Calcul impozit pe profit. Regularizare trim. IV
valabil la 11 Mai 2025
Intrebare: Va rog sa imi spuneti daca este corect calculul impozitului pe profit pentru trimestrul 4 din 2024, in urmatoarea situatie:
Societatea platitoare de impozit pe profit are o pierdere fiscala la 31.12.2023 de 36.357 lei.
In trimestrul 1 si trimestrul 2 din 2024, inregistreaza pierdere, dar in trimestrul 3 2024 inregistreaza un profit brut de 21.355 lei.
Am recuperat din pierderea din 2023 suma de 14.948 lei (adica 21.355 x 70%) si am calculat un impozit pe profit de 1.025 lei (21.355 - 14.948) x 16%.
In trimestrul 4 din 2024, societatea inregistreaza un profit brut de 17.195 lei.
Valoarea pierderii de recuperat din 2023 este de 12.037 lei (17.195 x 70%).
Impozitul pe profit se calculeaza astfel: (17.195 - 12.037) x 16% = 825 lei.
Avand in vedere ca in trimestrul 3 impozitul pe profit inregistrat este 691 = 4411 = 1.025 lei, pentru trimestrul 4 2024, nota contabila va fi: 691 = 4411 = -200 lei (1.025 - 825).
Societatea platitoare de impozit pe profit are o pierdere fiscala la 31.12.2023 de 36.357 lei.
In trimestrul 1 si trimestrul 2 din 2024, inregistreaza pierdere, dar in trimestrul 3 2024 inregistreaza un profit brut de 21.355 lei.
Am recuperat din pierderea din 2023 suma de 14.948 lei (adica 21.355 x 70%) si am calculat un impozit pe profit de 1.025 lei (21.355 - 14.948) x 16%.
In trimestrul 4 din 2024, societatea inregistreaza un profit brut de 17.195 lei.
Valoarea pierderii de recuperat din 2023 este de 12.037 lei (17.195 x 70%).
Impozitul pe profit se calculeaza astfel: (17.195 - 12.037) x 16% = 825 lei.
Avand in vedere ca in trimestrul 3 impozitul pe profit inregistrat este 691 = 4411 = 1.025 lei, pentru trimestrul 4 2024, nota contabila va fi: 691 = 4411 = -200 lei (1.025 - 825).
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 11 mai 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
23Mai2025
Operatie pentru salariat platita de angajator
de
Elena Popescu
valabil la 23 Mai 2025
Intrebare: Un angajat a suportat o interventie chirurgicala la un ochi; a platit 6.000 lei.Poate suporta firma aceasta interventie chirurgicala de 6.000 lei?
21Mai2025
Tratamentul fiscal al despagubirilor CASCO in cazul unei daune totale
de
Liviu Sapunaru
valabil la 21 Mai 2025
Intrebare: Firma platitoare de impozit pe profit are o dauna totala la o masina, pentru care a platit CASCO, deci incaseaza bani din despagubiri auto. Ulterior constata ca nu poate sa repare masina, deci o vinde ca epava (fara dezmembrare).Cum este considerat venitul din despagubiri impozabil sau neimpozabil?
19Mai2025
Note contabile. Inchidere exercitiu financiar 2024
de
Rodica Balanescu
valabil la 19 Mai 2025
Intrebare: Care sunt notele contabile aferente inchiderii exercitiului 2024, pe baza balantei din decembrie 2024, stiind ca SRL-ul trece de la regimul micro la impozit pe profit la 01.07.2024? In balanta din decembrie avem:* Total clasa7: 4.796.164,07lei* Total clasa6: 4.793.736,92lei* Sold cont creditor121: 2.456,29lei* Sold cont creditor1171: 12.071,08lei* Sold cont creditor1012: 400lei* Sold cont ...
19Mai2025
Sponsorizare aferenta anului 2024 platita in anul 2025
de
Bajan Camelia
valabil la 19 Mai 2025
Intrebare: O societate doreste sa faca o sponsorizare. La finalul anului 2024, aceasta societate a inregistrat profit; prin urmare, are de plata impozit pe profit pana la data de 25 iunie 2025. Valoarea sponsorizarii va fi 75% din CA ori 20% din impozitul pe profit? Putem face sponsorizarea in luna mai sau iunie, pana pe data de 25 iunie? Mai putem reduce impozitul datorat cu valoarea sponsorizarii? Care ...
18Mai2025
Impozit pe profit - cheltuieli cu sponsorizarea
de
Mugur Durgheu
valabil la 18 Mai 2025
Intrebare: O societate doreste sa faca o sponsorizare in luna mai 2025. La trimestrul 1 a realizat profit, prin urmare a declarat si achitat impozitul pe profit. Intrebarea este daca, avand profit, poate reduce impozitul cu valoarea sponsorizarii, care reprezinta fie 20% din impozitul pe profit, fie 75% din cifra de afaceri. Care sunt pasii pe care trebuie sa ii urmeze?
18Mai2025
Optiunea pentru impozitul pe veniturile microintreprinderilor. Conditii de aplicare in 2025
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 18 Mai 2025
Intrebare: Societate comerciala inregistrata in iulie 2023, microintreprindere, cu 1 angajat, devine in 2024 platitoare de impozit pe profit, deoarece nu mai are angajat (si, de fapt, nu a mai avut activitate). In iulie 2025 mai poate opta pentru regimul de microintreprindere, prin inregistrarea unui contract de munca?
Un produs marca 