Anulare inregistrare in scopuri de TVA. Implicatii fiscale
Mai are si o factura de vanzare prin care storneaza servicii neefectuate in anul 2015 cand avea cod de TVA valabil. Factura initiala era de 10.000 lei plus TVA de 20%, iar factura pe care a facut-o in anul 2017, cand nu avea cod de TVA valabil este de -10.000 lei, fara sa colecteze TVA 411 = 704 -10.000 lei. Firma partenera inregistreaza acest TVA drept nedeductibil fiscal 635 = 4426 2000 lei.
Acum ca obtine codul de TVA societatea doreste:
1) sa ajusteze TVA aferent achizitiilor
2) storneaza factura emisa in luna iulie 2017 fara TVA si o repune cu TVA.
Va face o factura cu 2 randuri, primul rand va fi la baza + 10.000 lei la TVA zero, iar la randul al doilea va fi la baza -10.00 lei, la TVA - 2.000 lei.
La baza poate sa apara zero lei iar la TVA sa apara -2.000 lei? Care este monografia contabila?
Sunt corecte inregistrarile:
411=%-2000
---------------------
704 0 lei
4427 -2.000
Cum vor aparea in primul decont de TVA trimestrial aceste facturi de achizitii (anterioare datei de obtinere cod TVA) si cele de vanzare, atat cea din 2017 cat si cea din 29 august 2018?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 21 sep 2018.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123092 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!