Buna ziua! Sunt Simona, Asistentul tau personal.
Click daca ai nevoie de ajutor!
X
Tine-ma minte

Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola

Nu aveti cont?
X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Autentificare Inregistrare cont
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
Portal actualizat la 15 Octombrie 2024
Un produs marca Rentrop&Straton
Contine toate actele normative din domeniu, actualizate la zi - parteneriat Legis
portalcontabilitate.ro Consultanta specializata pentru CONTABILI

Seminare online

Vezi aici toate evenimentele >>>

Webinar LIVE cu Adrian Benta - 5 noiembrie. E-Transport, E-Factura, E-TVA si inspectiile fiscale


Webinar dedicat abonatilor Portal Contabilitate

Lector: dl. Adrian Benta, analist fiscal


 

Tematica se concentreaza pe Noutatile Legislative cu accent pe:


Webinarul poate fi urmarit oricand pe parcursul abonamentului.



Va multumim!

Echipa Portal Contabilitate

Aspecte fiscale realizare operatiuni inchiriere scutite

valabil la 15 Sep 2024Conform legislatiei in vigoare!
Anca Bilas Raspuns oferit de
Anca Bilas

Expert contabil si Consultant fiscal

Intrebare: Societatea Bharat Academy SRL a achizitionat 4 apartamente in perioada 2022-2023, in vederea dezvoltarii unui business in domeniul inchirierilor, chirie ce urma sa fie purtatoare de TVA. Societatea a beneficiat, la momentul achizitiei, de aplicarea facilitatii de Taxare Inversa, avand in vedere ca atat vanzatorul, cat si cumparatorul erau platitori de TVA.In urma investitiilor efectuate, Bharat Academy SRL a avut un TVA de rambursat, pe care l-a solicitat, insa, in urma controlului, am intampinat mai multe probleme. Din TVA de recuperat de 68.000 lei, avem TVA de plata de 720.000 lei (ceea ce mi se pare incredibil).Eroarea efectuata in timpul controlului a fost mentionarea, printr-o declaratie scrisa din partea firmei de contabilitate, a faptului ca se vor derula activitati de inchiriere in regim de scutire de TVA, fapt care a declansat hotararea ANAF de a nu acorda dreptul la aplicarea facilitatii de Taxare Inversa. Practic, pentru toate apartamentele achizitionate s-a instituit TVA de plata.Mentionez faptul ca primul apartament a fost inchiriat incepand cu ianuarie 2024, eronat, cu TVA zero (chirie scutita de TVA), iar perioada controlului a fost pana in iunie 2023.Pe parcursul controlului si pana la RIF final, am depus notificarea de inchiriere cu TVA, am stornat facturile emise eronat fara TVA si am reemis facturi corecte cu TVA inclus, practic in suma din contractul de inchiriere. Am depus rectificative la toate declaratiile 394 incepand cu ianuarie 2024 pana in iunie 2024 si am colectat TVA de plata din ianuarie 2024 pana in iunie 2024. Cu toate acestea, cei de la ANAF nu au luat in considerare nimic din ceea ce am facut noi si RIF-ul final arata TVA de plata de 720.000 lei.In prezent, TVA este inregistrata in fisa contabila, plus dobanzi si penalitati de aproximativ 200.000 lei.Intrebarile sunt dupa cum urmeaza:1. Daca am depus toate declaratiile corecte si am colectat TVA incepand cu prima luna de inchiriere, pot solicita in decontul pentru luna august 2024 (care se depune pana pe 25 septembrie 2024) sa imi restituie TVA pentru achizitia de apartamente, avand in vedere ca intentia este aceea de a derula operatiuni taxabile, si nu scutite? Adica, am dreptul la ajustarea TVA pentru bunurile detinute? Daca da, cum pot face aceasta ajustare? Puteti sa-mi oferiti un model de calcul si inregistrare contabila?2. Daca depun decontul cu suma negativa de plata, pot solicita stergerea dobanzilor si penalitatilor, avand in vedere ca nu aveau de ce sa ne refuze dreptul la aplicarea Taxarii Inversa, intrucat efectiv desfasuram activitati taxabile?3. Bharat Academy SRL doreste sa actioneze in instanta ANAF pentru anularea deciziei de impunere. Avand in vedere acest aspect, pot face ajustarea TVA pentru apartamente?4. Daca depun decontul cu suma de recuperat ca urmare a ajustarii TVA si clientul achita si restul sumelor mentionate de ANAF, pot beneficia de amnistia fiscala si stergerea dobanzilor si accesoriilor, avand in vedere ca sumele fac referire la TVA de plata din 2022 si controlul a fost finalizat inainte de 31 august 2024?5. Care ar fi cea mai simpla cale prin care Bharat Academy ar plati cel mai putin? Stiu ca este o intrebare dificila, dar m-ar ajuta o idee din practica dumneavoastra, avand in vedere ca este cea mai complicata speta pe care o am si nu stiu cum sa o sfatuiesc mai departe. Am atasat si RIF-ul pentru o mai mare claritate.

