Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Alimentare combustibil pe teritoriul comunitar prin card. Cheltuieli refacturare
valabil la 07 Mai 2021
Intrebare: O societate A din Romania efectueaza servicii de transport in UE pentru o societate B din Franta in baza unui contract din anul 2019. Pentru serviciile prestate, societatea A emite o factura de servicii transport catre societatea B. Societatea A alimenteaza cu combustibil in spatiul UE utilizand un card AS24 emis pe numele societatii B pentru care societatea B primeste factura de la AS24. Lunar, societatea A primeste de la societatea B o factura de €žRefacturare carburant UE€, factura care a fost emisa fara tva in tot acest timp cu mentiunea pe factura Exo: art 146 1 e) 2006/112/EU-CGI ART 262 I1.
Acum, societatea B ii comunica societatii A faptul ca nu a reusit sa-si recupereze TVA aferent carburantului alimentat in spatiul UE cu exceptia Frantei si drept urmare, ii va factura societatii A tot acest TVA pe care nu a putut sa si-l recupereze (nu cunoastem motivele pentru care B nu a reusit recuperarea tva si daca a depus documentatia necesara).
In fapt, B a si trimis catre A aceste facturi fara TVA, cu aceeasi explicatie €žRefacturare carburant€ si avand aceeasi mentiune €žExo: art 146 1 e) 2006/112/EU-CGI ART 262 I1€, facturi pe care B le-a si scazut din cuantumul facturii de servicii transport emisa de societatea A catre societatea B.
Este in regula acest fapt? Nu era corect ca factura lunara emisa de B catre A sa fie cu TVA-ul Frantei, societatea A platind astfel catre B, avand apoi posibilitatea recuperarii acestui TVA prin declaratia 318? In cazul in care societatea B a gresit, exista o alta varianta de facturare a acestui TVA pe care societatea A o poate solicita societatii B astfel incat apoi A sa isi poata recupera acest tva?
Acum, societatea B ii comunica societatii A faptul ca nu a reusit sa-si recupereze TVA aferent carburantului alimentat in spatiul UE cu exceptia Frantei si drept urmare, ii va factura societatii A tot acest TVA pe care nu a putut sa si-l recupereze (nu cunoastem motivele pentru care B nu a reusit recuperarea tva si daca a depus documentatia necesara).
In fapt, B a si trimis catre A aceste facturi fara TVA, cu aceeasi explicatie €žRefacturare carburant€ si avand aceeasi mentiune €žExo: art 146 1 e) 2006/112/EU-CGI ART 262 I1€, facturi pe care B le-a si scazut din cuantumul facturii de servicii transport emisa de societatea A catre societatea B.
Este in regula acest fapt? Nu era corect ca factura lunara emisa de B catre A sa fie cu TVA-ul Frantei, societatea A platind astfel catre B, avand apoi posibilitatea recuperarii acestui TVA prin declaratia 318? In cazul in care societatea B a gresit, exista o alta varianta de facturare a acestui TVA pe care societatea A o poate solicita societatii B astfel incat apoi A sa isi poata recupera acest tva?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 07 mai 2021.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122976 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria Operatiuni scutite de TVA
21Apr2024
Prestare servicii catre Marea Britanie
de
Mihaela Corneanu
valabil la 21 Apr 2024
Intrebare: Pentru o microintreprindere platitoare de TVA, care presteaza servicii software pentru Marea Britanie, factura se intocmeste fara TVA? In decontul 300 la ce pozitie trebuie sa fie mentionata factura si ce alte declaratii trebuie depuse in mod obligatoriu?
08Apr2024
Cota de tva aplicabila pentru achizitia de cherestea pe teritoriul national
de
Diana Popescu
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: La cherestea se aplica taxare inversa cu tva 19% sau 5%? Societatea cumpara cherestea, dar pe factura primita nu este trecut procentul de tva.
07Apr2024
Reglementarile tva si tratarea fiscala a facturilor wizzair ,Malta pentru bilete de avion
de
Liviu Sapunaru
valabil la 07 Apr 2024
Intrebare: O societate de avocati a achizitionat bilete de avion pentru o deplasare in Londra a unei echipe de avocati direct de pe site-ul companiei aeriene (Wizz Air). Am primit factura de la WizzAir Malta cu cota de TVA 0% (tax act 1998).Cum trebuie inregistrata factura in contabilitate? Pe ce rand se raporteaza in decontul de TVA? Avem si o alta obligatie de raportare, d390?
03Apr2024
Scutire de TVA activitati de predare cursuri brokeri
de
Anca Bilas
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: O societate intermediaza asigurari. Are si o factura de predare cursuri de brokeri pe codul CAEN 8560, angajatul fiind autorizat sa tina aceste cursuri. Acest venit este purtator de tva sau este scutit fara drept de deducere?
01Apr2024
Achizitii intracomunitare de servicii
de
Daniela Manole
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: 1. Suntem o firma platitoare de TVA. Am achizitionat produse-numite standarde-din partea consiliului Europei-departamentul Medicina si Sanatate. Factura a fost emisa fara TVA. 2. De la acelasi furnizor am primit si o factura de prestari de servicii - acces la o baza de date.Cum trebuie sa procedam din punctul de vedere al TVA? Care sunt declaratiile de raportat? Factura emisa are ...
22Mar2024
Cifra de afaceri din vanzare teren construibil. Regularizare regim fiscal TVA la data livrarii
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: O societate neplatitore de TVA urmeaza sa vanda un teren construibil. Valoarea tranzactiei va depasi 300.000 lei, ceea ce inseamna ca dupa tranzactie, societatea va fi obligata sa se inregistreze in scopri de TVA. In aceste conditii, daca vanzarea se va face in 2 etape (antecontract si contract ulterior), este corecta aplicarea prevederilor fiscale (vanzarea fara TVA si inregistrarea in ...
Un produs marca