Calcul TVA nedeductibila aferenta cheltuielilor de protocol
valabil la 06 Mai 2025
Intrebare: In urma calcularii impozitului pe profit pentru anul 2024, rezulta un protocol nedeductibil de 84.171 lei din totalul protocolului pentru anul 2024: 289.225 lei. Totalul de 289.225 lei este compus din:
* Protocol (cu TVA de 19%) 128.355,52 lei (TVA 24.387,55 lei)
* Protocol (cu TVA de 9%) 122.741,47 lei (TVA 11.046,73 lei)
* Protocol (fara TVA dedus) 19.718,78 lei (TVA 0 lei)
* TVA nedeductibil aferent bauturilor alcoolice si tigarilor: 18.408,75 lei (nota contabila generata: 623-4426 automat la inregistrarea facturii)
Dupa calculele mele, TVA dedusa aferenta protocolului ar fi: 24.387,55 - 18.408,75 + 11.046,73 = 17.025,53 lei. Si atunci, calculez TVA aferenta protocolului nedeductibil: 17.025,53 * procent protocol nedeductibil 29,10% (84.171 / 289.225) si rezulta 4.954 lei. La aceasta suma se mai face nota 635-4426 si se inregistreaza in contabilitate?
* Protocol (cu TVA de 19%) 128.355,52 lei (TVA 24.387,55 lei)
* Protocol (cu TVA de 9%) 122.741,47 lei (TVA 11.046,73 lei)
* Protocol (fara TVA dedus) 19.718,78 lei (TVA 0 lei)
* TVA nedeductibil aferent bauturilor alcoolice si tigarilor: 18.408,75 lei (nota contabila generata: 623-4426 automat la inregistrarea facturii)
Dupa calculele mele, TVA dedusa aferenta protocolului ar fi: 24.387,55 - 18.408,75 + 11.046,73 = 17.025,53 lei. Si atunci, calculez TVA aferenta protocolului nedeductibil: 17.025,53 * procent protocol nedeductibil 29,10% (84.171 / 289.225) si rezulta 4.954 lei. La aceasta suma se mai face nota 635-4426 si se inregistreaza in contabilitate?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Fa-ti un CONT de TESTARE GRATUITA completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 06 mai 2025.
Informatii la zi oferite de expertii PortalContabilitate.ro -
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
cel mai cunoscut site de consultanta fiscal-contabila din Romania
Vrei sa vezi si tu TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu! TESTEAZA GRATUIT! Completeaza formularul de mai jos:
- 125 de Experti iti stau la dispozitie + o Baza de Date cu 137.082 de intrebari si raspunsuri
- Vei gasi Legislatie la zi + Consultanta detaliata de la specialisti
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Procedura de corectare a erorilor contabile"!
Intrebari similare din categoria Rezultat fiscal
22Mai2025
Deducerea sponsorizarilor de catre platitorii de impozit pe profit
de
Andreea Paunoiu
valabil la 22 Mai 2025
Intrebare: Societate platitoare de impozit pe profit in anul 2024 doreste sa redirectioneze, prin formularul 177, suma de sponsorizare ramasa pentru anul 2024.Datele sunt urmatoarele:Impozit pe profit an 2024: 186.638 leiSponsorizare platita in anul 2024: 5.000 leiBonificatie OUG 153: 9.082 leiSponsorizare deductibila pentru anul 2024: 37.327 lei (186.638 * 20%), cu mentiunea ca s-a analizat ...
23Mai2025
Recuperare pierdere fiscala
de
Gabi Popescu
valabil la 23 Mai 2025
Intrebare: Societatea era, la finalul anului 2020, platitoare de impozit pe profit si a inregistrat in anul 2020 o pierdere fiscala in valoare de 99.164 lei.In perioada 01.01.2021 30.06.2023, societatea a fost platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor, revenind la plata impozitului pe profit incepand cu trimestrul III al anului 2023. Profiturile impozabile realizate in aceasta perioada ...
21Mai2025
Aplicarea scutirii pe profitul reinvestit. Profitul contabil brut nu acopera integral investitia
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 21 Mai 2025
Intrebare: Firma platitoare de impozit pe profit are in trimestrul 1 din 2024 un profit brut in suma de 599.815 lei, cu un impozit pe profit de 95.970 lei. Reinvesteste profitul si achizitioneaza utilaje in valoare de 913.530 lei, deci pentru primul trimestru nu datoreaza impozit pe profit. In trimestrul 2 inregistreaza profit si datoreaza 32.342 lei impozit, iar in trimestrele 3 si 4 firma inregistreaza ...
20Mai2025
Rezident roman cu pensie privata din Franta si activitate PFA. Impozitarea pensiei private si contributii PFA
de
Nicolae Liviu
valabil la 20 Mai 2025
Intrebare: Cetatean francez, rezident in Romania, incaseaza din Franta venituri din pensii private de la asiguratori francezi. Aceste venituri din pensii private sunt impozabile in Romania? Mentionez ca in Franta nu plateste niciun fel de impozit pentru aceste venituri din pensii.In Romania, mai obtine venituri din activitati independente ca PFA. Fiind pensionar, plateste CAS pentru veniturile incasate, ...
20Mai2025
Impozit suplimentar pe PILLAR II la o filiala din Romania. Aplicare sau neaplicare pentru anul 2024?
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 20 Mai 2025
Intrebare: O societate romaneasca, cu cifra de afaceri peste 20.000.000 EUR (in lei: 110.000.000 lei) si rezultat brut conform OMFP 1802/2014 de 5.200.000 lei (1.050.000 EUR), este membra a unui grup din Elvetia, care are o cifra de afaceri consolidata de peste 750.000.000 EUR. Societatea raporteaza datele doar intern si pe IFRS. Mai precis, controlorul financiar din Elvetia isi ia datele din SAP si a ...
17Mai2025
Recuperarea impozitului pe profit achitat in plus
de
Rodica Balanescu
valabil la 17 Mai 2025
Intrebare: O firma platitoare de impozit pe profit calculeaza si achita, la data de 30.09.2024, un impozit pe profit in suma de 12.212 lei. La data de 31.12.2024, pentru perioada 01.01.202431.12.2024, calculeaza un profit impozabil de 2.440 lei.Cum se procedeaza in acest caz? Se inregistreaza:691 = 4411 cu suma de 973 lei, iar diferenta se va recupera de la ANAF?
Un produs marca 