Consultanta specializata pentru CONTABILI 
Casa de marcat. Recalculare impozit micro
valabil la 24 Mai 2023
Intrebare: O societate comerciala infiintata in anul 2017, neplatitoare de TVA pana la data de 01.04.2022, face urmatoarele operatiuni referitoare la casa de marcat:
1. Achizitioneaza casa de marcat cu jurnal electronic la data de 19.11.2021, la acea data avand obiect de activitate codul CAEN 4777. Valoarea de achizitie a casei de marcat a fost 1050 lei, suma care include TVA facturata de furnizor, dar in contabilitate valoarea de intrare a casei de marcat este 1050 lei;
2. Inchide punctul de lucru unde era utilizata casa de marcat in data de 28.02.2022, schimba obiectul de activitate in 7022 incepand cu data de 01.03.2022 si returneza casa de marcat la furnizor prin emiterea unei facturi de vanzare, cu data de 04.03.2022.
La depunerea D100 pentru T4 2021 in data de 25.06.2022, a fost omisa, din greseala, inscrierea valorii de achizitie a casei de marcat la rubrica Cost achizitie AMEF-uri. In contabilitate, inregistrarea impozitului pe venitul microintreprinderilor s-a facut tot asa, fara a se tine seama de aceasta facilitate.
1. Este corecta valoarea de intrare a casei de marcat, de 1050 lei, care contine TVA facturat de furnizor, avand in vedere ca la data achizitiei societatea care a cumparat-o nu era inregistrata in scopuri de TVA?
2. Se doreste corectarea erorii facute in D100 si in contabilitate. Pentru a corecta D100 trebuie depusa o declaratie rectificativa 710 pentru perioada T4 2021 sau se poate face corectia inscriind facilitatea in D100 pentru T4 2022, avand in vedere ca este vorba de o eroare dintr-o perioada anterioara - 2021, cuprinsa in situatia financiara pe anul 2021, care se va corecta in 2022. De asemenea, corectarea erorii nu genereaza calcul de accesorii.
3. Care este suma corecta de inscris in D100, la rubrica Cost achizitie AMEF-uri: 1050 sau (1050 TVA furnizor) sau 11 (1% din 1050). Mentionez ca de la 01.04.2022 societatea este platitoare de TVA si de la 01.01.2023 societatea este platitoare de impozit pe profit.
1. Achizitioneaza casa de marcat cu jurnal electronic la data de 19.11.2021, la acea data avand obiect de activitate codul CAEN 4777. Valoarea de achizitie a casei de marcat a fost 1050 lei, suma care include TVA facturata de furnizor, dar in contabilitate valoarea de intrare a casei de marcat este 1050 lei;
2. Inchide punctul de lucru unde era utilizata casa de marcat in data de 28.02.2022, schimba obiectul de activitate in 7022 incepand cu data de 01.03.2022 si returneza casa de marcat la furnizor prin emiterea unei facturi de vanzare, cu data de 04.03.2022.
La depunerea D100 pentru T4 2021 in data de 25.06.2022, a fost omisa, din greseala, inscrierea valorii de achizitie a casei de marcat la rubrica Cost achizitie AMEF-uri. In contabilitate, inregistrarea impozitului pe venitul microintreprinderilor s-a facut tot asa, fara a se tine seama de aceasta facilitate.
1. Este corecta valoarea de intrare a casei de marcat, de 1050 lei, care contine TVA facturat de furnizor, avand in vedere ca la data achizitiei societatea care a cumparat-o nu era inregistrata in scopuri de TVA?
2. Se doreste corectarea erorii facute in D100 si in contabilitate. Pentru a corecta D100 trebuie depusa o declaratie rectificativa 710 pentru perioada T4 2021 sau se poate face corectia inscriind facilitatea in D100 pentru T4 2022, avand in vedere ca este vorba de o eroare dintr-o perioada anterioara - 2021, cuprinsa in situatia financiara pe anul 2021, care se va corecta in 2022. De asemenea, corectarea erorii nu genereaza calcul de accesorii.
3. Care este suma corecta de inscris in D100, la rubrica Cost achizitie AMEF-uri: 1050 sau (1050 TVA furnizor) sau 11 (1% din 1050). Mentionez ca de la 01.04.2022 societatea este platitoare de TVA si de la 01.01.2023 societatea este platitoare de impozit pe profit.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 24 mai 2023.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 108311 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "PFA sau SRL in 2023?"!
Intrebari similare din categoria Case de marcat
30Apr2023
Operatiuni de inchiriere. Dotare cu POS
de
Ionut Jinga
valabil la 30 Apr 2023
Intrebare: Suntem o societate cu capital majoritar de stat, contribuabil mare inregistrat la DGAMC Bucuresti, care are ca obiect principal de activitate operatiuni de incarcare/descarcare/transvazare/depozitare produse petroliere lichide (terminal petrolier), cod CAEN 5224 Manipulari. Veniturile societatii in cota de 99% sunt realizate din obiectul principal de activitate. Societatea mai obtine venituri din ...
21Apr2023
Casa de marcat pentru PFA cu activitate de cadastru
de
Anca Ivanov
valabil la 21 Apr 2023
Intrebare: Pentru activitatea de cadastru, efectuata in mediul rural de catre o PFA, clientii fiind persoane fizice, este obligatorie casa de marcat? Daca este obligatorie casa de marcat, in perioada extrasezoniera, adica iarna, cum se procedeaza, deoarece nu se lucreaza?
11Apr2023
Casa de marcat. Bon fiscal mai mare de 100 euro
de
Elena Garofil
valabil la 11 Apr 2023
Intrebare: Societatea X are autorizare pe codul CAEN 2363 "Fabricarea betonului" si are casa de marcat. Este obligata societatea sa emita factura la persoanele fizice la o valoarea mai mare a bonului fiscal de 100 euro?
28Feb2023
Evitarea dublarii veniturilor in cazul facturarii bonurilor fiscale
de
Anca Ivanov
valabil la 28 Feb 2023
Intrebare: Am achizitionat un soft contabil pentru evidenta in domeniul HORECA, respectiv societatea va desfasura activitati specifice (intr-o singura cladire cu aceasta destinatie) privind cazarea cu mic dejun inclus, restaurant si bar. Conectat la softul contabil au fost instalate si trei case de marcat pentru fiecare dintre cele trei functiuni ale locatiei (receptie, restaurant, bar). Activitatile ...
18Feb2023
Casa de marcat. Stand de prezentare evenimente
de
Vera Constantin
valabil la 18 Feb 2023
Intrebare: O persoana juridica nou infiintata, societate comerciala cu asociat unic, are obiectul principal de activitate Activitati de alimentatie (catering) pentru evenimente cu codul CAEN 5621 si activitatea secundara este Baruri si Alte activitati de servire a bauturilor, cod CAEN 5630. Activitatea va consta in prezenta la diferite evenimente cu un mic stand de prezentare si de servire de produse ...
10Feb2023
Defiscalizare casa de marcat
de
Elena Garofil
valabil la 10 Feb 2023
Intrebare: Sistemul informatic aferent caselor de marcat a fost inlocuit cu altul mai performant. Noul soft a fost achizionat de la un alt distribuior autorizat decat cel cu care s-a lucrat initial. Prin urmare, s-a incetat contractul cu vechiul distribuitor si s-au extras memoriile fiscale. Societatea a depus F4105 cu bifa la Alte situatii, atasand si procesele verbale de extragere a memoriilor. Dupa ...
Un produs marca