Avans platit. Furnizor in insolventa
Noul constructor a finalizat lucrarile si in decembrie 2022 inginerul a facut o determinare valorica a lucrarilor executate de primul constructor, dar nefacturate pana in prezent. Primul constructor este in insolventa si suntem inscrisi la masa credala cu valoarea avansului nerecuperat + TVA. Pentru avansul nerecuperat am constituit provizioane la valoare totala cu TVA, iar in prezent acestea trebuie diminuate cu valoarea lucrarilor executate de primul constructor si nefacturate.
Conform art. 320 alin. (1), in situatia in care primul constructor nu va emite pana pe 15 ianuarie 2023 o factura pentru lucrarile executate conform determinarii inginerului din decembrie 2022 (considerat momentul faptului generator) va trebui sa procedam la autofacturarea respectivelor lucrari? In cazul in care vom face aceasta autofactura, care este monografia contabila, tinand cont ca factura va fi cu valoare zero, deoarece se va retine intreaga suma a lucrarilor pentru recuperarea avansului?
Precizam faptul ca speta nu se rezuma la TVA, subiectul fiind probabil rezolvat din acest punct de vedere. Speta este esentiala prin prisma faptului ca 94% din baza si din TVA acestei facturi apartin bugetului de stat. Pentru a justifica aceasta suma este obligatorie o factura, nu se poate astepta pana se va solutiona in instanta, pentru ca va fi o cheltuiala 100% a societatii noastre. Pe de alta parte, aceste bunuri trebuie predate in proportie de 94% in domeniul public. Fara document de plata - factura fiscala acest lucru nu este posibil. In concluzie, cum trebuie sa procedam pentru situatiile financiare 2022?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 12 ian 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 121493 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!