Client in faliment
Este corect urmatorul tratament contabil si fiscal? Constituire ajustare conform art. 26 lit. j) ajustare 100% deductibila la calculul profitului impozabil in trim II anul 2022.
1. Trecerea clientului incert in baza notificarii 4118 = 4111 28.483 lei
2. Constituire ajustare 6814 = 491 cu suma de 28.483 lei
3. Pot ajusta tva in baza art. 287 lit. d) in baza notificarii de deschidere a falimentului? Emit factura cu semnul minus pentru suma de -4.547,71 lei. Declar factura in declaratia 394 si in decont pe randul de regularizari?
4. Anulez ajustarea 491 = 7814 pentru suma de 4.547,71 (tva pe care am ajustat-o)
5. Cand calculez impozitul pe profit la trim. II suma din contul 6814 de 28.483 lei o consider deductibila fiscal, iar suma din contul 7814 o consider venit impozabil?
Este corect tratamentul contabil si fiscal?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Atentie la data valabilitatii intrebarii!
Raspunsul oferit este in concordanta cu legislatia in vigoare la data de 11 mai 2022.
Login utilizator
De ce sa ma inregistrez?
- 125 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 123063 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal + consultanta personalizata te costa acum doar 4.15 lei/zi, TVA inclusa.
- NOU! Accesul total in portal + consultanta personalizata + Soft Legislativ EXCLUSIV pentru Contabili - Legis Plus Contabilitate te costa acum doar 5.43 lei/zi, TVA inclusa.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Newsletter portalcontabilitate.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul portalcontabilitate.ro si primesti cadou Raportul special "Tranzactiile cu numerar in 2024. Cum sa evitati amenzile"!