Calcul impozit pe profit 2024
valabil la 20 Feb 2025
Intrebare: La sfarsitul anului 31.12.2024, situatia este urmatoarea:
contul 121: 155.043 lei
- cheltuieli nedeductibile total: 61.135,41 lei, din care:
> contul 691: 33.110 lei, dar conform OUG 153, se aplica o scutire de 10% (3.311 lei), rezultand un rest de 29.799 lei
> alte cheltuieli nedeductibile (combustibil 50% si amenzi): 31.336,41 lei
- capital social (cont 1012): 6.917.360 lei
- rezerve constituite pana la 01.12.2024:
> rezerve legale: 322.305,31 lei
> alte rezerve: 645.065,23 lei
- rezerva legala la 31.12.2024: 9.242 lei, calculata ca (155.043 + 29.799) 5%
Calculul impozitului pe profit:
(155.043 + 61.135 - 9.242) 16% = 33.110 lei
OUG 153 scutire 10%: 3.311 lei
Contul 698 = 4411: 29.799 lei
Suma din contul 691 este calculata pentru intreg anul. In trimestrul III am inregistrat pierdere si am recalculat suma pe contul de cheltuieli.
contul 121: 155.043 lei
- cheltuieli nedeductibile total: 61.135,41 lei, din care:
> contul 691: 33.110 lei, dar conform OUG 153, se aplica o scutire de 10% (3.311 lei), rezultand un rest de 29.799 lei
> alte cheltuieli nedeductibile (combustibil 50% si amenzi): 31.336,41 lei
- capital social (cont 1012): 6.917.360 lei
- rezerve constituite pana la 01.12.2024:
> rezerve legale: 322.305,31 lei
> alte rezerve: 645.065,23 lei
- rezerva legala la 31.12.2024: 9.242 lei, calculata ca (155.043 + 29.799) 5%
Calculul impozitului pe profit:
(155.043 + 61.135 - 9.242) 16% = 33.110 lei
OUG 153 scutire 10%: 3.311 lei
Contul 698 = 4411: 29.799 lei
Suma din contul 691 este calculata pentru intreg anul. In trimestrul III am inregistrat pierdere si am recalculat suma pe contul de cheltuieli.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 20 feb 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Rezultat fiscal
14Mar2025
Deducere cheltuieli asociere
de
Gabi Popescu
valabil la 14 Mar 2025
Intrebare: O societate platitoare de TVA si de impozit pe profit, pe baza unui contract de colaborare cu o societate care desfasoara activitati de exploatare a jocurilor de noroc, a intocmit lunar un decont in care au fost incluse veniturile totale, din care 50% a revenit organizatorului si 50% colaboratorului, sume care au fost incasate. In contractul de colaborare este stipulat ca cheltuielile cu ...
14Mar2025
Pierdere fiscala si contabila. Microintreprindere. Monografia contabila
de
Dana Hristu
valabil la 14 Mar 2025
Intrebare: Daca o societate a fost platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor pana la 31 decembrie 2023 si a inregistrat pierdere contabila in 2023, iar in anul 2024 trece la impozitul pe profit deoarece depaseste cifra de afaceri, trebuie sa recupereze pierderea in limita a 70% din profit, in cazul in care in 2024 obtine profit? Care este monografia contabila la inceputul anului 2024?
13Mar2025
Anulare provizion constituit pentru riscuri si cheltuieli
de
Anca Bilas
valabil la 13 Mar 2025
Intrebare: Va rog sa prezentati o monografie contabila pentru reluarea provizionului in acest caz: Societate in insolventa. S-a constituit provizion pentru datorii la DITL in suma de 4.000.000 lei. Conform planului de reorganizare, s-au stabilit datele si sumele care trebuie restituite conform scadentarului. La momentul in care se achita o transa din aceasta datorie, care sunt inregistrarile contabile care ...
12Mar2025
Deductibilitate cheltuieli cu chiria
de
Anca Bilas
valabil la 12 Mar 2025
Intrebare: Cheltuiala cu chiria sediului, in conditiile in care acel apartament este in proprietatea asociatului si se regaseste intr-un bloc de locuinte, este deductibila integral la calculul impozitului pe profit?
08Mar2025
Regimul contabil si fiscal al bonusurilor acordate angajatilor intr-un grup de firme
de
Vera Constantin
valabil la 08 Mar 2025
Intrebare: Societatea face parte dintr-un grup de firme, iar la finalul anului, de regula in martie a anului urmator, se face o centralizare a datelor tuturor firmelor din anul care tocmai s-a incheiat si se impart bonusuri. Avem 2 tipuri de bonusuri: fixe si variabile.1. Sunt persoane care au DOAR bonus corelat la performanta individuala. Aceste bonusuri sunt fixe si se platesc in totalitate (100%) in ...
11Mar2025
Ajutor umanitar
de
Gina Popescu
valabil la 11 Mar 2025
Intrebare: Societatea vrea sa plateasca o suma de bani pentru un caz umanitar, dovedit cu documente medicale.Care sunt conditiile pentru a fii deductibila la calcul impozit pe profit?
Un produs marca 