42 spete pentru codul CAEN 2362
17Apr2026
Nivelul dobanzilor si penalitatilor
de
Ramona Balasu
valabil la 17 Apr 2026
Intrebare: Pentru o diferenta de impozit din 2020 am rugamintea sa imi spuneti care este procentul de calcul pentru dobanzi si penalitati. Daca suma de dobanzi + penalitati este mai mare decat diferenta de impozit datorata, atunci se considera ca fiind maxim valoarea datorata initial? Se pot calcula dobanzi si penalitati cu o suma mai mare decat datoria principala?
16Apr2026
Control impozit pe profit
de
Anca Ivanov
valabil la 16 Apr 2026
Intrebare: Am rugamintea cum se procedeaza in cazul unui control pe impozit pe profit. Trebuie sa dea firma calculul pentru impozitul pe profit sau se da balanta si trebuie sa faca inspectorii calculul pe baza sumelor din balanta si a altor documente pe care le cer? Ei verifica modul in care societatea a calculat impozitul pe profit pentru anul 2022 sau fac propriul calcul si verifica daca sunt diferente ...
08Apr2026
Vanzare materii prime catre afiliat
de
Anca Ivanov
valabil la 08 Apr 2026
Intrebare: Societatea din Romania a vandut catre o societate afiliata din Germania produse (materie prima) aflate in stoc, Am rugamintea sa imi spuneti care sunt notele contabile pentru descarcarea de stoc si pentru a inregistra vanzarea. Costul de vanzare trebuie sa fie mai mare decat valoarea stocului vandut?
04Apr2026
Import din Turcia. Exercitare drept de deducere
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 04 Apr 2026
Intrebare: Firma din Romania achizitioneaza materie prima din Turcia. Pe DVI apare numele firmei din Romania, care plateste TVA in vama. Factura este emisa cu cod de TVA din Belgia. Transportul bunurilor este din Turcia in Romania, conditii DAP.Se poate deduce TVA de catre firma din Romania daca factura este emisa cu cod de Belgia? Factura primita cum se inregistreaza din punct de vedere TVA, daca se ...
05Apr2026
Ajustare TVA la casarea stocurilor si inregistrare factura intracomunitara de minus
de
Rodica Balanescu
valabil la 05 Apr 2026
Intrebare: Am rugamintea sa imi spuneti in ce conditii trebuie colectata TVA la casarea de materie prima si produse finite aflate in stoc.1. Daca se emite factura pentru produsele deteriorate la transport si se recupereaza valoarea, mai trebuie ajustat TVA-ul? Factura emisa pentru dauna este fara TVA. Produsele se intorc in stoc pentru ca se emite factura de minus catre clientul care nu a mai primit ...
30Mar2026
Dobanzi nerezident. Cota de impozit
de
Negoita Oana-Maria
valabil la 30 Mar 2026
Intrebare: Firma din Romania a luat un credit de la o firma din cadrul grupului, cu sediul in Luxemburg. In anul 2020 si in anul 2021, firma a calculat pentru dobanda platita catre firma din Luxemburg un impozit de 10%. Acest impozit nu s-a retinut din suma platita. S-a calculat cu formula:Baza impozabila = Dobanda platita 100 / 90Impozit = Baza impozabila 10%Incepand cu anul 2022, s-a calculat ...
25Mar2026
Plati anticipate impozit pe profit. Termene de declarare si plata
de
Rodica Balanescu
valabil la 25 Mar 2026
Intrebare: Firma aplica sistemul de declarare si plata a impozitului pe profit anual, cu plati anticipate efectuate trimestrial. Am citit ca plata anticipata aferenta trimestrului IV trebuia declarata si platita pana la data de 25 decembrie. Daca s-a omis declararea si plata, am rugamintea sa imi spuneti care sunt consecintele pentru societate si ce trebuie facut in luna martie anul urmator, cand a fost ...
13Mar2026
Credit note primit de la furnizorul intracomunitar
de
Vera Constantin
valabil la 13 Mar 2026
Intrebare: Am primit de la un furnizor extern un Credit Note pentru o cantitate de 100 kg materie prima, fara ca acea cantitate sa mai plece din stoc. A ramas livrata si receptionata marfa, dar pentru ca nu a corespuns calitatea s-a trimis reclamatie catre furnizor. Va rog sa imi spuneti cum se inregistreaza si cum se declara factura de minus primita de la furnizor. Pe ce cont contabil se inregistreaza? ...
08Mar2026
Impozit minim global
de
Mihaela Corneanu
valabil la 08 Mar 2026
Intrebare: Am rugamintea sa imi spuneti care este nota contabila care trebuie facuta pentru inregistrarea in decembrie 2025 a sumei reprezentand impozit calculat pentru anul 2025 aferent Pillar 2 - impozitul minim global.
06Mar2026
Impozitarea veniturilor din pensii obtinute din strainatate
de
Anca Ivanov
valabil la 06 Mar 2026
Intrebare: Persoana fizica rezidenta in Romania a lucrat in UK si primeste pensie din acest stat pentru perioada in care a lucrat in UK.Va rog sa-mi spuneti daca pentru acest venit persoana fizica, pensionara si in Romania, trebuie sa depuna declaratie unica si sa plateasca impozit pe venitul obtinut din strainatate (ma refer la conditiile de impozitare conform Conventiei de evitare a dublei impuneri cu ...
27Feb2026
Mijloace fixe cu valoare mai mica de 5000 lei
de
Stan Cosmina
valabil la 27 Feb 2026
Intrebare: La nivel de grup, procedura prevede ca achizitia echipamentelor IT (laptopuri) sa se capitalizeze si sa se puna in functiune cu o durata de 3 ani, indiferent de valoare. Din punct de vedere fiscal, echipamentele IT cu valoare mai mica de 5.000 RON sunt considerate obiecte de inventar si se inregistreaza ca cheltuiala in momentul predarii catre utilizator.Contabil, am putea sa facem punerea in ...
09Dec2025
Verificare cod de TVA valabil
de
Anca Bilas
valabil la 09 Dec 2025
Intrebare: Putem verifica daca un cod inregistrare TVA este valabil sau nu intr-o anumita perioada de timp?
05Nov2025
Neconcordante decontul precompletat de tva
de
Vera Constantin
valabil la 05 Nov 2025
Intrebare: Am primit notificare e-factura pentru diferente intre decontul de tva si decontul pre-completat. Diferentele rezulta din faptul ca in decontul de tva livrarile au fost declarate in functie de data emiterii facturii , iar in decontul pre-completat in functie de data livrarii care este mentionat in fisierul xml transmis in SPV.Va rog sa ne spuneti cum este corect sa declaram livrarile: in functie ...
16Feb2025
Factura emisa pe numele salariatului
de
Dana Serban
valabil la 16 Feb 2025
Intrebare: Va rog sa-mi spuneti daca se pot deconta de catre firma facturile emise pe numele angajatului. Daca da, va rog sa-mi spuneti in ce conditii acestea pot fi deductibile din punct de vedere fiscal.
Un produs marca 