Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Alte obligatii
Accize
01Sep2024
Regim accize pentru retur de bere din statul membru de primire catre statul membru de expediere
de
Flavia Vlad
valabil la 01 Sep 2024
Intrebare: Societatea noastra este inregistrata ca antrepozit de depozitare si, in luna august, a efectuat o livrare de bere in regim suspensiv catre un client din Ungaria. Dupa inchiderea DAI-ului, clientul din Ungaria a facut o reclamatie privind etichetarea incorecta a berii si doreste sa o trimita inapoi societatii noastre pentru reetichetare. In acest caz, clientul din Ungaria poate livra berea in ...
04Aug2024
Energie electrica vanduta de un producator catre distribuitori
de
Flavia Vlad
valabil la 04 Aug 2024
Intrebare: O societate detine un parc fotovoltaic - intreaga cantitate de energie este vanduta unui distribuitor - nu exista autoconsum sau livrare catre consumatori finali. Avand in vedere modificarea art .336 punct 17 din Codul fiscal - definitie operator economic - trebuie sa ne inregistram ca platitori de accize si sa depunem notificare pentru a beneficia de scutire?
06Aug2024
Facturare produs accizabil exportat
de
Flavia Vlad
valabil la 06 Aug 2024
Intrebare: Compania noastra doreste sa livreze in Albania nu produs accizabil (pentru care am platit acciza in Romania). Dat fiind faptul ca este un export de produs accizabil, va rog sa ne spuneti care sunt obligatiile noastre declarative si cum emitem factura, cu sau fara acciza?
14Iul2024
Notificare pentru scutire de la plata accizelor
de
Flavia Vlad
valabil la 14 Iul 2024
Intrebare: Notificarea pentru scutirea de accize se face doar pentru consumul propriu de energie electrica regenerabila sau pentru toata productia parcului fotovoltaic? Avem contract de prosumator, iar puterea parcului fotovoltaic construit de noi este de 99,4 kwh.
Taxe locale
28Aug2024
Scutirile de impozit/taxa pe caldiri
de
Dana Hristu
valabil la 28 Aug 2024
Intrebare: R.A. Aeroportul Stefan cel Mare Suceava este in subordinea Consiliului Judetean Suceava si are in administrare o cladire cu destinatia Remiza PSI. Aceasta cladire (avand in vedere specificul ei) poate fi scutita de la impozit/taxa pe cladiri la UAT?
17Aug2024
Cabinet de psihologie. RO e-Factura
de
Nicolae Liviu
valabil la 17 Aug 2024
Intrebare: Un cabinet de psihologie care ofera consiliere psihologica are obligatia transmiterii facturii fiscale in SPV sau intra la exceptii? Beneficiarul este persoana juridica.
05Aug2024
Impozitare drepturi de autor
de
Gabi Popescu
valabil la 05 Aug 2024
Intrebare: Administratorul si asociatul a 3 societati are marca inregistrata pe persoana fizica. Acesta doreste sa dea drept de folosinta spre cele 3 societati comerciale. Are dreptul sa primeasca remuneratie si sub ce forma juridica? Care este regimul de impozitate?
21Iun2024
Legea nr. 1922024: Cladiri care vor fi exceptate de la impozit
de
Ionut Jinga
21 Iun 2024
Legea nr. 192/2024 (publicata in Monitorul Oficial, Partea I nr. 576 din 20 iunie 2024) extinde scutirea de impozit /taxa pe cladiri si in cazul cladirilor clasate ca monumente istorice, de arhitectura sau arheologice, care nu au fatada stradala si/sau principala renovata sau reabilitata.Conform noilor prevederi, nu se datoreaza impozit/taxa pe cladiri pentru cladirile clasate ca monumente ...
Case marcat
08Sep2024
Societate care desfasoara activitati de arhitectura. Casa de marcat
de
Dana Hristu
valabil la 08 Sep 2024
Intrebare: O societate cu codul CAEN 7111 Activitati de arhitectura are definite prin contract urmatoarele servicii catre clientii sai:Participarea pe santier la verificarile de calitate in fazele determinante propuse de catre proiectant (obligatorie - intocmirea cartii tehnice a constructiei, obligatorie de lege, si predare la beneficiarul final)Urmarirea pe santierReprezentare beneficiar ...
06Sep2024
Bon fiscal eronat. Procedura de corectie
de
Ionut Jinga
valabil la 06 Sep 2024
Intrebare: In cazul in care s-a emis un bon fiscal cu o valoare eronata si ulterior s-a emis un alt bon fiscal cu valoarea corecta, ce documente trebuie intocmite pentru anularea bonului fiscal eronat? Mentionez ca bonul fiscal a fost emis ca document de incasare pe baza unei facturi fiscale emise pe numele unei persoane fizice.
04Sep2024
Incasari prin POS. Redirectionare sume pe card administrator
de
Vera Constantin
valabil la 04 Sep 2024
Intrebare: O societate are un POS din Bulgaria - o aplicatie. Se incaseaza cu cardul de la client, iar bonul se emite in numerar, nu pe card. Aplicatia respectiva incarca banii pe un card pe care administratorul il foloseste pentru alte plati. La finalul zilei, administratorul pune in casierie banii care lipsesc, deoarece au fost incasati prin POS-ul acelei aplicatii. Incasarile prin POS nu sunt ...