Tip societate: S.R.L.
Numar de angajati: 1-10 angajati
Platitoare TVA: Da
Cod CAEN: 4791

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro

Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 15 sep 2024.

Login utilizator

De ce sa ma inregistrez?

  • 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 130498 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
  • NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter portalcontabilitate.ro

Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016

Intrebari similare din categoria Inspectie si sanctiuni jurisprudenta

13Oct2024

Contract de constructii

de Raluca Liliana Anghelache valabil la 13 Oct 2024
Intrebare: SC Black Swan AG a incheiat un contract de antrepriza pentru realizarea unui ansamblu de locuinte pe 16.12.2019. Incepand din iunie 2020, s-au emis facturi de avans pentru platile efectuate de beneficiar. In luna iunie 2021, s-a finalizat structura de rezistenta si s-a incheiat procesul-verbal de receptie conform contractului. Inregistrarea in contabilitate s-a efectuat doar in luna octombrie ...
10Sep2024

Compensare creante cu datorii existente de catre organul fiscal

de Elena Garofil valabil la 10 Sep 2024
Intrebare: O societate din Romania a solicitat rambursare de TVA de 70.000 lei (decont depus pentru luna mai 2024). Controlul s-a finalizat si s-a emis raportul de inspectie fiscala la data de 30.07.2024, iar suma solicitata a fost aprobata. La data de 25.08.2024, societatea are datorii instituite in fisa pe platitor de 50.000 lei (datoriile salariale scadente in 25.08.2024). In data de 26.08.2024, am facut ...
14Aug2024

Activitate de extragere a resurselor minerale din Romania de catre o firma din Bulgaria

de Anca Bilas valabil la 14 Aug 2024
Intrebare: Societatea X SRL este o persoana juridica din Bulgaria, cu activitate in domeniul extragerii si comercializarii agregatelor minerale. Proprietarul societatii face demersuri pentru a achizitiona un teren in Romania si a incepe activitatea si in Romania. Terenul va fi achizitionat cu imprumut bancar alocat societatii bulgare. Societatea bulgara, numita X PJ BG, va achizitiona o proprietate-terren ...
12Aug2024

Import din China cu vama in alta tara UE si taxe DDP

de Anca Bilas valabil la 12 Aug 2024
Intrebare: O firma din Romania achizitioneaza bunuri in valoare de 1.500 USD de la un furnizor din China. Furnizorul din China propune clientului din Romania sa cumpere marfa in conditie de livrare DDP (adresa client) pentru un cost aditional de 250 USD. Conform codurilor de incadrare tarifara, taxele vamale pentru acest import sunt de 4,7% la care se adauga 19% TVA. Firma din Romania intreaba furnizorul ...
06Aug2024

Factura energie electrica emisa din 2023 cu data de 2024

de Vera Constantin valabil la 06 Aug 2024
Intrebare: Suntem o firma platitoare de TVA. Am primit factura de energie electrica aferenta lunii martie 2023 in luna mai 2024.Totodata, in calitate de prosumator, am primit si o factura emisa de PPC in numele nostru pentru energia livrata in retea. Care ar fi monografiile contabile avand in vedere ca se afecteaza inchiderea anului 2023? Ce obligatii declarative avem?
07Aug2024

Scutire de TVA. Activitati de asistenta medicala specializata

de Vera Constantin valabil la 07 Aug 2024
Intrebare: Un SRL are ca obiect principal de activitate CAEN 8622 si secundar CAEN 8690. Societatea are aviz de la DSP. Isi desfasoara activitatea cu angajati personal medical si cu medici PFA. Sunt scutite aceste CAEN - uri, 8622 si 8690, de TVA? Impozitul pe venit este de 3%. Este obligatoriu sa isi desfasoare activitatea cu personal medical angajat sau pot fi numai medici organizati ca PFA?
x