Autofacturare - pagina 5
19Iun2021
Imprumut de la asociat. Includerea in capital. Aspecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 19 Iun 2021
Intrebare: Societatea noastra este asociatul unic al unei firme din Ungaria. Avem un credit acordat acesteia cu o dobanda anuala de 2.25%. Dorim sa renuntam la acest credit prin capitalizarea creditului. Care este tratamentul din punct de vedere contabil si fiscal?
19Mai2020
Costuri si servicii primite prin refacturare. Tratament impozit pe profit
de
Olguta Crevelescu
valabil la 19 Mai 2020
Intrebare: O societate din acelasi grup de firme ne refactureaza diferite costuri si servicii sustinute de ei in contul nostru (transport persoane, salarii, cazari, reparatii auto, benzina, piese auto) pentru derularea unui proiect de productie.1. Cheltuielile cu benzina, piesele auto si reparatiile ei, cand le factureaza le factureaz cu jumatate din valoare pe nedeductibile. Eu, ca a doua societate, ...
29Nov2019
Prestari de servicii neefectuate. Norme legale si monografie contabila
de
George Nitescu
valabil la 29 Nov 2019
Intrebare: O societate platitoare de TVA primeste de la un furnizor facturi pentru servicii ce in final nu au mai fost prestate. La momentul respectiv, firma a dedus TVA aferenta. In momentul in care situatia a fost clarificata si nu s-a ajuns la un consens pe cale amiabila cu furnizorul, s-a apelat la instantele judecatoresti. Firma a notificat furnizorul ca va efectua autofacturare pentru facturile in ...
04Oct2019
Facturi nesosite de la furnizor din 2018. Reglarea situatiei
de
Vera Constantin
valabil la 04 Oct 2019
Intrebare: Am avut in cursul anului 2018 receptionate 2 bunuri pentru care nu s-a primit factura. Bunurile au fost consumate si produsele finite obtinute, vandute mai departe. Intelegem ca in termenul celor 15 zile trebuia emisa o autofactura, insa acest lucru nu a fost facut. Suma in momentul acesta se afla in contul 4081.
27Mai2019
Autofacturi intocmite pentru achizitii de servicii din afara UE. Declaratia 394
de
Daniel Crevelescu
valabil la 27 Mai 2019
Intrebare: O societate hoteliera din Romania, inregistrata in scopuri de TVA, plateste un avans in baza unei proforme invoice pentru servicii de rezervare, unei societati partenere din UE si un alt avans unei societati din afara uniunii. Cele doua societati partenere nu mai trimit facturile pentru serviciile prestate societatii din Romania. Societatea din Romania emite autofacturi si inregistreaza TVA ...
21Feb2019
Ajustari pentru deprecierea creantelor. Autofacturare
de
Gabi Popescu
valabil la 21 Feb 2019
Intrebare: Societatea a creat ajustari 100% privind deprecierea creantelor asupra clientilor incerti in anul 2017, din care 30% deductibile fiscal. Pana in anul 2018 nu s-a reusit incasarea a niciunei sume, iar unul dintre client a intrat in faliment. 1. Pot sa mai consider diferenta de 70% care nu era deductibila in 2017, sa fie deductibila fiscal in 2018?2. Un alt client incert a fost lichidat in ...
19Ian2019
Sponsorizari in bunuri efectuate de o microintreprindere. Aspecte fiscale si declarative
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 19 Ian 2019
Intrebare: O microintreprindere face in luna ianuarie 2018 si februarie 2018 sponsorizari in produse catre un CAR care se regaseste in lista cu furnizori de servicii sociale acreditati cu cel putin un serviciu social licentiat, potrivit legii, dar nu a dedus nimic din sponsorizarea respectiva la calculul impozitului pe venit si a colectat si platit TVA aferent produselor. Daca nu s-a dedus nimic din ...
11Oct2018
Incasarile prin intermediul aparatelor PayPoint. Monografie contabila
de
Madalina Dumitru
valabil la 11 Oct 2018
Intrebare: O societate desfasoara operatiuni de tip PayPoint - incasari a facturilor de utilitati, internet, telefonie etc. Banii incasati pentru utilitati se depun la banca direct in contul proprietarului aparatului PayPoint. La 30.09.2018 am primit din partea proprietarului aparatului o autofactura pentru comision aferent tranzactiilor procesate si decontate conform prevederilor contractuale pentru suma ...
30Aug2018
Transport marfuri. D 390/092
de
Gabi Popescu
valabil la 30 Aug 2018
Intrebare: O societate din Romania inregistrata in scop de TVA, cumpara marfa din Franta, a carei contravaloare o achita pe baza unei facturi proforme, in luna iulie. Se efectueaza transportul marfurilor pe ruta Paris-Bucuresti de catre un transportator din Romania care emite factura pentru serviciul prestat. Furnizorul de marfa apare cu cod valid de tva pe vies. Care sunt obligatiile societatii din Romania ...
15Iul2018
Produse retrase de pe piata si acordate salariatilor. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
15 Iul 2018
Scoatere din evidenta a produselor finite se inregistreaza la cost de productie prin urmatoarea formula contabila:711 = 345 „Variatia stocurilor” „Produse finite” Acordarea acestor produse gratuit salariatilor reprezinta avantaj de natura salariala conform art. 76 alin. (3) lit. b) din Codul fiscal, situatia prezentata nefiind ...
20Mai2018
Emitere autofacutura. Regim TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 20 Mai 2018
Intrebare: Primim diverse rapoarte pentru diverse prestari de servicii, mai ales campanii publicitare, derulate prin intermediul platformelor online respectiv prin intermediul unor conturi asociate companiei. Facturi sunt din afara comunitatii, mai exact SUA, pentru care se aplica taxarea inversa. Acestea nu intrunesc toate elementele constitutive ale unei facturi conform codului roman tinand cont ca ...
28Feb2018
Achizitie si vanzari auto rulate in regim special. Monografie contabila
de
Anca Ivanov
valabil la 28 Feb 2018
Intrebare: Achizitionez masina second-hand de la o persoana fizica pe baza de contract de instrainare-dobandire a unui mijloc de transport. Aceasta masina o vand in regim special si aplic TVA la marja de profit. Ca registre folosesc: Jurnal cumparari in regim second-hand, Jurnal vanzari in regim second-hand si evidenta necesara stabilirii marjei? Care este monografia contabila si inregistrarea acestor ...
27Feb2017
Deductibilitate cheltuieli de protocol. Autofactura
de
Gabi Popescu
valabil la 27 Feb 2017
Intrebare: O societatea cu activitate de baruri si restaurant acorda protocol (consumatie la bar si restaurant) pentru alte persoane decat parteneri de afaceri sau clienti in cursul lunii in valoare de 2.000 lei marfuri cu 9% TVA (1500 lei) si marfuri cu 19% TVA (500 lei). Care este monografia contabila pentru iesirea din gestiunea de marfuri a protocolului nedeductibil? Se va intocmi autofactura pentru ...
18Feb2017
Factura emisa in numele prestatorului. Autofactura. Conditii
de
Constanta Popa
valabil la 18 Feb 2017
Intrebare: Societatea A achizitioneaza de la societatea B cartele telefonice factura fiind intocmita stfel:- 100 bucucati x 2.1 lei = 210 lei - comision 10 lei- total factura 200 leiLa randul ei societea A factureaza catre o alta societate C o parte din cartelele telefonice astfel: 50 bucati x 2.1 lei = 105 lei. Conform contractului societatea A acorda un comision societatii C in valoare de 2% ...