Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Ajustare TVA
08Sep2024
Vanzare autovehicul. Ajustare TVA nededusa in cota de 50%
de
Elena Garofil
valabil la 08 Sep 2024
Intrebare: La achizitia unui autoturism pentru care se deduce doar TVA 50% in momentul vanzarii care poate intervenii oricand dupa inmatriculare se poate recupera TVA nededus la achizitie?
06Sep2024
Facturi primite de la furnizor cu cod de TVA anulat
de
Elena Garofil
valabil la 06 Sep 2024
Intrebare: Suntem un magazin alimentar si in luna august am efectuat mai multe achizitii de marfa de la un furnizor. In momentul achizitiilor din 03 si 10 august, furnizorul avea codul de TVA anulat (din oficiu) incepand cu data de 01.08.2024, conform art. 316 alin. (11) lit. d. Furnizorul a emis cele doua facturi cu TVA. In data de 13.08.2024, furnizorul a redevenit platitor de TVA.a) In ceea ce priveste ...
06Sep2024
Scoatere din gestiune echipamente IT
de
Mihaela Corneanu
valabil la 06 Sep 2024
Intrebare: Firma a predat catre unitatea specializata REMAT Brasov SA cateva echipamente IT pentru casare.Firma noastra a pregatit urmatoarele documente pentru livrarea la REMAT Brasov SA:- aviz de expeditie;- anexa 3 - formular de incarcare/descarcare deseuri nepericuloase;- proces-verbal de casare.Firma REMAT Brasov SA ne-a eliberat urmatoarele documente:- tichet de cantar;- valoarea comerciala pentru ...
04Sep2024
Scoatere din evidenta creante incerte
de
Gabi Popescu
valabil la 04 Sep 2024
Intrebare: In data de 30.09.2021, am constituit nota contabila 6814=491 (clienti incerti). In luna august 2024, se doreste trecerea intregii valori din contul 491 pe pierdere. Care sunt pasii de urmat si implicatiile fiscale din punct de vedere al TVA si al impozitului pe profit? Care este nota contabila ce trebuie constituita pentru evidentierea pierderii in contabilitate? Ce se intampla cu TVA-ul - care ...
03Sep2024
Ajustare TVA
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 03 Sep 2024
Intrebare: La achizitia unei masini s-a dedus 100% TVA, iar masina a fost vanduta in perioada de ajustare, in al 3-lea an din cei 5. 1. Se mai face ajustarea TVA la vanzare? sau ajustarea in favoarea contribuabilului se face doar cand TVA este dedusa limitat la 50%?2. Din ce motiv se face ajustarea TVA la vanzarea unui bun de capital? Care este rationamentul? 3. Daca bunul de capital este vandut ...
02Sep2024
Vanzare autotractor pentru care s-a dedus TVA prin taxare inversa
de
Elena Garofil
valabil la 02 Sep 2024
Intrebare: O firma de transport cu cod CAEN 4941, platitoare lunara de TVA, a cumparat pe 27.10.2021 din Croatia un autotractor. Achizitia a fost efectuata cu taxare inversa, deoarece furnizorul era inregistrat in scopuri de TVA in Croatia. Valoarea achizitiei a fost de 18.500 euro. Acum s-a decis vanzarea autotractorului. Cum va trebui facturata vanzarea din punct de vedere al TVA-ului? Valoarea ramasa ...
01Sep2024
Ajustare TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 01 Sep 2024
Intrebare: Societatea a optat pentru a iesi din categoria platitorilor de TVA. In ultimul decont de TVA depus, am calculat si am inregistrat TVA ajustata aferenta mijloacelor fixe.1. Este corecta monografia contabila 212, 2111, 2131, 214 = 4426 pentru valoarea TVA ajustata?2. Se va modifica amortizarea lunara cu valoarea TVA ajustata inregistrata in valoarea mijloacelor fixe pentru perioada ramasa de ...