03Sep2024
Profesie libera. Casa de marcat
de
Dana Hristu
valabil la 03 Sep 2024
Intrebare: O persoana fizica autorizata (PFA), cu codul CAEN 8559 -
SAF-T
05Sep2024
Declaratia SAF-T. Contribuabil mic aflat in inactivitate temporara
de
Constanta Popa
valabil la 05 Sep 2024
Intrebare: O intreprindere mica, care se afla in suspendare, trebuie sa depuna D406 incepand cu 01 ianaurie 2024? Si daca intra in dizolvare cu lichidare?
01Sep2024
Declarare SAF-T. Factura de penalizari
de
Costin Istrate
valabil la 01 Sep 2024
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu generarea corecta a codului SAF-T pentru penalitatile de intarziere, facturate de catre compania noastra clientilor nostri, cu cota de TVA 0%. Acestea se calculeaza datorita intarzierei in achitarea facturilor curente peste termenul scadent. Avand in vedere ca aceste sume (baza) nu sunt incluse in decontul de TVA, putem folosi CodType 000, respectiv TaxCode 000000, la ...
04Sep2024
TVA pentru raportarea taxei SGR in declaratia SAF-T
de
Liviu Sapunaru
valabil la 04 Sep 2024
Intrebare: Care sunt codurile de TVA din punctul de vedere al declaratiei SAF-T care se utilizeaza pentru taxa SGR la ambalaje:1. In cazul achizitiei cu factura fiscala din Romania de produse care au taxa SGR;2. In cazul vanzarii cu factura fiscala de produse cu taxa SGR.
03Sep2024
Declaratia 406. SAF-T
de
Vera Constantin
valabil la 03 Sep 2024
Intrebare: Va rog sa imi detaliati cum trebuie sa pregatesc o societate in vederea intocmirii corecte din Saga, a declaratiei D406. Trucuri, corelatii importante, setari, cum se verifica erorile si cum se corecteaza erorile.
RO e-Factura
09Sep2024
Facturare chirie si utilitati. Regim TVA
de
Vera Constantin
valabil la 09 Sep 2024
Intrebare: Firma are un apartament pe care l-a inchiriat unei persoane fizice, incaseaza chiria + tva aferenta. Asociatia de proprietari ne factureaza utilitatile prin SPV fara TVA. Noi trebuie sa refacturam cheltuilile privind utilitatile catre chirias. Factura pe care o intocmim catre chirias (refacturare utilitati apartament) trebuie sa fie utilitati + TVA?
09Sep2024
Factura primita de doua ori
de
Vera Constantin
valabil la 09 Sep 2024
Intrebare: In data de 08.06.2024 am primit o factura in format fizic de la furnizorul de telefonie in valoare de 1.000 lei. Factura a fost achitata cu OP in data de 12.06.2024, fiind inregistrata in evidenta contabila pe luna iunie 2024. In data de 08.08.2024 am primit in SPV aceeasi nr. de factura, datata 06.08.2024, cu valoarea de 1.000 lei.Aceasta factura primita in luna august in SPV RO e-Factura ...
08Sep2024
Stornare factura emisa eronat
de
Vera Constantin
valabil la 08 Sep 2024
Intrebare: A fost emisa factura pe data de 28.07 catre un client gresit, incarcata in SPV in termen de 5 zile calendaristice. Dupa trecerea celor 5 zile se constata eroarea, ceea ce inseamna si intrarea intr-o alta luna, respectiv august.Cum se va remedia situatia? Corectarea si incarcarea facturii catre clientul corect se va face pastrand aceeasi data de emitere, respectiv 28.07, ceea ce ar duce la ...
08Sep2024
Emitere nota de credit
de
Vera Constantin
valabil la 08 Sep 2024
Intrebare: Societatea noastra achizitioneaza marfa de la furnizor, iar in luna urmatoare, pe baza achizitiilor efectuate, furnizorul ii acorda un anumit discount. Pana la data de 01.07.2024, discountul se acorda pe factura, iar suma era indicata cu semnul minus. Incepand cu data obligatorie de trimitere a facturilor in e-factura, acelasi furnizor nu mai emite factura, ci emite o nota de credit, iar ...
RO e-Transport
08Sep2024
Cod NC sifon. Declarare e-Transport
de
Elena Garofil
valabil la 08 Sep 2024
Intrebare: O sifonarie care produce si livreaza sifoane in ce cod NC va incadra aceste produse?Sunt produse cu risc fiscal ridicat? Trebuie declarat e-Transport?
08Sep2024
Persoana fizica obligatie declarare in RO e-Transport
de
Gina Popescu
valabil la 08 Sep 2024
Intrebare: O persoana fizica cu cetatenie romana doreste sa achizitioneze bunuri dintr-un stat intracomunitar. Persoana doreste achizitionarea bunurilor pentru consum propriu. Greutatea bunurilor este mai mare de 500 kg. Bunurile se incadreaza in categoria bunurilor cu risc fiscal cod vamal 2517. Bunurile vor fi transportate de un operator de transport si este un transport ocazional.1. Persoana ...
