Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Bun imobil din Romania. Prestator servicii din UE
valabil la 12 Oct 2022
Intrebare: Achizitie intracomunitara de servicii in legatura cu bunuri imobile. Prima este legata de un soft proiectat special pentru un echipament tehnologic din dotare (softul nu se poate muta pe alt echipament, echipamentul este ancorat in pamant). AIC de servicii proiectare si instalare soft pe echipamentul din Romania este facturat de o persoana impozabila, inregistrata in scopuri de TVA in Germania, cu sediul social in Germania. A doua achizitie intracomunitara de servicii sunt servicii de proiectare pentru spatiul de lucru situat in Romania. Prestarea de servicii intracomunitare este facturata de o persoana impozabila, cu sediul social in Germania, inregistrata in scopuri de TVA in Germania.
Care este tratamentul fiscal din punctul de vedere al:
1. TVA: ce presupune din punctul de vedere al declaratiilor ca locul este in RO? In ce declaratii si pe ce randuri le declara romanul? Ce obligatii are partenerul german in Romania pentru aceste prestari? Dar daca partenerul este inregistrat in scopuri de TVA in Germania? Se aplica mecanismul de simplificare al taxarii inverse? Daca da, germanul are nevoie de la autoritatile din RO de o dovada cum ca poate aplica mecanismul simplficarii?
2. Sediului fix si sediului permanent: firma este inregistrata in Germania, dar factureaza doar catre clienti PJ din Romania. Se poate considera ca are un sediu fix si/sau sediu permanent in RO din moment ce nu are alti clientii din alte tari UE sau non-UE? Daca da, ce are de facut practic in Romania firma din Germania pentru inregistrare sediu fix? Dar sediu permanent? Care sunt obligatiile declarative si de plata dupa ce are constituit acest sediu fix? Dar sediu permanent? Am doua societatii in aceasta situatie (suntem birou de contabilitate). La una clientii PJ din RO sunt diversi, iar la cealalta societate societatea din RO este actionar majoritar in firma din DE (deci afiliate 100%).
Care este tratamentul fiscal din punctul de vedere al:
1. TVA: ce presupune din punctul de vedere al declaratiilor ca locul este in RO? In ce declaratii si pe ce randuri le declara romanul? Ce obligatii are partenerul german in Romania pentru aceste prestari? Dar daca partenerul este inregistrat in scopuri de TVA in Germania? Se aplica mecanismul de simplificare al taxarii inverse? Daca da, germanul are nevoie de la autoritatile din RO de o dovada cum ca poate aplica mecanismul simplficarii?
2. Sediului fix si sediului permanent: firma este inregistrata in Germania, dar factureaza doar catre clienti PJ din Romania. Se poate considera ca are un sediu fix si/sau sediu permanent in RO din moment ce nu are alti clientii din alte tari UE sau non-UE? Daca da, ce are de facut practic in Romania firma din Germania pentru inregistrare sediu fix? Dar sediu permanent? Care sunt obligatiile declarative si de plata dupa ce are constituit acest sediu fix? Dar sediu permanent? Am doua societatii in aceasta situatie (suntem birou de contabilitate). La una clientii PJ din RO sunt diversi, iar la cealalta societate societatea din RO este actionar majoritar in firma din DE (deci afiliate 100%).
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 12 oct 2022.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 122846 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!
Intrebari similare din categoria TVA
15Apr2024
Licenta antivirus. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 15 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala, platitoare de TVA trimestrial, achizitioneaza o licenta antivirus si pe factura apare cod de NL (Olanda). O consider achizitie de bunuri (imobilizare) sau de servicii? Trece la TVA lunar?
14Apr2024
Import si achizitii intracomunitare de catre un sediu permanent
de
Anca Bilas
valabil la 14 Apr 2024
Intrebare: O societate dintr-un stat membru UE care este inregistrata dpdv fiscal ca sediu permanent in Romania intentioneaza sa demareze constructia unei retele de parcuri fotovoltaice. Acestea ar urma sa fie construite cu elemente importate atat din afara spatiului intracomunitar (China), cat si al celui intra comunitar (Cehia, Gemania, Polonia). Se pune intrebarea, daca este mai indicata infiintarea ...
19Apr2024
Acordare bunuri cu titlu gratuit. Casare stocuri degradate
de
Gina Popescu
valabil la 19 Apr 2024
Intrebare: O SRL cu activitate de comert cu ziare cumpara ziare de la o tipografie si le vinde in chioscuri sau librarii, aplicand cota de tva de 5%. Pentru vanzare se intocmeste factura de vanzare, iar ulterior pentru ziarele nevandute se face factura de storno, acestea reintrand in gestiunea SRL-ului. Totodata, periodic intocmeste procese verbale de distributie cu titlu gratuit catre diverse ...
17Apr2024
Aspecte fiscale livrare din Roania in Grecia prin intermediar non-UE
de
Anca Bilas
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Avem o livrare de bunuri. Marfa este facturata de la Furnizor A (cod TVA Romania) catre cumparator B (non-UE dar furnizeaza cod de TVA de Romania). Destinatia finala a bunurilor este clientul C (Grecia, cod de TVA de Grecia). Conditia de livrare dintre A si B este FOB Constanta. Cum este considerata livrarea dintre A si B, din punctul de vedere al TVA: livrare intracomunitara (catre Grecia) ...
09Apr2024
Aspecte fiscale TVA achizitie bunuri din Germania
de
Anca Bilas
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: Societatea noastra are sediul in Romania. Am facut o achizitie de consumabile IT de pe o platforma online din Romania. Livrarea produsului s-a facut din HUB-ul din Romania catre adresa societatii noastre. Factura primita de catre noi este cu TVA, dar codul de inregistrare fiscala a companiei care a facut factura este cu cod de Germania, societatea noastra fiind platitoare de TVA. Ne putem ...
09Apr2024
Regimul bunurilor second
de
Vera Constantin
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: Societatea comerciala aplica regimul bunurilor second, activitatea sa fiind exclusiv comert cu amanuntul al autovehiculelor second-hand. Pentru factura de achizitie masina din atasament din Italia, care are simbolul "E" la sectiunea VAT Key, va rog sa imi spuneti monografia contabila si in ce declaratii se declara achizitia. La vanzarea acestei masini (catre persoana fizica) pot aplica regimul ...
Un produs marca