Ajustare TVA pentru un client in insolventa
valabil la 06 Apr 2026
Intrebare: Am urmatoarea speta: Societatea noastra a incheiat cu Nordis Management SRL, CUI: 24813191, in anul 2020 (firma aflata in procedura de insolventa din noiembrie 2024), o promisiune de vanzare-cumparare pentru achizitionarea a 5 apartamente la Mamaia. Pe baza promisiunii s-a emis factura de avans cu taxare inversa, care a fost achitata si inregistrata in contul 4093.
Provizionul pe care il vom constitui la 31.12.2025 este cheltuiala deductibila 100% si care este monografia contabila pentru aceste operatiuni? Fiind factura cu taxare inversa, ce operatiuni se impun a se face de catre noi in legatura cu TVA inscrisa in aceasta factura?
Provizionul pe care il vom constitui la 31.12.2025 este cheltuiala deductibila 100% si care este monografia contabila pentru aceste operatiuni? Fiind factura cu taxare inversa, ce operatiuni se impun a se face de catre noi in legatura cu TVA inscrisa in aceasta factura?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 06 apr 2026.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
17Apr2026
Corectii contabile ani precedenti
de
Anca Bilas
valabil la 17 Apr 2026
Intrebare: In anul 2026 am preluat o firma care este platitoare de impozit pe profit (din anul 2024) si TVA la incasare. Pana in anul 2023, firma a fost platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor si TVA la incasare.La preluare am constatat trei erori in contabilitate:1. Prima greseala se refera la inregistrarea unei facturi primite de la furnizor in anul 2024, in sensul ca a fost ...
16Apr2026
Tratamentul fiscal si contabil al ICAS atunci cand baza de calcul devine negativa in trimestrul III
de
Nicolae Liviu
valabil la 16 Apr 2026
Intrebare: la calcul ICAS baza a devenit negativa in trimestrul III din cauza mijloacelor fixe. Cum se procedeaza? Societatea a declarat in formularul 100 pe zero, dar, fiind un calcul cumulat, a inregistrat in evidenta contabila impozitul si ca o diminuare, astfel ca nu corespunde fisa pe platitor cu evidenta contabila. Va rog sa ne comunicati cum se procedeaza in cazul unei baze negative: cum se declara ...
14Apr2026
Refacturarea cheltuielilor de reclama si publicitate intre clinici medicale afiliate neplatitoare de TVA
de
Nicolae Liviu
valabil la 14 Apr 2026
Intrebare: 3 clinici medicale neplatitoare de TVA (servicii medicale scutite), afiliate, au campanii de promovare in social media prin Meta, Google, dar si cu prestatori locali, PR etc. Toate cheltuielile de reclama si publicitate sunt facute pe una dintre clinici (aceasta plateste TVA prin declaratia 301 pentru toate achizitiile de servicii intracomunitare si extracomunitare). Aceasta clinica vrea sa ...
14Apr2026
Tratament contabil si fiscal. Apa imbuteliata si cafea oferite zilnic salariatilor de societate cu activitate de bar
de
Nicolae Liviu
valabil la 14 Apr 2026
Intrebare: O firma cu activitate de bar ofera salariatilor o cafea si o apa plata in fiecare zi. Cum se inregistreaza in contabilitate apa imbuteliata si cafeaua consumate de salariati si cum sunt tratate din punct de vedere fiscal? Poate fi considerat consumul de apa o cheltuiala?
03Apr2026
Inregistrare factura ajustare pret marfuri primita de la un afiliat
de
Gina Popescu
valabil la 03 Apr 2026
Intrebare: O societate comerciala, microentitate din Romania, face achizitii de marfuri de la un producator din UE, afiliat al societatii. In luna martie 2026 primeste si accepta o factura de diferenta de pret (Transfer pricing correction) in suma de 5.500 euro. Factura se refera la achizitiile din anul 2025.Va rugam sa ne specificati care este tratamentul fiscal din punctul de vedere al impozitului pe ...
01Apr2026
Venituri impozabile. Anulare ajustare constituita pentru clienti incerti
de
Gina Popescu
valabil la 01 Apr 2026
Intrebare: Formula de calcul a impozitului pe profit:Venituri Cheltuieli + Cheltuieli nedeductibile Venituri neimpozabileIn anul 2016 s-au constituit provizioane pentru clienti incerti:4118 = 4111 = 27.200,65 lei si constituire ajustare pentru deprecierea creantei:6814 = 491 = 19.040,46 lei (reprezinta 70% din valoare, cheltuiala nedeductibila)6814 = 491 = 8.160,19 lei (30% cheltuiala ...
Un produs marca 