Calcul deducere profit reinvestit
valabil la 21 Apr 2025
Intrebare: Pentru SRL care activeaza in domeniul agricol - cultivarea cerealelor, la calculul impozitului pe profit pentru anul 2024 (anual) se doreste aplicarea facilitatii privind scutirea de impozit a profitului reinvestit.
Achizitiile de utilaje - total 921.747 lei, utilaje noi:
- aprilie - Semanatoare-prasitoare Horsc Maesto - 375.047,27 lei - incadrata la 2.1.21.1.2
- octombrie - Grapa cu discuri - 546.700 lei - incadrata la 2.1.21.1.2.1
Datele din contabilitate:
- Profit - sold creditor 121 - 655.009 lei
- Cheltuieli sponsorizare - 19.500 lei
- Alte cheltuieli nededuse - 182.009 lei
- Profit brut = 856.518 lei
- Impozit pe profit = 137.043 lei
- Cheltuieli sponsorizare deduse = 19.500 lei
- Deducere din impozit pentru profit reinvestit = 117.543 lei
- Impozit de plata = 0
Suma maxima care s-ar fi putut deduce ar fi fost 147.479 lei, daca profitul ar fi acoperit integral investitia.
Nota contabila la 31.12.2024: 129 = 1068 se face pentru soldul contului 121 - 655.009 lei.
(Desi practic deducerea de 117.543 lei reprezinta scutirea pentru un profit de 734.644 lei.)
Va rog sa-mi confirmati corectitudinea rationamentului.
Achizitiile de utilaje - total 921.747 lei, utilaje noi:
- aprilie - Semanatoare-prasitoare Horsc Maesto - 375.047,27 lei - incadrata la 2.1.21.1.2
- octombrie - Grapa cu discuri - 546.700 lei - incadrata la 2.1.21.1.2.1
Datele din contabilitate:
- Profit - sold creditor 121 - 655.009 lei
- Cheltuieli sponsorizare - 19.500 lei
- Alte cheltuieli nededuse - 182.009 lei
- Profit brut = 856.518 lei
- Impozit pe profit = 137.043 lei
- Cheltuieli sponsorizare deduse = 19.500 lei
- Deducere din impozit pentru profit reinvestit = 117.543 lei
- Impozit de plata = 0
Suma maxima care s-ar fi putut deduce ar fi fost 147.479 lei, daca profitul ar fi acoperit integral investitia.
Nota contabila la 31.12.2024: 129 = 1068 se face pentru soldul contului 121 - 655.009 lei.
(Desi practic deducerea de 117.543 lei reprezinta scutirea pentru un profit de 734.644 lei.)
Va rog sa-mi confirmati corectitudinea rationamentului.
• Tip societate: S.R.L.
• Numar de angajati: 11-50 angajati
• Platitoare TVA: Da
• Cod CAEN: O
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 21 apr 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Scutiri impozit
08Mai2025
Calcul ICAS in cazul activitatii secundare pe coduri CAEN 4671 si 4730
de
Anca Bilas
valabil la 08 Mai 2025
Intrebare: Activitatea principala: 4520 (CAEN Rev.2)Activitati secundare: 4671; 4730Societatea datoreaza impozit specific pe cifra de afaceri?
09Mai2025
Bonificatie 3% conform conform OUG nr. 107/2024
de
Rodica Balanescu
valabil la 09 Mai 2025
Intrebare: In vederea beneficierii bonificatiei de 3% (pentru bun-platnici) aplicata la impozitul pe profit aferent anului 2024, acordata in baza OUG 107/2024+Ordin MF 540/2025, este necesara vreo actiune/solicitare din partea societatii?
05Mai2025
Aplicare facilitate privind profitul reinvestit in cazul unor echipamente tehnologice
de
Anca Bilas
valabil la 05 Mai 2025
Intrebare: Societatea a achizitionat o pompa pentru vehicularea lichidelor in valoare de 10.428,09 lei fara TVA, pe care am inregistrat-o in subgrupa 2.1.17.1.1.1 din Catalogul privind clasificarea si duratele normale de functionare a mijloacelor fixe, si un grup electrogen in valoare de 44.377,45 lei fara TVA, incadrat in subgrupa 2.1.16.1.2.2.Mentionam ca aceste echipamente sunt utilizate in procesul de ...
02Mai2025
Profit reinvestit
de
Elena Popescu
valabil la 02 Mai 2025
Intrebare: In luna decembrie 2024, firma a primit un echipament de reciclare, predat firmei in baza unui proces-verbal de predare-primire si a unui proces-verbal de punere in functiune. Respectivul echipament a inceput sa functioneze inca din luna decembrie 2024. Insa, factura pentru echipament a fost primita in luna ianuarie 2025 si platita in aprilie 2025, iar TVA a fost dedus in luna ianuarie 2025.Daca ...
28Apr2025
Lucrari de renovare. Scutire profit reinvestit
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 28 Apr 2025
Intrebare: Avand in vedere reglementarile actuale, in cazul in care societatea efectueaza lucrari de renovare asupra cladirii sediului social, aceasta cheltuiala poate fi dedusa din impozitul pe profit datorat (profit reinvestit)?
26Apr2025
Impozit special
de
Gabi Popescu
valabil la 26 Apr 2025
Intrebare: Suntem o firma platitoare de impozit pe profit, cu domeniul de activitate principal comertul cu amanuntul al produselor alimentare si nealimentare. Unul dintre cele 20 de puncte de lucru deschise este un peco unde vindem motorina, benzina si cateva produse alimentare. Suntem obligati sa calculam si sa platim IMCA?
Un produs marca 