Calcul impozit pe profit
valabil la 22 Apr 2026
Intrebare: Incepand cu 01.01.2026, firma a devenit platitoare de impozit pe profit (in perioada 20202025 a fost microintreprindere). Avem nevoie de suportul dumneavoastra cu privire la calculul corect al impozitului pe profit aferent trimestrului I al anului 2026.
Societatea are un mijloc fix incadrat ca si cheltuiala nedeductibila. Acest mijloc fix a fost incadrat conform Catalogului mijloacelor fixe (16 ani). Aceasta inseamna ca amortizarea contabila este egala cu amortizarea fiscala, insa este considerata cheltuiala nedeductibila. Programul de contabilitate a calculat impozitul pe profit aferent trimestrului I 2026. Atasat este calculul aferent perioadei ianuarie/ martie 2026.
Pe perioada ianuarie 2026 / martie 2026 s-au efectuat cheltuieli cu amortizarea in valoare de 1.385,72 lei, din care:
amortizare deductibila: 82,42 lei (perioada de amortizare a fost preluata din Catalogul mijloacelor fixe)
amortizare nedeductibila: 1.303,30 lei (perioada de amortizare a fost preluata din Catalogul mijloacelor fixe)
Consideram ca exista o posibila eroare in calcul si/sau in configurarea parametrilor privind amortizarea contabila si fiscala si avem nevoie de sprijin pentru determinarea corecta a tratamentului, care va sta la baza declaratiei D101 (ce va fi depusa in ianuarie 2027 pentru exercitiul financiar 2026).
Mai exact, dorim incadrarea corecta in D101 la:
rubrica 28 amortizare contabila
rubrica 11 amortizare fiscala
Societatea are un mijloc fix incadrat ca si cheltuiala nedeductibila. Acest mijloc fix a fost incadrat conform Catalogului mijloacelor fixe (16 ani). Aceasta inseamna ca amortizarea contabila este egala cu amortizarea fiscala, insa este considerata cheltuiala nedeductibila. Programul de contabilitate a calculat impozitul pe profit aferent trimestrului I 2026. Atasat este calculul aferent perioadei ianuarie/ martie 2026.
Pe perioada ianuarie 2026 / martie 2026 s-au efectuat cheltuieli cu amortizarea in valoare de 1.385,72 lei, din care:
amortizare deductibila: 82,42 lei (perioada de amortizare a fost preluata din Catalogul mijloacelor fixe)
amortizare nedeductibila: 1.303,30 lei (perioada de amortizare a fost preluata din Catalogul mijloacelor fixe)
Consideram ca exista o posibila eroare in calcul si/sau in configurarea parametrilor privind amortizarea contabila si fiscala si avem nevoie de sprijin pentru determinarea corecta a tratamentului, care va sta la baza declaratiei D101 (ce va fi depusa in ianuarie 2027 pentru exercitiul financiar 2026).
Mai exact, dorim incadrarea corecta in D101 la:
rubrica 28 amortizare contabila
rubrica 11 amortizare fiscala
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 22 apr 2026.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Amortizare
13Mai2026
Amortizare accelerata proiect de cercetare-dezvoltare
de
Georgiana Secan
valabil la 13 Mai 2026
Intrebare: In Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 101/2020 regasim:(1) Pentru proiectele de cercetare-dezvoltare, proiectele de specializare inteligenta cu activitati de cercetare si/sau inovare in cadrul carora se aplica scheme de ajutor de stat, beneficiarii finantarii pot opta pentru aplicarea metodei de amortizare accelerata specifica, potrivit prevederilor prezentei ordonante de urgenta.(2) In ...
28Apr2026
Amortizare fiscala portofoliu de clienti
de
Anca Bilas
valabil la 28 Apr 2026
Intrebare: O societate cu raspundere limitata, platitoare de impozit pe profit, a achizitionat in anul 2010, in baza unui contract de cesiune, un portofoliu de clienti (constand in 12 clienti activi), pentru care exista relatii comerciale documentate si transferabile. Valoarea de achizitie, in suma de 11.000.000 lei, a fost stabilita prin raport de evaluare, in care activul este tratat ca imobilizare ...
26Apr2026
Amortizare fiscala si contabila instalatie
de
Anca Bilas
valabil la 26 Apr 2026
Intrebare: Societate in domeniul serviciilor foloseste echipamente de mare valoare, pe care le amortizeaza liniar, contabil si fiscal, pe aceeasi durata. La sfarsitul anului 2025 a reevaluat toate mijloacele fixe si a rezultat o valoare mai mare a acestora. Evaluatorul, in raportul de evaluare, a sugerat si majorarea duratei de amortizare. Societatea doreste acum, la inceputul anului 2026, sa ajusteze ...
23Apr2026
Incadrare ca mijloc fix aparat de testare hard-uri
de
Anca Bilas
valabil la 23 Apr 2026
Intrebare: Un aparat de testare hard-uri, pe ce cod de clasificare poate fi incadrat?
21Apr2026
Impozitare rezerve din reevaluare in cadrul sistemului de impozitare pe venitul microintreprinderilor
de
Anca Bilas
valabil la 21 Apr 2026
Intrebare: O societate are urmatoarele solduri la 31.12.2025:Credit 105 = sold 350.000 lei rezultat din reevaluari perioada 20042013.Debit 212 = sold 1.000.000 lei rezultat din cost achizitie 250.000 lei + reevaluari 350.000 lei + 400.000 lei investitii.Credit 2812 = 700.000 lei.Data achizitiei: ianuarie 2001, durata de utilizare = 40 ani, amortizare liniara.Din 2016 societatea a fost ...
17Apr2026
Deductibilitate amortizare autoutilitara
de
Georgiana Secan
valabil la 17 Apr 2026
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit, incepand cu 01 ianuarie 2026, are o camioneta VW Amarok achizitionata din 2023, care pe talon este incadrata ca autoutilitara N1. Conform Codului fiscal, art. 28 alin. (14): prin exceptie de la prevederile art. 7 pct. 44 si 45, pentru mijloacele de transport de persoane care au cel mult 9 scaune de pasageri, inclusiv scaunul soferului, din categoria ...
Un produs marca 