X

Autentificare cont

Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 18 Februarie 2019
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis

Anulare inregistrare in scopuri de TVA. Implicatii fiscale

Gabi Popescu Raspuns oferit de
Gabi Popescu
Auditor financiar
Intrebare: O societate din Romania are codul de TVA anulat in perioada octombrie 2016-28 august 2018 (cand obtine codul de TVA). In acest interval, societatea face achizitii de servicii pe care le inregistreaza fara TVA (628=401).
Mai are si o factura de vanzare prin care storneaza servicii neefectuate in anul 2015 cand avea cod de TVA valabil. Factura initiala era de 10.000 lei plus TVA de 20%, iar factura pe care a facut-o in anul 2017, cand nu avea cod de TVA valabil este de -10.000 lei, fara sa colecteze TVA 411 = 704 -10.000 lei. Firma partenera inregistreaza acest TVA drept nedeductibil fiscal 635 = 4426 2000 lei.

Acum ca obtine codul de TVA societatea doreste:
1) sa ajusteze TVA aferent achizitiilor
2) storneaza factura emisa in luna iulie 2017 fara TVA si o repune cu TVA.

Va face o factura cu 2 randuri, primul rand va fi la baza + 10.000 lei la TVA zero, iar la randul al doilea va fi la baza -10.00 lei, la TVA - 2.000 lei.
La baza poate sa apara zero lei iar la TVA sa apara -2.000 lei? Care este monografia contabila?

Sunt corecte inregistrarile:
411=%-2000
---------------------
704 0 lei
4427 -2.000

Cum vor aparea in primul decont de TVA trimestrial aceste facturi de achizitii (anterioare datei de obtinere cod TVA) si cele de vanzare, atat cea din 2017 cat si cea din 29 august 2018?

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Login utilizator

De ce sa ma inregistrez?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 69294 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.

Inregistreaza-te sau completeaza campurile de login pentru a avea acces la raspunsul articolului
Anulare inregistrare in scopuri de TVA. Implicatii fiscale

SMS
ACCES INSTANT la intrebare si raspuns platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea care prezinta interes pentru dvs. platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasati butonul alaturat "Plateste prin SMS" si urmariti instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, veti putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Newsletter portalcontabilitate.ro

Modificari fiscale 2019

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Modificari fiscale 2019"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016

Articole similare

24Ian2019

Garatii de buna executie. Tratament TVA

de Daniel Crevelescu valabil la 24 Ian 2019
21Ian2019

Facturare marfuri. Sistem TVA la incasare

de S.M. Armaselu valabil la 21 Ian 2019
19Ian2019

PFA. Facturare eronata de servicii

de S.M. Armaselu valabil la 19 Ian 2019
16Dec2018

Obligatie emitere factura. Executare lucrari

de Dana Apostolescu valabil la 16 Dec 2018
28Nov2018

Servicii de catering. Cota TVA

de Olguta Crevelescu valabil la 28 Nov 2018
x