08Sep2024
Raportare in RO e-Transport. Vanzare produse agricole
de
Vera Constantin
valabil la 08 Sep 2024
Intrebare: O persoana fizica, care nu desfasoara activitate printr-o forma de organizare, vinde produse agricole, mere (produs cu risc fiscal ridicat), catre un procesator, societate comerciala. Persoana fizica completeaza fila din carnetul de producator, iar intre cei doi parteneri exista un contract de vanzare-cumparare. Produsele agricole sunt transportate de procesator de la punctul de ...
08Sep2024
Lista produse cu risc fiscal OUG 802/2022
de
Vera Constantin
valabil la 08 Sep 2024
Intrebare: Suntem o societate comerciala avand ca obiect de activitate comertul cu alimente, in special branzeturi si produse din carne. Din cate stiu, lista produselor cu risc fiscal ridicat nu a suferit modificari, ci a existat un proiect prin care lista urma sa fie completata cu aceste produse. Avem clienti care solicita un cod UIT, dar, intr-adevar, valoarea produselor achizitionate de acestia depaseste ...
Dosarul preturilor de transfer
01Sep2024
Fuziune prin absorbtie. Neintocmire dosar preturi de transfer
de
Vera Constantin
valabil la 01 Sep 2024
Intrebare: Doua societati, ambele SRL, mari contribuabili, fuzioneaza incepand cu 1 decembrie 2024. Societatea absorbita nu are intocmit dosarul de pret de transfer pentru tranzactiile cu partile afiliate din ultimii 5 ani.Riscul recalcularii impozitului pe profit din cauza lipsei dosarului de transfer, in cazul unui control la societatea absorbanta pentru tranzactiile anterioare ale societatii ...
05Aug2024
Metoda pretului de revanzare
de
Vera Constantin
valabil la 05 Aug 2024
Intrebare: Exista o prevedere mai detalita legat de ceea ce ar trebui sa contina un pret de marfuri intre conpanii afiliate, calculat pe principiul metodei pretului de revanzare.
31Iul2024
Declarare operatiuni in D394
de
Mihaela Corneanu
valabil la 31 Iul 2024
Intrebare: Societate platitoare de TVA si impozit pe profit din Romania (SRL) are ca asociat unic o firma din Turcia. Intre cele doua au loc frecvent livrari si achizitii de bunuri si servicii.La depunerea D394 trebuie declarat ca are tranzactii cu parti afiliate? Fiind parte afiliata societatea din Turcia, care este asociat unic, pe langa dosarul preturilor de transfer (la solicitarea ANAF), mai sunt ...
19Iul2024
Intreprinderi afiliate
de
Gina Popescu
valabil la 19 Iul 2024
Intrebare: Va rog frumos sa ma ajutati cu monografiile pentru utilizarea conturilor 1661, 1663, 1685, 1686, 451 si 453. Ar fi utila o explicatie referitoare la intreprinderile afiliate, asociate si controlate in comun. Din Ordinul 1802/2014 am inteles ca tranzactiile de tip imprumut pe termen lung se contabilizeaza prin contul 1661, iar restul tranzactiilor prin contul 451. Nu inteleg insa ce inseamna
Intrastat
01Sep2024
Raportarea in Intrastat si D390
de
Liviu Sapunaru
valabil la 01 Sep 2024
Intrebare: Achizitia de bunuri (utilaje) din Uniunea Europeana, care include si serviciile de instalare, cum este specificat atat in contract, cat si in pretul final al utilajului, intra in sfera de declarare pentru Intrastat? Mentionez ca aceasta factura de achizitie nu a fost declarata in D390 conform normelor in vigoare. In cazul livrarilor de bunuri cu instalare in tarile membre UE, se aplica aceleasi ...
21Aug2024
Raportare in declaratia intrastat. Achizitie intracomunitara la valoare statistica
de
Vera Constantin
valabil la 21 Aug 2024
Intrebare: Societatea noastra are lunar achizitii intracomunitare care impun inregistrarea acestora in declaratia Intrastat. Mod de transport:
14Aug2024
Completare Intrastat
de
Mihaela Corneanu
valabil la 14 Aug 2024
Intrebare: Societatea incheie un contract pentru livrari de bunuri cu un client din Belgia. Livrarea bunurilor se face prin aviz de insotire catre un depozit extern in Belgia (stocuri la depozitul clientului). Pe masura ce clientul isi ia marfa din depozit, se emite self-billing pentru cantitatea respectiva. Valorile depasesc plafonul pentru declaratia Intrastat, asa ca societatea o intocmeste lunar.In ...
30Iul2024
Piese utilaj. Declaratia intrastat
de
Vera Constantin
valabil la 30 Iul 2024
Intrebare: Piesele pentru un utilaj sau o masina se declara la intrastat (achizitie dintr-o alta tara decat Romania, UE/non-UE) Certificatele verzi se declara la intrastat (achizitie dintr-o alta tara decat Romania, UE/non-UE)?
Un produs marca