Ajustare negativa baza de impozitare TVA
- lucrari executate = 290.014,43 lei;
- cheltuieli de judecata = 56.867,70 lei;
- alte cheltuieli (taxa de timbru, cheltuieli indeplinire procedura, onorariu avocat, onorariu executor judecatoresc) = 12.598,89 lei
catre o alta societate comerciala "B" platitoare de TVA, care a castigat aceste drepturi prin instanta.
Suma solicitata de respectiva societate comerciala "B" si obtinuta in instante pentru lucrari executate = 451.507,17 lei (fara TVA).
f:202/05.08.2015 = 150.329,84 lei factura integistrata in evidentele contabile la "A" (valoare fara TVA);
f:59/08.01.2019 = 3.264,06 lei factura neinregistrata la "A" si refuzata (valoare fara TVA);
f:60/08.01.2019 = 145.829,28 lei factura neinregistrata la "A" si refuzata (valoare fara TVA);
f:61/08.01.2019 = 111.305,75 lei factura neinregistrata la "A" si refuzata (valoare fara TVA);
f:62/08.01.2019 = 15.779,24 lei factura neinregistrata la "A" si refuzata (valoare fara TVA);
f:200/22.01.2015 = 10.000 lei factura de avans inregistrata in evidentele contabile la "A" (valoare fara TVA);
f:210/23.04.2015 = 15.000 lei factura de avans inregistrata in evidentele contabile la "A" (valoare fara TVA);
Total = 451.507,17 lei.
Din aceste sume, instanta a scazut:
- comision + cota asigurare =11.3% = 51.020,42 lei (prevazute in contractul de lucrari dintre "A" si "B");
- garantie de buna executie = 10% = 45.150,82 lei (prevazute in contractul de lucrari dintre "A" si "B").
451.507,17 - 51.020,42 - 45.180,82 = 355.336,93 lei.
Societatea "A" - suma de 81.000 lei (cu TVA) = 31.000 lei facturi de avans + 50.000 lei partial din factura de lucrari. Suma de 81.000 lei achitata inseamna 65.322,50 lei (fara TVA). 355.336,93 - 65.322,50 = 290.014,43 lei suma obtinuta prin instanta
1. Cum procedam? Inregistram facturile emise de societatea "B" si refuzate?
2. Ce se intampla cu TVA? Instanta nu a facut referire in hotarare. Deducem TVA daca inregistram facturile?
3. Cum procedam cu suma de 21,3% (comision + garantie scazuta de instanta din suma fara TVA de plata)?
4. Ar trebui sa facem venit la inregistrarea facturii si apoi 401 = 758 pentru cotele de 21,3% scazute de instanta?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 07 dec 2021.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122787 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!