31Aug2024
Ajustare TVA autoturism
de
Mihaela Corneanu
valabil la 31 Aug 2024
Intrebare: O societate comerciala a achizitionat in leasing un autoturism in august 2022. Pe parcursul unui an, respectiv pana la 30.09.2023, societatea a folosit autoturismul exclusiv in activitatea economica si a dedus 100% TVA. Incepand cu 01.10.2023, autoturismul a avut destinatie mixta si s-a dedus 50% TVA.La 31.08.2024, autoturismul a fost vandut unei societati din Bulgaria si s-a emis o factura ...
29Aug2024
Scoatere din gestiune creanta neincasata
de
Mihaela Corneanu
valabil la 29 Aug 2024
Intrebare: Compania are un client pentru care s-a deschis procedura de faliment in iunie 2024. Creanta neincasata de la acest client este, sa zicem, 10.900 lei (din care 900 lei TVA). Compania a avut partial asigurate creantele pentru acest client si, in anul 2022, a incasat suma de 6.000 lei de la compania de asigurare. Aceasta incasare a fost inregistrata pe un analitic distinct al contului 4111 si nu ...
29Aug2024
Vanzare imobil catre PJ
de
Mihaela Corneanu
valabil la 29 Aug 2024
Intrebare: O SRL intentioneaza sa vanda cladirile (MF) achizitionate prin licitatie (la intrarea in faliment a vanzatorului). Achizitia s-a facut cu deducerea TVA, prin notificare catre organul fiscal, prin exceptie. Acum, vanzarea se face catre o persoana juridica (PJ). Vanzarea va fi scutita pe regula generala, sau, daca am dedus TVA la achizitie, suntem obligati sa colectam TVA la vanzare? Noua companie, ...
29Aug2024
Ajustare TVA autoturism
de
Mihaela Corneanu
valabil la 29 Aug 2024
Intrebare: O societate a achizitionat in anul 2021 un autoturism M1, pe care l-a considerat ca fiind folosit in interesul exclusiv al societatii, deducand integral TVA si cheltuielile la achizitie si ulterior pana in prezent. Acum, in luna septembrie 2024, hotaraste schimbarea destinatiei in utilizare mixta incepand cu 01.09.2024. Pentru anul 2024 se mai efectueaza ajustarea TVA in cota de 20% datorata la ...
23Aug2024
Implicatii fiscale odata cu trecerea la platitor de TVA
de
Mihaela Corneanu
valabil la 23 Aug 2024
Intrebare: Societatea trece la platitoare de TVA. La inventariere are pe stoc marfa achizitionata din UE pe cod special TVA si la care s-a achitat TVA. Inregistrarea contabila pentru TVA: 635 = 4423 si nu a intrat in pretul de achizitie al marfii.Cum se ajusteaza aceasta TVA?
20Aug2024
Implicatii TVA in cazul inchirierii unui imobil
de
Mihaela Corneanu
valabil la 20 Aug 2024
Intrebare: Societatea a inchiriat un spatiu unei banci. Facturarea chiriei s-a facut fara TVA. Spatiul respectiv a fost construit in regie proprie si a fost receptionat in anul 2007. Perioada de inchiriere dureaza de aproximativ 14 ani.As dori sa stiu care este modul corect de facturare, daca se incadreaza firma pentru facturare fara TVA avand in vedere ca de la receptie pana la inchiriere a trecut mai ...
20Aug2024
Autofactura in cazul lipsurilor la inventar
de
Anca Bilas
valabil la 20 Aug 2024
Intrebare: Societatea aplica cotele de perisabilitate conform HG 831/2004. Pentru perisabilitatile care nu se incadreaza in cadrul cotelor deductibile conform HG 831/2004 si care reprezinta cheltuieli nedeductibile la calculul impozitului pe profit, se colecteaza si TVA (NC 635 = 4427).Este necesara intocmirea unei autofacturi pentru TVA colectata aferenta depasirii cotelor legale de perisabilitate? Cum ...
Un produs marca