Consultanta specializata pentru CONTABILI 
15 spete pentru codul CAEN 1722
17Mar2024
Neplatitor de TVA. Servicii primite de la un furnizor din SUA care aplica regimul special OSS pentru servicii electronice
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 17 Mar 2024
Intrebare: Firma A neplatitoare de TVA, fara cod de TVA intracomunitar achizitioneaza un abonament lunar pentru folosirea unei platforme de inteligenta artificiala de la o firma din SUA. Firma B din SUA are cod de TVA EU si specificatia EU OSS pe facturile emise, facturand cu TVA romanesc 19%. Ce obligatii de inregistrare si plata are firma A in Romania? Este obligat sa se inregistreze pe cod special in ...
27Nov2023
Imobilizari corporale. Recunoastere
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 27 Nov 2023
Intrebare: O SRL platitoare de impozit profit si TVA lunar detine in patrimoniu o hala + teren inchiriate la o persoana juridica pana la 31.12.2023. Chiriasul a construit pe terenul proprietarului o platforma cu 2 bazine de apa folosite in caz de incendiu. In contractul incheiat intre cele 2 parti se precizeaza ca, orice constructie pe care o va face chiriasul in timpul contractului de chirie se face pe ...
13Aug2023
Prelucrare materii prime din Ungaria
de
Vera Constantin
valabil la 13 Aug 2023
Intrebare: O firma din Ungaria doreste sa achizitioneze servicii de productie de la o firma din Romania, adica sa trimita materiile prime din Ungaria, iar productia sa se realizeze de catre firma din Romania, care trimite inapoi produsele finite si doreste facturarea doar a serviciilor de productie.Care sunt documentele necesare (aviz, cmr, factura) pentru miscarea materiilor prime, respectiv a ...
22Mai2023
Perioada fiscala la inregistrare ca platitor de TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Mai 2023
Intrebare: O microintreprindere neplatitoare de TVA infiintata in ianuarie 2023 realizeaza pana la 30.04.2023 o cifra de afaceri de 400.000 lei. Depune D700 (completeaza la rd. 1.1 suma de 400.000 lei, iar la 1.17 perioada trimestru) in mai si devine platitor de tva incepand cu 01.06.2023. A procedat corect sau trebuia sa se inregistreze cu perioada fiscala luna?
26Mar2023
Salariat. Venituri din activitati independente. CAS si CASS.
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 26 Mar 2023
Intrebare: O persoana fizica are venituri din 3 surse: contract de munca, contract de drepturi de autor, dividende. Contractele de drepturi de autor sunt cu mai multe societati, cumulat in valoare de 100.000 lei/an, iar veniturile din dividende sunt in suma de 100.000 lei/an. Are obligatia sa desemneze o societate care sa ii retina si plateasca CAS si CASS (avand in vedere ca este si salariat)? Daca da, ...
30Ian2023
Venituri din cedarea partilor sociale si venituri din chirii in lei. Completare declaratie unica. CASS estimat peste plafon
de
Nicolae Liviu
valabil la 30 Ian 2023
Intrebare: O persoana fizica a declarat in anul 2022 pe declaratia unica venituri din chirii in lei estimate pentru anul 2023 peste plafonul de 12 salarii minime. In anul 2022 a realizat si venituri din cedare parti sociale, tot peste plafonul de 12 salarii minime. Cum depune declaratia unica pentru anul 2022 pentru a nu dubla CASS? Declara doar la sectiunea I.1 veniturile din cedarea partilor sociale ...
30Oct2022
Cesiune contract de leasing. Inregistrare
de
Elena Garofil
valabil la 30 Oct 2022
Intrebare: O societate vrea sa cesioneze un contract de leasing (fara obtinere de venituri) pentru un autoturism amortizat integral.Care considerati ca ar fi inregistrarile corecte in contabilitate, avand in vedere ca valoarea autoturismului este de 30.000 lei, amortizat integral, iar ratele ramase de plata (sold 167) sunt de 10.000 lei?
24Oct2022
Impozit pe profit
de
Adela Oncescu
valabil la 24 Oct 2022
Intrebare: O societate inregistreaza la 30.06 un impozit pe profit in suma de 10.000 lei. La 30.09 impozitul datorat ar fi de 7.000 lei.Cum se inregistreaza aceasta diferenta in minus in contabilitate? In opinia dumneavoatra se regularizeaza 691 cu 441 sau nu?
09Iun2022
Livrare locala in Germania. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Iun 2022
Intrebare: O SRL din Romania este platitoare de tva. Vinde prin platforma Amazon SUA, UK si cateva marketplace-uri din Europa produse finite pe care le produce in Romania. SRL-ul trimite marfa in depozitul Amazon din SUA, UK si Germania, iar de acolo se ocupa Amazon de distribuirea catre clientii din SUA, UK si Europa. SRL are coduri de tva de UK, DE si inca din cateva tari UE, iar din aprilie 2022 s-a ...
05Feb2021
Diferente stabilite in urma unei inspectii fiscale. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 05 Feb 2021
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale TVA si impozit profit - inspectie aferenta perioadei 01.01.2015 - 30.09.2020, s-a emis o decizie de impunere privind obligatiile fiscale principale aferente diferentelor bazelor de impozitare stabilite in cadrul inspectiei fiscale cu urmatoarele sume:Impozit profit 2018 35.000Impozit profit 2019 45 000Impozit profit 2020 T1 29.000Impozit profit 2020 T2 ...
13Aug2020
Vanzare cladire reevaluata. Influenta amortizarii fiscale
de
Constanta Popa
valabil la 13 Aug 2020
Intrebare: In contabilitate se inregistreaza lunar cheltuiala cu amortizarea contabila. La calculul profitului impozabil se deduce insa amortizarea fiscala, iar cheltuiala cu amortizarea contabila este cheltuiala nedeductibila.La vanzare unui mijloc fix (cladire), in data de 15.04.2020, avem urmatoarele date:- cladire valoare neta contabila 31.12.2019 :2.600.000 lei (a fost reevaluata la ...
12Iun2020
Achizitii de la furnizor cu cod de tva anulat
de
Vera Constantin
valabil la 12 Iun 2020
Intrebare: Am primit de la un furnizor o factura pe care scrie TVA 19% si sub cota de TVA se mentioneaza: TVA nedeductibila conform Art.153, Alin.9, lit. d. Factura este facuta cu TVA 19%. Am dreptul sa imi deduc TVA dupa aceasta factura?
22Aug2019
Deseuri de hartie. OUG 50/2019
de
Gabi Popescu
valabil la 22 Aug 2019
Intrebare: O societate din Romania vinde unei societati din Uniunea Europeana (cod valid de TVA) deseuri de hartie. Factura se intocmeste mai putin cu 2%, reprezentand contributia la Fondul de mediu conform O.U.G 50/2019 sau nu?
12Iul2017
Prelucrare celuloza. Monografie contabila
de
Gabi Popescu
valabil la 12 Iul 2017
Intrebare: O societate nou infiintata in luna martie 2017 achizitioneaza celuloza drept materie prima iar prin prelucrare obtine produsul finit (role hartie igienica, prosoape de bucatarie, batiste etc.) Care este monografia contabila pentru prelucrarea celulozei si o reteta pentru obtinerea produselor finite?
Un produs marca