Avantaj salarial sau cheltuiala nedeductibila
valabil la 03 Apr 2025
Intrebare: In perioada 2020-2021, o societate platitoare de impozit pe profit (servicii lohn, care aplica metoda cost plus indiferent de cate cheltuieli are, factureaza pana ajunge pe profit in marja stabilita prin contract) a ales sa deconteze niste servicii medicale stomatologice pentru un angajat cu o functie importanta in companie, iar absenta acestuia (concediu medical) ar fi adus prejudicii importante pandemie, singur pe post etc.
Societatea a ales sa deconteze respectivele cheltuieli, inregistrandu-le integral ca cheltuieli nedeductibile fiscal (sunt fara TVA). Ar fi putut sa le evidentieze ca cheltuieli sociale societatea are rulaj important la cheltuieli salariale si ele ar fi fost, fara probleme, cuprinse in marja de 5% deductibile dar poate ar fi fost interpretabil, chiar daca exista scrisoare medicala care atesta necesitatea interventiei.
A procedat corect alegand sa le considere nedeductibile integral (practic, sa plateasca impozit dublu cost plus + cheltuieli nedeductibile)? In ce conditii ar putea fi reclasificate drept avantaj in natura pentru salariat?
Societatea a ales sa deconteze respectivele cheltuieli, inregistrandu-le integral ca cheltuieli nedeductibile fiscal (sunt fara TVA). Ar fi putut sa le evidentieze ca cheltuieli sociale societatea are rulaj important la cheltuieli salariale si ele ar fi fost, fara probleme, cuprinse in marja de 5% deductibile dar poate ar fi fost interpretabil, chiar daca exista scrisoare medicala care atesta necesitatea interventiei.
A procedat corect alegand sa le considere nedeductibile integral (practic, sa plateasca impozit dublu cost plus + cheltuieli nedeductibile)? In ce conditii ar putea fi reclasificate drept avantaj in natura pentru salariat?
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: peste 50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: servicii
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 03 apr 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Venituri si cheltuieli
25Apr2025
Servicii de reparatii in regie proprie. Service auto
de
Vera Constantin
valabil la 25 Apr 2025
Intrebare: Un service auto repara masina proprie, inregistrata pe societate, urmand ca apoi sa obtina contravaloarea de la asiguratorul auto. Societatea a facut o autofactura pentru aceasta reparatie, pe care a depus-o la dosarul de dauna. La inregistrarea facturii in program, se genereaza nota contabila 704 = 4427, cu TVA din autofactura. Contravaloarea facturii a intrat deja in cont, dar nu am un sold de ...
25Apr2025
Deductibilitate cheltuieli cu deplasarile
de
Mihaela Corneanu
valabil la 25 Apr 2025
Intrebare: O intreprindere micro, cu un singur angajat care este, in acelasi timp, si unicul asociat si administrator al societatii, presteaza servicii pentru companii din Canada. Societatea este platitoare de TVA. Serviciile constau in colectarea de date pe teren, in diverse locatii din mai multe tari, iar analiza datelor se realizeaza atat la biroul societatii din Romania, cat si din strainatate. ...
23Apr2025
Venituri / cheltuieli de publicitate
de
Mugur Durgheu
valabil la 23 Apr 2025
Intrebare: Societatea noastra incheie un contract de comision care are ca obiect prestarea de servicii de publicitate media, societatea noastra avand calitatea de comisionar/beneficiar, iar cealalta parte va fi comitent/prestator. Societatea noastra va utiliza mediul publicitar al comitentului/prestator in beneficiul clientilor comisionarului (ai nostri).Astfel, societatea noastra va prelua de la clientii ...
22Apr2025
Cadouri oferite salariatilor din stocul de marfa
de
Stan Cosmina
valabil la 22 Apr 2025
Intrebare: O societate doreste sa ofere cadou salariatilor anumite produse aflate in stocul de marfa (produse pe care, de regula, le comercializeaza).Care este suma ce trebuie impozitata pe statul de salarii: valoarea la pret de achizitie sau la pret de vanzare? Se impoziteaza pe stat inclusiv TVA? Care este monografia contabila?
17Apr2025
Recunoasterea veniturilor din chirii in cazul contractelor cu scadenta anuala
de
Liviu Sapunaru
valabil la 17 Apr 2025
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit detine in proprietate un imobil pe care il inchiriaza unei alte societati. Contractul prevede doar ca plata chiriei se va efectua pana la data de 31 octombrie a fiecarui an, fara alte precizari privind frecventa recunoasterii veniturilor.Cum se vor inregistra veniturile din chirii: lunar, cate 1/12 din total, sau integral in luna octombrie? In ceea ce ...
16Apr2025
Tratamentul fiscal al cheltuielilor si TVA aferente meselor oferite angajatilor in cadrul formarii profesionale
de
Liviu Sapunaru
valabil la 16 Apr 2025
Intrebare: Firma organizeaza un training pentru angajati, cu scopul de a imbunatati comunicarea interna in cadrul companiei.Din cauza numarului mare de angajati TESA, evenimentul nu poate fi organizat la sediul firmei, astfel ca s-a incheiat un contract cu un hotel pentru inchirierea unei sali de conferinta si pentru asigurarea mesei de pranz. Pe factura primita de la hotel, inchirierea salii a fost ...
Un produs marca 