Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X

Autentificare cont

Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Deblocare automata cont

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 26 Ianuarie 2022
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
Seminare online
vezi aici toate evenimentele >>>

Ajustare negativa baza de impozitare TVA

Intrebare: Societatea "A" a achitat in urma adresei BEJ si a hotararilor judecatoresti si deciziei Curtii de Apel suma de 359.481,02 lei compusa din:
- lucrari executate = 290.014,43 lei;
- cheltuieli de judecata = 56.867,70 lei;
- alte cheltuieli (taxa de timbru, cheltuieli indeplinire procedura, onorariu avocat, onorariu executor judecatoresc) = 12.598,89 lei
catre o alta societate comerciala "B" platitoare de TVA, care a castigat aceste drepturi prin instanta.
Suma solicitata de respectiva societate comerciala "B" si obtinuta in instante pentru lucrari executate = 451.507,17 lei (fara TVA).

f:202/05.08.2015 = 150.329,84 lei factura integistrata in evidentele contabile la "A" (valoare fara TVA);
f:59/08.01.2019 = 3.264,06 lei factura neinregistrata la "A" si refuzata (valoare fara TVA);
f:60/08.01.2019 = 145.829,28 lei factura neinregistrata la "A" si refuzata (valoare fara TVA);
f:61/08.01.2019 = 111.305,75 lei factura neinregistrata la "A" si refuzata (valoare fara TVA);
f:62/08.01.2019 = 15.779,24 lei factura neinregistrata la "A" si refuzata (valoare fara TVA);
f:200/22.01.2015 = 10.000 lei factura de avans inregistrata in evidentele contabile la "A" (valoare fara TVA);
f:210/23.04.2015 = 15.000 lei factura de avans inregistrata in evidentele contabile la "A" (valoare fara TVA);
Total = 451.507,17 lei.

Din aceste sume, instanta a scazut:
- comision + cota asigurare =11.3% = 51.020,42 lei (prevazute in contractul de lucrari dintre "A" si "B");
- garantie de buna executie = 10% = 45.150,82 lei (prevazute in contractul de lucrari dintre "A" si "B").
451.507,17 - 51.020,42 - 45.180,82 = 355.336,93 lei.

Societatea "A" - suma de 81.000 lei (cu TVA) = 31.000 lei facturi de avans + 50.000 lei partial din factura de lucrari. Suma de 81.000 lei achitata inseamna 65.322,50 lei (fara TVA). 355.336,93 - 65.322,50 = 290.014,43 lei suma obtinuta prin instanta

1. Cum procedam? Inregistram facturile emise de societatea "B" si refuzate?
2. Ce se intampla cu TVA? Instanta nu a facut referire in hotarare. Deducem TVA daca inregistram facturile?
3. Cum procedam cu suma de 21,3% (comision + garantie scazuta de instanta din suma fara TVA de plata)?
4. Ar trebui sa facem venit la inregistrarea facturii si apoi 401 = 758 pentru cotele de 21,3% scazute de instanta?

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Testeaza GRATUIT sau logheaza-te in contul tau pentru a avea acces la raspunsul articolului
Ajustare negativa baza de impozitare TVA

Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 07 dec 2021.

Login utilizator

De ce sa ma inregistrez?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 91990 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasati butonul alaturat "Plateste prin SMS" si urmariti instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, veti putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter portalcontabilitate.ro

Top 10 monografii contabile indispensabile pentru contabili

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Top 10 monografii contabile indispensabile pentru contabili"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016

Articole similare

21Ian2022

D394 depusa cu erori. Redepunere D394

de Elena Garofil valabil la 21 Ian 2022
21Ian2022

Inregistrare import bunuri

de Elena Garofil valabil la 21 Ian 2022
23Ian2022

Termen prescriere creante fiscale

de Irina Dumitrescu valabil la 23 Ian 2022
23Ian2022

Servicii transport bunuri importate in Romania. TVA

de Amelia Dumitras valabil la 23 Ian 2022
x