Aspecte fiscale contract de prestari servicii incheiat cu un beneficia din Noua Caledonie
valabil la 10 Iun 2025
Intrebare: Clientul nostru a infiintat un SRL in ianuarie 2025, pentru a participa la o licitatie privind suportul si mentenanta sistemului de facturare pentru compania nationala de telecomunicatii (mobile si fixe) din Noua Caledonie: OPT ([https://www.opt.nc/](https://www.opt.nc/)). Acesta a castigat licitatia impreuna cu o alta companie din Noua Caledonie, cu care a participat in asociere, contractul avand data de incepere 5 mai 2025.
Ca parte a conditiilor contractului/licitatiei, activitatea de suport se va desfasura la sediul clientului final (OPT) din Noumea, Noua Caledonie astfel, salariatul firmei din Romania va merge efectiv in Noua Caledonie pentru a presta serviciile de acolo.
1. Romania are incheiata cu Noua Caledonie o conventie sau un acord echivalent pentru evitarea dublei impuneri?
2. Exista un alt acord sau conventie pentru evitarea dublei impuneri incheiata de Romania cu alt stat (de exemplu, Franta) care sa fie aplicabil pentru veniturile realizate in Noua Caledonie (teritoriu de peste mari al Frantei cu statut particular) de persoane fizice cu rezidenta fiscala in Romania?
3. Pentru a onora contractul cu societatea clienta din Noua Caledonie, un angajat al societatii din Romania va trebui sa se deplaseze in interes de serviciu la sediul clientului. In acest sens, dorim sa acordam diurna. Care este cuantumul legal pentru diurnele externe, in situatia in care Noua Caledonie nu se regaseste in Anexa H.G. nr. 518/1995?
4. Avand in vedere aceasta situatie, puteti sa ne clarificati care este cuantumul/valoarea indemnizatiei de deplasare externa (diurna) pentru Noua Caledonie care poate fi folosita pentru calculul nivelului neimpozabil si netaxabil al diurnei externe? Se pastreaza aceeasi formula de calcul (2,5 x plafonul legal stabilit), dar in limita a 3 salarii de baza corespunzatoare locului de munca ocupat (conform Legii 72 din 31.03.2022)?
5. Trebuie facuta detasare in REVISAL pentru aceasta situatie?
Ca parte a conditiilor contractului/licitatiei, activitatea de suport se va desfasura la sediul clientului final (OPT) din Noumea, Noua Caledonie astfel, salariatul firmei din Romania va merge efectiv in Noua Caledonie pentru a presta serviciile de acolo.
1. Romania are incheiata cu Noua Caledonie o conventie sau un acord echivalent pentru evitarea dublei impuneri?
2. Exista un alt acord sau conventie pentru evitarea dublei impuneri incheiata de Romania cu alt stat (de exemplu, Franta) care sa fie aplicabil pentru veniturile realizate in Noua Caledonie (teritoriu de peste mari al Frantei cu statut particular) de persoane fizice cu rezidenta fiscala in Romania?
3. Pentru a onora contractul cu societatea clienta din Noua Caledonie, un angajat al societatii din Romania va trebui sa se deplaseze in interes de serviciu la sediul clientului. In acest sens, dorim sa acordam diurna. Care este cuantumul legal pentru diurnele externe, in situatia in care Noua Caledonie nu se regaseste in Anexa H.G. nr. 518/1995?
4. Avand in vedere aceasta situatie, puteti sa ne clarificati care este cuantumul/valoarea indemnizatiei de deplasare externa (diurna) pentru Noua Caledonie care poate fi folosita pentru calculul nivelului neimpozabil si netaxabil al diurnei externe? Se pastreaza aceeasi formula de calcul (2,5 x plafonul legal stabilit), dar in limita a 3 salarii de baza corespunzatoare locului de munca ocupat (conform Legii 72 din 31.03.2022)?
5. Trebuie facuta detasare in REVISAL pentru aceasta situatie?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 10 iun 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Locul livrarii/prestarii
18Iun2025
Locul prestarii servicii transport
de
Gabi Popescu
valabil la 18 Iun 2025
Intrebare: O societate din Romania efectueaza transport catre o alta societate din Romania, dar locul descarcarii este in Serbia. Factura se va emite cu TVA?
15Iun2025
TVA si impozit nerezidenti, achizitie servicii marketing, prestator din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Iun 2025
Intrebare: O societate din Romania, platitoare de TVA, a primit o factura pentru servicii de marketing de la o societate din Republica Moldova, neplatitoare de TVA. Serviciile se presteaza pe teritoriul Romaniei. Cum se inregistreaza in contabilitate aceste servicii din punctul de vedere al TVA (cine plateste TVA-ul) si daca exista si alte impozite (pentru nerezidenti) pe care societatea noastra ar trebui ...
06Iun2025
Servicii prestate in Turcia
de
Gabi Popescu
valabil la 06 Iun 2025
Intrebare: Un furnizor din Turcia presteaza un serviciu de sortare si reparare in Turcia pentru o firma din Romania. Emite factura cu TVA 20% conform cotei din Turcia. Este corect, nu trebuia sa ne emita o facura fara TVA?
05Iun2025
Servicii de transport. TVA
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 05 Iun 2025
Intrebare: 1. SC AAA SRL, societate platitoare de TVA, factureaza servicii de transport catre firme platitoare de TVA din Romania, Republica Moldova si Turcia, pentru urmatoarele rute:* Romania Turcia* Turcia Romania* Romania Bulgaria* Bulgaria Romania2. SC BBB SRL, societate platitoare de TVA, factureaza:* servicii de transport catre firme platitoare de TVA din Romania, pentru rutele Romania ...
23Mai2025
Regim TVA servicii refacturate societatii mama din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Mai 2025
Intrebare: O societate din Romania primeste facturi de servicii cu TVA care trebuie refacturate catre societatea mama din UE.Cum trebuie sa tratam din punctul de vedere al TVA facturile din Romania? Cum refacturam la societatea mama? La valoarea fara TVA sau intreaga suma cu TVA inclusa?
22Mai2025
Prestare servicii IT catre un beneficiar din Suedia
de
Mihaela Corneanu
valabil la 22 Mai 2025
Intrebare: SRL platitor de TVA presteaza servicii IT pentru o persoana juridica din Suedia, neplatitoare de TVA. Durata contractului este de 6 luni, cu o valoare medie facturata de 5.000 euro/luna.Va rugam sa ne indrumati cu privire la modul in care trebuie intocmita factura catre client si ce cota de TVA se aplica (19% cota din Romania sau 25% cota din Suedia).
Un produs marca 