Calcul impozit pe profit. Microintreprindere
O societate platitoare de impozit pe profit din 01.04.2018, in perioada 01.01.2018-31.03.2018 platitoare de impozit microintreprindere, prezinta urmatoarea situatie la data de 31.12.2018:
01.01.2018-31.12.2018
- cont 704 = 480920.36
- cont 707 = 1609833.13
- cont 708 = 26950.71
- cont 7414 = 13260.33
- cont 7583 = 2521.01
- cont 7588=306.02
cheltuieli totale = 2145141.04
cont 609 = 10465.96
cont 691 = 846
in perioada 01.01.2018-31.03.2018 prezinta urmatoarea situatie:
cont 704 = 104999.01
cont 707 = 332602.57
cont 708 = 2025
cheltuieli totale 01.01.2018-31.03.2018=466978.09
din care cont 609 = 4064.29
cont 698 = 4437
pierdere la data de 31.03.2018 = 19222.93
Cum se calculeaza impozitului pe profit pentru anul 2018, constituire rezerva legala, recuperare sponsorizare? Cat declar impozit pe profit si cat platesc?
capital social 50000
rezerva legala constituita la 31.12.2017 = 1478
sponsorizare reportata din 2017 = 1241
nu am pierdere fiscala de recuperat din anii anteriori
Revenire:
In informatiile de mai sus, contul 609 este inclus in cheltuielile totale.
cheltuieli totale = 2145141.04 - 466978.09 = 1678162.95 - 6401.67(cont 609) = 1671761.28
Contul 609 nu intra in calculul rezervei legale? Daca intra in calcul, atunci:
profit contabil: 1694164.85 - 1671761.28 + 6401.67 (cont 609) + 846 = 29651.24
rezerva deductibila este 29651.24x5%=1482.56
profit impozabil 01.04-31.12: 375.921,35 + 1.277.230,43 + 24.925,71 + 13.260,33 + 2.521,01 + 306,02) - 1.671.761,28 + 6.401,67 = 1.694.164,85 - 1.671.761,28 + 6.401,67 - 1.482,56 (rezerva) + 846 (impozit pe profit) = 28.168,68
impozit datorat 01.04-31.12: 28.168,68 * 16% = 4506,98
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 27 mar 2019.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123079 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!