pentru aceasta factura se face taxare inversa, iar baza impozabila se declara in D300 la rd.5, respectiv 5.1. in D390 se declara la tip operatiune A. In luna urmatoare societatea primeste un credit note pentru aceasta factura pentru o bucata din marfa distrusa. Marfa a fost receptionata in gestiune si in magazie si urmeaza sa fie distrusa la sfarsitul anului. Pana la acel moment, valoarea acestui bun distrus ramane in stoc in 371 si in magazie. Monografia contabila pentru acest credit note este 609 cu 401 cu minus. Acest credit note nu este considerat factura, ci doar document de decontare cu furnizorul. Este obligata societatea din Romania sa inregistreze acest credit note ca si factura si sa faca taxare inversa? Daca da, la ce rand se declara aceasta suma din credit note in D300 si D390? Monografiile prezentate mai sus sunt corecte?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 18 mai 2026.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Declaratii TVA
10Iun2026
Reguli generale pentru aplicare regim special agentie de turism
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Iun 2026
Intrebare: O societate cu activitate turistica factureaza bilete de avion si cazare societatilor din UE si din Romania, iar pe facturi este mentionat regimul special al agentiilor de turism, art. 311, TVA nefiind evidentiata pe factura. Separat, emite o factura de servicii fee, pe care este mentionat acelasi regim, respectiv marja agentiilor de turism.In contabilitate, TVA a fost calculat separat la ...
03Iun2026
Creare continut prin Patreon
de
Anca Bilas
valabil la 03 Iun 2026
Intrebare: SRL cu cod special de TVA, care desfasoara activitati de arta digitala realizata la comanda pentru clienti din SUA si UE. In prezent, incaseaza contravaloarea lucrarilor prin PayPal si emite un numar redus de facturi lunar (sub 20).Activitatea principala este reprezentata de realizarea de lucrari digitale personalizate, iar in viitor doreste sa utilizeze platforme precum Patreon si, posibil, ...
04Iun2026
Declararea in D300 a serviciilor de constructii prestate in Germania
de
Rodica Balanescu
valabil la 04 Iun 2026
Intrebare: Am o firma platitoare de TVA si impozit pe profit, in domeniul constructiilor. Clientii sunt din tari ale UE, momentan din Germania, iar locul prestarii serviciilor este in Germania. Serviciile sunt prestate de salariati romani plecati in detasare transnationala pe perioade de 6 luni/an.Va rog sa ma lamuriti cum este corecta inregistrarea facturilor catre clienti in decontul de TVA: la randul 3 ...
31Mai2026
Regim TVA pentru livrare apartamente cumparatori persoane impozabile din alte state membre
de
Amelia Dumitras
valabil la 31 Mai 2026
Intrebare: O PFA dezvoltator imobiliar inregistrat in scopuri de TVA vrea sa vanda doua apartamente noi construite in Bucuresti unui client din Cehia si altul din Slovacia. Cei doi clienti sunt persoane juridice si s-au inregistrat in scop de TVA in Romania. Se poate aplica taxare inversa pentru acest doua societati?
17Mai2026
Tratament fiscal tva achizitie din Olanda
de
Anca Bilas
valabil la 17 Mai 2026
Intrebare: O societate din Romania, inregistrata in scopuri de TVA achizitioneaza in luna aprilie 2026 un bun de la o firma din Olanda cu cod de TVA valid in Olanda (VIDA XL) si pe factura este calculat TVA 21% TVA si achitata integral. Firma din Romania nu a comunicat codul de tva si prin urmare apare doar numele firmei la beneficiar nu si codul de TVA. Firma VIDA XL nu mentioneaza pe factura un cod de ...
18Mai2026
Beneficiar intreprindere mica - regim TVA achizitie servicii facturate de prestator din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Mai 2026
Intrebare: Firma neplatitoare de tva, cu cod special, primeste o factura de servicii de la un furnizor din SUA cu cod de EU, factura este emisa pe codul special, fara tva. Ce declaratii trebuie depuse si pe care cod?
Un produs marca 